GRUPO Nº:

2021
SISTEMAS
CONTABLES

PROFESOR DE TEORÍA: Cr. Leonardo Fuentecilla

PROFESORES DE PRÁCTICO: Cra. Enriquez – Cr. Moschen
PROFESORES DE GABINETE: Cr. Centurión - Cr. Ludueña

FORESTAL
IMPENETRABLE S.R.L.

ESTUDIANTES:
Nro. Libreta Nro. de
Apellido Nombres
Universitaria Práctico
8
Ponton Pablo Agustin 51986
10
Stoffel Facundo Emanuel ECO-000276
10
Vilor Camila Lucia 51255

Página 1
 INDICE
Contenido Nro. Pag.
01_Políticas_Opiniones
1.- Políticas Contables
1.1. Políticas Contables Generales
1.2. Políticas Contables Particulares
2.- Cuestionario -
3.- Opiniones Personales
3.1. Opinión personal de (nombre del alumno)
02_Minutas Contables_y_Hojas de Trabajo (2° mes)
1. Ficha de Stock (HT)
2. Devengamiento de Sueldos y SAC (si corresponde) (M)
3. Planilla de Deveng. de Sueldo y SAC (si corresponde) (HT)
4. Recibos de Sueldos
5. Devengamiento de Depreciaciones (M)
6. Planilla Devengamiento de Depreciaciones (HT)
7. Diferencias de Conciliaciones Bancarias 1er. mes (M)
8. Hoja de Trabajo de Conciliación Bancaria 1er. mes (HT)
9. Diferencias de Conciliaciones Bancarias 2do. mes (M)
10. Hoja de Trabajo de Conciliación Bancaria 2do. mes (HT)
11. Determinación del Costo de Ventas (M)
12. Posición mensual del IVA (M)
13. Devengamiento Impuesto a los Ingresos Brutos (M)
14. Minuta de Rendición de Fondo Fijo (M)
15. Planilla de Rendición de Fondo Fijo (HT)
16. Arqueo de Fondo Fijo (HT)
17. Otras que el equipo del trabajo considere necesarias
03_Plan_Informes Internos y Externos
1. Plan de Revisión y Ajuste
2. informes de Uso Interno
3. Informe de Uso Externo
3.1. Estado de Situación Patrimonial
3.2. Estado de Resultados
3.3. Estado de Evolución del Patrimonio neto
3.4. Anexos y Notas Complementarias
3.5. Informe del Auditor

1.Politicas Contables
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 Forestal Impenetrable S.R.L
1.1Políticas Contables Generales
1.Sistema de registración
 La empresa usa un sistema de registración directo, para el procesamiento de la información Contable, a través de la
implementación de los siguientes Registros

Registros Contables
 Libro Diario General

 Libro Mayor General

 Libro de Inventario y Balance

Registros Impositivos
 Libro IVA Compras

 Libro IVA Ventas

Registros Laborales
 Libro especial Art 52 Ley 20744 LCT

2.Medios de Registración
 La empresa utilizará como medio de registración el procesamiento electrónicos de datos (PED) , utilizando el software
Contable REGISOFT.

3.Metodos de Costeo
 Para determinar el costo de Producción (Pn) , se utilizará el método de costeo completo o por absorción .

 Para determinar el Costo de Ventas se utilizará el método de inventario Permanente, por la alternativa Primeros en
Entrar, Primeros en Salir (PEPS)

4. Plan de cuentas.

La codificación del plan de cuentas es a través del sistema numérico decimal, dispersado en 5 (cinco) niveles, siendo
imputables a partir del cuarto nivel.
Se prevée la implementación de centros de costos por tipo de ventas (may/num) y por tipo de gasto.

Políticas contables particulares.

Subs. Producción

Cuentas: se utilizarán cuentas simples en el rubro bs. De cambio para identificar sobre producto en Producción en
proceso y en productos terminados. Para las materias primas e insumos de lo que se hace stock se emplearían, también,
cuentas simples.
En el rubro de las cuentas formadoras de costo, se utilizarían, cuentas simples, diferenciado las distintas etapas del
proceso de producción

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Cancelación cuentas de movimientos
Plantines Pino en desarrollo xx
Bosque de Quebracho en desarrollo xx
Bosque de Pino en desarrollo xx
A Fertilizantes Cons xx
A Semillas Cons xx
A Insumos Varios Cons xx
A Planties Consumidos xx
A MO-Sueldos y jornales xx
A MO-Contrib Patronales xx
A Depreciaciones xx

