Elaboración del libro de diario, tarea No.

2 de Contabilidad II
P1 Día 1 DEBE HABER
1 Caja Q 5,165.00
2 Bancos Q 85,040.00
3 Mercaderías Q 37,800.00
4 Material de empaque Q 5,400.00
5 Mobiliario y equipo Q 8,861.50
6 IVA (por cobrar) Q 6,392.25
7 Gastos de organización Q 1,792.25
8 Proveedores Q 10,000.00
9 Documentos por pagar Q 5,000.00
10 ISR por pagar Q 44.50
11 IVA por pagar F. E. Q 106.80
12 Capital contable Q 135,299.70
Valores del inventario de inicio Q 150,451.00 Q 150,451.00
P2 Día 3
13 Alquiler Sala de ventas Q 1,380.00
14 Alquiler Sala de oficinas Q 920.00
6 IVA por cobrar Q 276.00
2 Banco, BAM ch 10001 Q 2,576.00
Aquileres factura 5915/Cipriano Lobos Q 2,576.00 Q 2,576.00
P3 Día 6
1 Caja Q 8,444.80
Ventas Q 7,540.00
IVA por pagar Q 904.80
Ventas al contado facts. de la 1 a la 15 Q 8,444.80 Q 8,444.80
P4 Día 7
Anticipo sueldo Domitila Arenas Q 200.00
1 Caja Q 200.00
Anticipo sueldo Domitila Arenas Q 200.00 Q 200.00
P5 Día 9
Proveedores Q 3,000.00
Caja Q 3,000.00
Abono a Productos para Dormitorio S.A. Q 3,000.00 Q 3,000.00
Día 11
P6 Caja Q 438.00
Clientes Q 3,650.00
Ventas Q 3,650.00
IVA por pagar Q 438.00
factura 16 Gumercindo Tevalán Q 4,088.00 Q 4,088.00
P7 Día 13
Mercaderías Q 12,580.00
 IVA por cobrar Q 1,509.60
Proveedores Q 12,580.00
Caja Q 1,509.60
Compra a Las Chamarras S.A. fact 7418 Q 14,089.60 Q 14,089.60
Van de la partida 7 Q 14,089.60 Q 14,089.60
Viene de la partida 7 Q 14,089.60 Q 14,089.60
P8 Día 15
2 Bancos Q 6,000.00
Caja Q 6,000.00
Depósito bancario comprobante No. 2 Q 6,000.00 Q 6,000.00
P9 Día 16
Caja Q 542.40
Clientes Q 4,520.00
Ventas Q 4,520.00
IVA por pagar Q 542.40
Venta al crédito, factura 17 Q 5,062.40 Q 5,062.40
P10 Día 17
Devolución sobre ventas Q 480.00
IVA por pagar Q 57.60
Clientes Q 537.60
Devoluciones Nota de crédito No. 1 Q 537.60 Q 537.60
P11 Día 18
Caja Q 2,000.00
Clientes Q 2,000.00
Abono Casilda Ramos Recibo de caja No. 1 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P12 Día 19
Proveedores Q 660.80
Devoluciones sobre compras Q 590.00
IVA por cobrar Q 70.80
Devolución A Almacén las Chamarras Nota de crédito No. 1 Q 660.80 Q 660.80
P13 Día 20
Mercaderías Q 7,920.00
IVA por cobrar Q 950.40
Bancos ch 1001 Q 950.40
Proveedores Q 7,920.00
Compra a Productos para dormitorio factura 4795 Q 8,870.40 Q 8,870.40
P14 Día 21
Caja Q 10,707.20
Ventas Q 9,560.00
IVA por pagar Q 1,147.20
Ventas al contado facts. de la 18 a la27 Q 10,707.20 Q 10,707.20
P15 Día 22
 Proveedores Q 4,000.00
Caja Q 4,000.00
Abono Almacén las Chamarras recibo 503 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Día 23
P16 Caja Q 2,000.00
Clientes Q 2,000.00
Abono G. Tevalán recibo No.2 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P17 Día 24