Finalizacion de PN
Quebracho xx
Pino xx
Plantines xx
A Plantines Pino en desarrollo xx
A Bosque de Quebracho en desarrollo xx
A Bosque de Pino en desarrollo xx

En productos terminados. Para las materias primas e insumos de lo que se hace stock se emplearían cuentas simples. En
el rubro de las cuentas formadoras de costo, se utilizarán cuentas simples, diferenciando las distintas etapas del proceso
productivo
Manual de cuentas: producción de proceso
Fertilizantes Consumidos XX
Semillas Consumidas XX
Plantines Consumidos XX
Insumos Varios Consumidos XX
A Fertilzantes XX
A Semillas XX
A Plantines XX
A Insumos Varios XX

Circuito Y Archivo
Criterio objetivo o temático: se procede a archivar la documentación conforme al tema o contenido especifico de la
misma. Ej: minuta contrables, partes de Pn y remito interno
Las MC. Se archivaran de forma objetiva por tipo producto, manteniéndose en carpetas colgantes en control general,
siendo esta la responsables de controlar dichos comprobantes por el encargado de pn y enviados luego a control general.
Para ser archivados de forma objetiva por producto

Controles contables internos

2. B) Se ejecutara, controlas mensuales, de manera de cotejar que las cuentas de M formadoras de costo estén
cancelados al momento de la finalización de a cada etapas
3.A) Mensualmente se comparara el recuento físico de los productos terminados, como asi también de materias primas e
insumos de Pn con sus repetidos fichas de stock
1) Correcta asignación de comprobantes a cada etapa del proceso productivo (entrada)
2.a) Correcta asignación de costos de fabricación; de cuotas de depreciación de bs de uso y el mantenimiento de los
mismos (procesamiento)
3. A) Control de las existencias.
Comprobantes (Documento respaldatorio)
1. Minutas contables determinativa de las depreciaciones de los bs de uso afectados a Pn
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 2. Mc sobre el costo de la mano de obra afectada a la fabricación (contable)
3. Parte de producción (operativa)
Sobre las estimaciones sobre el consumo de energía eléctrica del periodo y finalización del lote de producción
4. Remito interno. (operativa)

Subsistema Fondos
Políticas contables particulares:
Plan de cuentas:
- Se utilizará la cuenta del activo “Cobranzas a depositar” del rubro Disponibilidades para registrar aquellos cobros que se
realicen con dinero en efectivo y cheques a la vista.
- La empresa realiza el depósito íntegro y diario de sus recaudaciones; como también procederá al depósito de aquellos
cheques diferidos que venzan en la cuenta corriente bancaria habilitada en el NBCH.
- La empresa contará con un fondo fijo para los gastos que no superen los cinco mil pesos, siendo el Tesorero el
responsable de su administración.
Manual de Cuentas:
NUEVO BANCO DEL CHACO cuenta corriente: Cuenta patrimonial del activo, simple y residual. Representa el monto de
dinero depositado en la cuenta corriente bancaria.
Se debita: por el monto de los depósitos efectuados en la cuenta corriente. Por las notas de créditos efectuadas por la
entidad bancaria.
Se acredita: por los cheques y transferencias electrónicas realizadas por la empresa, como así también por las notas de
débito emitidas por el banco.
Saldo habitual: Deudor, el cual refleja la cantidad de dinero existente en la cuenta corriente bancaria.
Comprobantes:
- Para aquellos pagos que superen los mil pesos, se utilizarán cheques propios o cheques de pago diferido.
- La rendición y reposición del fondo fijo, como también los ajustes derivados de la conciliación bancaria se respaldará
mediante minutas contables.
Archivo y Circuito:
- El archivo físico de todos los comprobantes se realizará dentro de la Gerencia Administrativa. Las órdenes de pago, NC y
ND bancarias, y demás documentación una vez registradas, son archivadas de manera objetiva, cronológica y por
número de cheque y/o transferencia electrónica de fondos.
- La confección de los cheques y las transferencias electrónicas de fondos es llevada a cabo por el responsable del
Departamento de tesorería, una vez recibidas las correspondientes órdenes de pago emitidas por el área contable junto
con la documentación Respaldatoria correspondiente.
- Controles contables:
- Mensualmente se realizarán conciliaciones bancarias con el Banco con el que opera la empresa, con el fin de lograr
reflejar la disponibilidad financiera del ente.
- Se realizará sorpresivamente el arqueo de fondo fijo y en caso de que surjan diferencias se confeccionara una minuta
contable que se enviara al subsistema Contabilidad General para que realice la correspondiente registración, utilizando la
cuenta “Anticipos de sueldos”, responsabilizando al personal encargado.
Informes internos:
- Se emitirán desde el sector fondos, información mensual, sobre los ingresos y egresos de fondos de la cuenta corriente
bancaria del NBCH.
- Se realizará un informe diario de cheques emitidos, anulados, devueltos y rechazados.
- Mensualmente se informará al subsistema ventas el total de las cobranzas al contado en c/c y con tarjeta de crédito.
- Mensualmente se informará al subsistema compras el detalle de los pagos efectuados a los proveedores o acreedores.
- Mensualmente se informará al subsistema impositivo cada uno de los pagos efectuados de impuestos.

Subsistema Contabilidad General

Le implica la recopilación de todos los datos de importancia para el Sistema de información contable que sean generados
por los diferentes subsistemas, los cuales deberán ser remitidos en forma manual, través de minutas contables. La
información deberá contener una diferenciación de cada una de las explotaciones forestales, a efectos de la imputación
correcta de las cuentas de movimiento y centros de información que correspondan.
Controles internos.
Se deberá efectuar un control sobre las minutas contables archivadas, para determinar si las mismas fueron registradas
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en el LDG.
Se confeccionará un plan de revisión y ajuste al finalizar el ejercicio económico para la determinación de tareas de
arqueos, conciliaciones y recuento físico de bienes, de controlar la razonabilidad de los saldos y ajustar en caso de ser
necesario y así facilitar la adecuada exposición de los saldos. Llevar a cabo un control sobre la razonabilidad numérica y
conceptual de las cuentas y aplicabilidad de normas contables, como así también la optimización de los tiempos y
actividades.
Comprobantes: se utilizarán minutas contables para respaldar los asientos confeccionados a partir de la información
suministrada por los distintos subsistemas, como también para respaldar todos los ajustes surgidos de las actividades de
control definidas en el plan de Revisión y ajuste.
Dichas minutas se almacenarán conforme a un criterio objetivo por tipo de operación y explotación, de manera
cronológica, en biblioratos.
Informes contables: mensualmente, se confeccionará un informe sobre el resultado bruto, con destino a la Gerencia
General, para reportar la evolución de la actividad principal del ente, como también de indicadores de rentabilidad,
solvencia y liquidez. Así también, se elaborará un informe mensual de los ingresos por ventas, con discriminación del tipo
de producto, detallando el total de las ventas facturadas y cobradas.

3.Opiniones Personales
3.1 Opinión Personal

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Página 7
02_Minutas_Contables_y_Hojas_de_Trabajo (2º mes)

Página 8
 1.Ficha de Stock
Producto: Pino Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada

30-sep Saldo Inicio 250 250x$10450 $ 2.612.500,00 $ 2.612.500,00

16-oct Venta 100 150 150x$10450 $ 1.045.000,00 $ 1.045.000,00 $ 1.567.500,00

18-oct Devol de Vta 1 151 151x$10450 $ 10.450,00 $ 10.450,00 $ 1.577.950,00

15-nov Venta 150 1 1x$10450 $ 1.567.500,00 $ 1.567.500,00 $ 10.450,00

23-nov Producción 280 281 280x$10450 $ 2.926.000,00 $ 2.926.000,00 $ 2.936.450,00

23-nov Venta 280 1 280x$10450 $ 2.926.000,00 $ 2.926.000,00 $ 10.450,00

Producto: Quebracho Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia(Tn) Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada

30-sep Saldo Inicio 150 $ 4.200.000,00

27-oct Venta 50 100 50x$28000 $1400000 $ 1.400.000,00 $ 2.800.000,00

8-nov Venta 50 50 50x$28000 $1400000 $ 1.400.000,00 $ 1.400.000,00

8-nov Venta 50 0 50x$28000 $1400000 $ 1.400.000,00 $ -

28-nov Producción 110 110 110x$28000 $ 3.080.000,00 $ 3.080.000,00 $ 3.080.000,00

Producto: Plantines Metodo: PEPS

Existencia
Valor
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
Valorizada
Operación
Saldo $ $
30-sep Inicial 2500 2500x120 300.000,00 300.000,00
Incorp F y $ $ $
18-oct M 2500 0 2500x120 300.000,00 300.000,00 -
$ $ $
2-nov Producción 1000 1000 1000x$190.43491 176.810,00 190.434,90 190.434,90
Incorp $ $ $
2-nov Prod 500 500 500x$190.43491 95.217,45 95.217,45 95.217,45
$ $ $
11-nov Venta 500 0 500x$190.43491 95.217,45 95.217,45 -