Van de la partida 17 Q - Q -
Viene de la partida 17 Q - Q -
Caja Q 543.00
Clientes Q 4,525.00
Ventas Q 4,525.00
IVA por pagar Q 543.00
Venta al crédito C. Ramos fact 28 Q 5,068.00 Q 5,068.00
P18 Día 25
Papelería y útiles Q 208.75
IVA por cobrar Q 25.05
Caja Q 233.80
Compras Arimany fact. 6341 Q 233.80 Q 233.80
P19 Día 26
IVA por cobrar Q 1,014.00
Mercaderías Q 8,450.00
Proveedores Q 8,450.00
Caja Q 1,014.00
Compra a Almacén las Chamarras fact. 7469 Q 9,464.00 Q 9,464.00
P20 Día 27
Caja Q 420.00
Clientes Q 3,500.00
Ventas Q 3,500.00
IVA por pagar Q 420.00
Venta a G. Tevalán fact. 29 Q 3,920.00 Q 3,920.00
P21 Día 28
Documento por pagar Q 2,000.00
Caja Q 2,000.00
2 letras a Muebles los únicos, recibo 320 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P22 Día 29
Bancos Q 11,803.00
Caja Q 11,803.00
Dejar caja con saldo de Q500 Q 11,803.00 Q 11,803.00
P23 Día 30
Sueldo Eulogío Galán Q 7,000.00
 Sueldo Macario Delgado Q 1,612.50
Sueldo Eufemia Cajas Q 1,943.75
Sueldo Domitilia Arenas Q 1,912.50
Bonificaciones de ley Q 1,000.00
Cuota patronal del 12.67% Q 1,579.79
Banco, cheque Eulogio Galán Q 6,766.30
Banco, cheque Macario Delgado Q 1,384.61
Banco, cheque Eufemia Cajas Q 2,099.87
Banco, cheque Domitilia Arenas Q 1,870.13
Anticipo Domitilia Arenas Q 200.00
Otro Descuento Macario Delgado Q 400.00
IGSS por pagar Q 602.24
Cuota patronal por pagar Q 1,579.79
ISR por pagar Q 145.60
Pago de sueldos Q 15,048.54 Q 15,048.54
P24 Día 30
IVA por pagar Q 3,937.80
IVA por cobrar Q 3,937.80
Regularización del IVA Q 3,937.80 Q 3,937.80
Pago de nómina
Horas Valor unitario Valor de horas Ingreso
Nombre Sueldo Comisiones
extras de hora extra extras total
Eulogío Galán Q 7,000.00 Q 7,000.00
Macario delgado Q 1,500.00 12 Q 6.25 Q 112.50 Q 1,612.50
Eufemia Cajas Q 1,500.00 Q 350.00 10 Q 6.25 Q 93.75 Q 1,943.75
Domitilia Arenas Q 1,500.00 Q 300.00 12 Q 6.25 Q 112.50 Q 1,912.50
Q 12,468.75
Ingreso
Cálculo del ISR meses
anual
Q 7,000.00 12 Q 84,000.00
Q 250.00 12 Q 3,000.00
Total Q 87,000.00

Deducciones legales Q 48,000.00 Fijo por ley

Q 4,057.20
Igss de un año
Total menos
Renta imponible Q 34,942.80 deducciones
legales

Isr 5% anual Q 1,747.14

Isr mensual Q 145.60
 Descuento Otros Líquido a
Bonficación ISR Anticipos
IGSS descuentos recibir
Q 250.00 Q 338.10 Q 145.60 Q 6,766.30
Q 250.00 Q 77.88 Q 400.00 Q 1,384.62
Q 250.00 Q 93.883 Q 2,099.87
Q 250.00 Q 92.374 Q 200.00 Q 1,870.13
Q 602.24 Q 12,120.91
Formato de libro Mayor a doble folio

partida Descripción Subtotal Total Descripción Subtotal Total

cuenta contable

cuenta contable
Formato de libro mayor a folio simple

Fecha Descripción Partida Debe Haber Saldo