Página 9
Producto: Semillas Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada
30-sep Saldo Inicial $ 7.500,00
3-oct Compra 100 100 100x$150 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 22.500,00
4-oct Incorp Prod 100 $ 7.500,00 $ 15.000,00
3-nov Incorp Prod $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 13.500,00
4-nov Compra $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 18.500,00
8-nov Compra $ 500,00 $ 500,00 $ 19.000,00

Producto: Fertilizantes Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada
30-sep Saldo Inicial $ 12.500,00
4-oct Incorp Prod $ - $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 5.000,00
6-oct Incorp Prod $ - $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 3.000,00
10-oct Producción $ - $ 75.000,00 $ 75.000,00 $ 78.000,00
23-oct Incorp Prod $ 7.900,00 $ 70.100,00
4-nov Compra $ 6.900,00 $ 6.900,00 $ 77.000,00
8-nov Compra $ 690,00 $ 690,00 $ 77.690,00
11-nov Incorp Prod $ 75.000,00 $ 75.000,00 $ 2.690,00

Producto: Insecticidas Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada
30-sep Saldo Inicial $ 29.500,00
6-oct Incorp Prod - $ 3.500,00 $ 3.500,00 $ 26.000,00
10-oct Incorp Prod $ 17.000,00 $ 17.000,00 $ 9.000,00
23-oct Compra $ 50.000,00 $ 59.000,00
23-oct Incorp Prod $ 18.000,00 $ 41.000,00
3-nov Incorp Prod $ 1.900,00 $ 1.900,00 $ 39.100,00
4-nov Compra $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 47.100,00
8-nov Compra $ 800,00 $ 800,00 $ 47.900,00

Página 10
Producto: Insumos Varios Metodo: PEPS

Existencia
Fecha Concept Entrada Salida Existencia Valor Operación Debe Haber Saldo
Valorizada
30-sep Saldo Inicial $ 12.000,00
11-oct Compra $ 57.850,00 $ 57.850,00 $ 69.850,00
23-oct Incorp Prod $ 5.350,00 $ 5.350,00 $ 64.500,00
3-nov Incorp Prod $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 62.800,00
14-nov Compra $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 77.800,00

2.Devengamiento de Sueldos y jornales

Página 11
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°01 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Sueldos y Jornales Administración

Emisor: RRHH
Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Sueldos y Jornales $ 487.725,00 S y J a pagar $ 395.082,56
Aportes y
Retenciones a
Cargas Sociales $ 130.386,12 depositar $ 209.641,43
Cuota sind a
Sueldos y Jornales SAC $ 40.643,75 pagar $ 6.071,25
Cargas Sociales SAC $ 10.865,51 F.S.P a pagar $ 7.315,88
Prov SAC a
pagar $ 40.643,75
Prov p/Carg Soc
s/SAC $ 10.865,51

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Sueldos y Jornales - Adm $ 487.725,00

Cargas Sociales - Adm $ 130.386,12
Sueldos y Jornales SAC - Adm $ 40.643,75
Cargas Sociales SAC - Adm $ 10.865,51
a S y J a pagar $ 395.082,56
a Aportes y Retenciones a
depositar $ 209.641,43
a Cuota sind a pagar $ 6.071,25
a F.S.P a pagar $ 7.315,88
a prov SAC a pagar $ 40.643,75
a prov p/Carg Soc s/SAC $ 10.865,51
s/Planilla de Sueldos

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Sueldos

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador subs RRHH Gerente subs RRHH Contabilidad general

Página 12
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°03 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Sueldos y Jornales Mano de Obra

Emisor: RRHH
Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
S y J C1 $ 124.708,36 S y J a pagar $ 395.082,56
Aportes y
Carg Soc C1 $ 33.347,37 Retenciones a $ 209.641,43
depositar
Cuota Sindical a
S y J C3 $ 62.354,18 $ 6.071,25
pagar
arg Soc C3 $ 16.673,68 F.S.P a pagar $ 7.315,88
Prov SAC a
S y J C4 $ 108.957,78 $ 40.643,75
pagar
Prov p/Carg Soc
Carg Soc C4 $ 29.148,16 $ 10.865,51
s/SAC
S y J SAC - C1 $ 10.392,36
Prov p/Carg Soc s/SAC - C1 $ 2.778,95
S y J SAC - C3 $ 5.196,18
Prov p/Carg Soc s/SAC - C3 $ 1.389,47 C1 - Apertura de caminos
S y J SAC - C4 $ 9.079,82 C3 - Producción de Plantines
Prov p/Carg Soc s/SAC - C4 $ 2.429,01 C4 - Forestación y Manejo

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Sueldos y Jornales - Adm $ 487.725,00

Cargas Sociales - Adm $ 130.386,12

Sueldos y Jornales SAC - Adm $ 40.643,75

Cargas Sociales SAC - Adm $ 10.865,51
a S y J a pagar $ 395.082,56
a Aportes y Retenciones a
depositar $ 209.641,43
a Cuota sind a pagar $ 6.071,25
a F.S.P a pagar $ 7.315,88
a prov SAC a pagar $ 40.643,75
a prov p/Carg Soc s/SAC $ 10.865,51
s/Planilla de Sueldos

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Sueldos

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador subs RRHH Gerente subs RRHH Contabilidad general

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Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°10 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Sueldos y Jornales Administración

Emisor: RRHH
Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Remuneraciones
Remuneraciones- Adm $ 353.537,50 a pagar $ 404.485,58

Ap. Y
contribuciones a
Contrib. Patronales- Adm $ 94.520,22 depositar $ 214.696,06
MO-Remuneraciones $ 29.461,46 FSP a pagar $ 7.491,18
Cuota sindical a
MO- Contribuc. Patronales $ 7.876,69 pagar $ 6.248,70
Prov SAC a
SAC - Adm $ 29.461,46 pagar $ 41.617,71
Prov p/Carg Soc
Contrib. Patron. s/ SAC - Adm $ 7.876,69 s/SAC $ 11.125,76
MO - SAC $ 12.156,25
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 3.249,07

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Remuneraciones- Adm $ 353,537.50

Contrib. Patronales- Adm $ 94,520.22
MO-Remuneraciones $ 145,875.00

MO- Contribuc. Patronales $ 38,988.80

SAC - Adm $ 29.461,46

Contrib. Patron. s/ SAC - Adm $ 7.876,69

MO - SAC $ 12.156,25
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 3.249,07
a Remuneraciones a pagar $ 404,485.58
a Ap. Y contribuciones a depositar $ 214,696.06
a FSP a pagar $ 7,491.18
a Cuota sindical a pagar $ 6,248.70
a Provisión para SAC $ 41,617.71
a Prov. Para Contr. Patr. s/SAC $ 11,125.76
D.Fuente: Se adjunta Planilla de Sueldos
Confeccionó: Controló: Recibió:
Administrador de Subsistemas RRHH Gerente Subs RRHH Contabilidad Gral.

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Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°11 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Sueldos y Jornales Comercialización

Emisor: RRHH
Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Sueldos y Jornales $ 41.600,00 S y J a pagar $ 85,580.00
Aportes y
Retenciones a
Cargas Sociales $ 11.119,92 depositar $ 44,664.20
MO-Remuneraciones $ 62.400,00 F.S.P a pagar $ 1,560.00
Prov SAC a
MO- Contribuc. Patronales $ 16.684,28 pagar $ 8,666.67
Prov p/Carg Soc
Sueldos y Jornales SAC $ 3.466,67 s/SAC $ 2,317.02
Cargas Sociales SAC $ 926,66
MO - SAC $ 5.200,00
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 1.390,36

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Remuneraciones- Com $ 41.600,00

Contrib. Patronales- Com $ 11.119,92
MO-Remuneraciones $ 62.400,00
MO- Contribuc. Patronales $ 16.684,28
SAC - Com. $ 3.466,67
Contrib. Patron. s/ SAC - Com $ 926,66
MO - SAC $ 5.200,00
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 1.390,36
a Remuneraciones a pagar $ 85,580.00
a Ap. Y contribuciones a depositar $ 44,664.20
a FSP a pagar $ 1,560.00
a Provisión para SAC $ 8,666.67
a Prov. Para Contr. Patr. s/SAC $ 2,317.02

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Sueldos

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador Subs RRHH Gerente Subsistema RRHH Contabilidad Gral.

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 Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°12 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Sueldos y Jornales Mano de Obra

Emisor: RRHH
Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS

Mano de Obra- Remuneraciones $ 248.332,12 Remuneraciones $ 198,317.24

a pagar
Ap. Y
Mano de obra- Cargas Sociales $ 66.420,34 retenciones a $ 106,552.57
depositar
MO - SAC $ 20.694,34 FSP a pagar $ 3,707.97
Cuota sindical a
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 5.535,03 $ 6,174.68
pagar
Provisión para
$ 20,694.34
SAC
Prov. Para
Contr. Patr. $ 5,535.03
s/SAC

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Mano de Obra- Remuneraciones $ 248,332.12

Mano de obra- Cargas Sociales $ 66,420.34
MO - SAC $ 20,694.34
MO - Contr. Patr. s/SAC $ 5,535.03
a Remuneraciones a pagar $ 198,317.24
a Ap. Y retenciones a depositar $ 106,552.57
a FSP a pagar $ 3,707.97
a Cuota sindical a pagar $ 6,174.68
a Provisión para SAC $ 20,694.34
a Prov. Para Contr. Patr. s/SAC $ 5,535.03

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Sueldos

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador Subs RRHH Gerente subs RRHH Contabilidad Gral.

3.Planillas de Deveng. de Sueldo y de SAC

Página 16
Página 17
4.Recibos de sueldos

Página 18
 Impenetrable S.R.L
CUIT N° 30-958789244
DOMICILIO:Av.Lavalle 700. Presidencia Roque Saenz Peña
Silvio Maidana Periodo de liquidación 11/2020
Fecha de ingreso:01/10/2020
Lugar de Pago: Av Lavalle 700 Recibo N°:125
Categoria:Peon General

Rem Sujeta a Cptos No

Concepto Unidades % Retenciones Rem Retenciones
Sueldo Basico $ 22.051,80
Jubilación 11% 2425,7
I.N.S.S.J.P 3% 661,55
Obra Social 3% 661,55
Fondo Salud Pub 0,75% 165,39
Total: $ 18.137,61
Son Pesos:Dieciocho mil ciento treinta y siete con sesenta y un centavos
Lugar y Fecha de pago:Presidencia Roque Saenz peña
…………………….
Firma del Trabajador

Impenetrable S.R.L
CUIT N° 30-958789244
DOMICILIO:Av.Lavalle 700. Presidencia Roque Saenz Peña
Cristian Maidana Periodo de liquidación 11/2020
Fecha de ingreso:01/10/2020
Lugar de Pago: Av Lavalle 700 Recibo N°:126
Categoria:Peon General

Rem Sujeta a Cptos No

Concepro Unidades % Retenciones Rem Retenciones
Sueldo Basico $ 22.051,80
Jubilación 11% 2425,7
I.N.S.S.J.P 3% 661,55
Obra Social 3% 661,55
Fondo Salud Pub 0,75% 165,39
Total: $ 18.137,61
Son Pesos: Dieciocho mil ciento treinta y siete con sesenta y un centavos
Lugar y Fecha de pago:Presidencia Roque Saenz peña
…………………….
Firma del Trabajador

Página 19
5.Deveng. de Depreciaciones(M)

Página 20
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°04 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Devengamientos de Depreciaciones

Emisor: Subsistema Activo Fijo

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS

Dep Acum
Depreciaciones - Adm $ 9.585,90 s/Herramientas $ 2.917,00

Dep Acum
Depreciaciones - Com $ 13.169,10 s/Alamb y Tranq $ 11.250,00
Dep Acum
Depreciaciones - C1 $ 43.566,80 s/Rodados $ 55.500,00
Dep Acum
Depreciaciones - C3 $ 18.650,10 s/Camion $ 57.600,00
Dep Acum
s/Equinos de
Depreciaciones - C4 $ 50.900,10 Trabajo $ 2.500,00
Dep Acum
s/Muebles y
Útiles $ 1.188,00
Dep Acum
C1 - Apertura de caminos s/Edificio $ 4.917,00
C3 - Producción de Plantines
C4 - Forestación y Manejo
ASIENTO RESUMEN
31/10/2020 Depreciaciones - Adm $ 9.585,90
Depreciaciones - Com $ 13.169,10
Depreciaciones - C1 $ 43.566,80
Depreciaciones - C3 $ 18.650,10
Depreciaciones - C4 $ 50.900,10
a Dep Acum
s/Herramientas $ 2.917,00
a Dep Acum s/Alamb y
Tranqueras $ 11.250,00
a Dep Acum s/Rodados $ 55.500,00
a Dep Acum s/Camion $ 57.600,00
a Dep Acum s/Equinos de
Trabajo $ 2.500,00
a Dep Acum s/Muebles y
Útiles $ 1.188,00
a Dep Acum s/Edificio 4917
s/Planilla de Depreciaciones
D.Fuente: Se adjunta Hoja de Depreciaciones

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador subs Activos Fijos Gerente subs Activos Fijos Contabilidad general

Página 21
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°13 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Devengamientos de Depreciaciones

Emisor: Subsistema Activo Fijo

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE CUENTAS IMPORTE
ACREEDORAS
Deprec. acum
Depreciaciones - Adm $ 6.800,45 s/Herramient. $ 2.917,00
Deprec. acum
s/Alamb y
Depreciaciones - Com $ 6.509,10 tranqueras $ 5.625,00
Deprec. acum
s/Muebles y
Depreciaciones - Apertura de caminos $ 23.723,40 utiles $ 1.188,00
Deprec. acum
Depreciaciones - Tala y Transporte $ 16.783,40 s/Rodados $ 22.200,00
Deprec. acum
Depreciaciones - Producción de Plantines $ 8.097,60 s/Camión $ 48.000,00
Deprec. acum
Depreciaciones - Forestacion y Manejo $ 22.377,60 s/Edificio $ 4.917,00
Deprec. acum
s/Equinos de
Depreciaciones - Cosecha y Transporte $ 12.000,00 trabajo $ 2.500,00
Deprec. Acum s/
Equipos de
computación $ 544,55
Deprec. acum
s/Tractor $ 8.400,00

ASIENTO RESUMEN
31/10/2020 Depreciaciones (Pn) $ 82.982,00
Depreciaciones - Adm $ 6.800,45
Depreciaciones - Com $ 6.509,10
A Deprec. acum s/Herramientas $ 2.917,00
A Deprec. acum s/Alambrados y
tranqueras $ 5.625,00
A Deprec. acum s/Muebles y utiles $ 1.188,00
A Deprec. acum s/Rodados $ 22.200,00
A Deprec. acum s/Camión $ 48.000,00
A Deprec. acum s/Edificio $ 4.917,00
A Deprec. acum s/Equinos de trabajo $ 2.500,00
A Deprec. Acum s/ Equipos de
computación $ 544,55
A Deprec. acum s/Tractor $ 8.400,00
s/Planilla de Depreciaciones
D.Fuente: Se adjunta Hoja de Depreciaciones

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador Subs Activos Fijos Gerente Activos Fijos Contabilidad Gral.

6.Planilla Dev. Depreciaciones.

Página 22
 NOVIEMBRE

Detalle Año Alta Val Incorp V. Recup. V. Amortizable Vida Útil Acum Inicio Noviembre Acum Nov V. Residual

Herramientas 2.018 $ 175.000,00 $ - $ 175.000,00 5 Línea R $ 20.417,00 $ 35.000,00 $ 55.417,00 $ 119.583,00

Alambrados y Tranqueras 2.015 $ 750.000,00 $ 75.000,00 $ 675.000,00 10 Línea R $ 423.750,00 $ 67.500,00 $ 491.250,00 $ 258.750,00
Rodados 2.019 $ 1.950.000,00 $ 100.000,00 $ 1.850.000,00 500,000 km $ 445.500,00 $ 22.200,00 $ 467.700,00 $ 1.482.300,00
Camion 2.019 $ 3.500.000,00 $ 300.000,00 $ 3.200.000,00 500,000 km $ 1.107.600,00 $ 48.000,00 $ 1.155.600,00 $ 2.344.400,00
Tractor 2.020 $ 3.000.000,00 $ 600.000,00 $ 2.400.000,00 500,000 km $ 1.150.000,00 $ 8.400,00 $ 1.158.400,00 $ 1.841.600,00
Equinos de Trabajo 2.016 $ 600.000,00 $ - $ 600.000,00 20 Línea R $ 102.500,00 $ 30.000,00 $ 132.500,00 $ 467.500,00
Muebles y Útiles 2.017 $ 71.300,00 $ - $ 71.300,00 5 Línea R $ 36.838,00 $ 14.260,00 $ 51.098,00 $ 20.202,00
Edificio en uso 2.004 $ 2.950.000,00 $ - $ 2.950.000,00 50 Línea R $ 919.417,00 $ 59.000,00 $ 978.417,00 $ 1.971.583,00
Terreno 2.004 $ 55.500.000,00 $ - $ 55.500.000,00 $ - $ - $ 55.500.000,00 $ -
Computadoras 2.020 $ 98.000,00 $ - $ 98.000,00 1/15 C.x S.D $ - $ 544,44 $ 544,44 $ 97.455,56
Totales $ 68.594.300,00 $ 1.075.000,00 $ 67.519.300,00 $ - $ 4.206.022,00 $ 284.904,44 $ 59.990.926,44 $ 8.603.373,56

7.Diferencias de Conciliaciones Bancarias

Página 23
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°06 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Diferencias de Conciliación Bancaria

Emisor: Subsistemas Fondos

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS

Comisiones y Gastos Bancarios $ 9,750.00 NBCh Cta/Cte $ 43,193.51

SIRCREB $ 18,069.44
Imp. A los débitos y créditos
bancarios $ 13,326.57
IVA-CF $ 2,047.50

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020
Comisiones y Gastos Bancarios $ 9,750.00
SIRCREB $ 18,069.44
Imp. A los débitos y créditos
bancarios $ 13,326.57
IVA-CF $ 2,047.50
a NBCH cta cte. $ 43,193.51

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Conciliación Bancaria.

Confeccionó:Admin.Subs Fondos Controló:Gerente subs Fondo Recibió:Contab Gral

Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°15 31/11/2020

CUIT N°: 30-958789244-1
Diferencias de Conciliación Bancaria

Emisor: Subsistemas Fondos

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Comisiones y Gastos Bancarios $ 9,750.00 NBCh Cta/Cte $ 43,193.51
SIRCREB $ 18,069.44
Imp. A los débitos y créditos bancarios $ 13,326.57
IVA-CF $ 2,047.50

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Comisiones y Gastos Bancarios $ 9,750.00

SIRCREB $ 18,069.44
Imp. A los débitos y créditos bancarios $ 13,326.57
IVA-CF $ 2,047.50
a NBCH cta cte. $ 43,193.51

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Conciliación Bancaria.

Confeccionó:Admin. Subs Fondos Controló:Gerente subs FF Recibió:Contab. General

Página 24
8.Hoja de Trabajo de Conciliación (HT)

CONCILIACIÓN BANCARIA de Noviembre

Hoja de Conciliación
Banco NBCh C/C Concepto s/Mayor s/Extracto
Debe Haber Saldo al 30/11/2020 $ 6.851.095,87 $ 6.661.520,91
$ 4.619.103,63 $ 12.710,00 Tranf Bcaria mal contab -$ 270.000,00
$ 145.000,00 $ 18.997,00 Tranf Bcaria no debitada -$ 31.707,00
$ 2.631.750,00 59240 Cheque dif pendiente de cobro -$ 78.650,00
$ 45.000,00 $ 1.044.231,31 Imp D y Cred no contabilizados -$ 13.326,57
$ 1.062.138,00 $ 9.956,80 Com y Gtos Bcarios no cont -$ 9.750,00
$ 18,10 $ 35.000,00 SIRCREB no clizado -$ 18.069,44
$ 60.500,00 IVA - CF no clizado -$ 2.047,50
$ 6.200,00 Chq pendienet de cobro -$ 13.243,45
$ 78.650,00 Dif a ajustar $ 18,10
$ 12.420,00 $ 6.537.920,46 $ 6.537.920,46
$ 29.040,00
$ 148.721,10
$ 109.786,10
$ 12.750,00
$ 400,00
$ 13.243,45
$ 270.000,00
$ 43.193,51

$ 8.503.009,73 $ 1.965.039,27
s/d $ 6.537.970,46

9.Determinación del Costo de Ventas, (M)

Página 25
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°25 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Costo de Ventas

Emisor: Subsistemas Producción

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Costo de Ventas $ 4.785.652,35 Quebrachos $ 4.200.000,00
Pino $ 95.217,45
Plantines $ 490.434,90

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Costo de Ventas $ 4.785.652,35

a Quebrachos $ 4.200.000,00
a Pino $ 95.217,45
a Plantines $ 490.434,90

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Stock

Confeccionó: Controló: Recibió:

Adm sub. Producción Gte de Sub. Producción Contabilidad general
10.Posición mensual del IVA, (M)
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°07 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Posición Mensual del IVA

Emisor: Subsistema Tributario

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
IVA - DF $ 1.417.309,11 IVA - CF $ 552.420,37
Reten y Perc
sufr IVA $ 76.190,00
IVA a pagar $ 788.698,74

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 IVA - DF $ 1.417.309,11

a IVA - CF $ 552.420,37
a Reten y Perc sufr IVA $ 76.190,00
a IVA a pagar $ 788.698,74

Confeccionó:Admin. Subs Tribut Controló:Gerente Subs Tribut Recibió:Contab Gral

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Rendición de IVA

Página 26
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°16 31/11/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Posición Mensual del IVA

Emisor: Subsistema Tributario

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
IVA - DF $ 2,449,857.90 IVA - CF $ 891,861.49
IVA a pagar $ 1,557,996.41

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 IVA debito fiscal $ 2,449,857.90

a IVA a pagar $ 1,557,996.41
a IVA credito fiscal $ 891,861.49

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Rendición de IVA

Confeccionó:Admin Subs Tributario Controló:gerente Subs Tributario Recibió:Contab Gral

11.Posición mensual Imp a los Ingresos Brutos

Página 27
Página 28
Página 29
Página 30
12.Minuta de Rendición de Fondo Fijo (M)

Página 31
Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°05 31/10/2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Rendición de Fondo Fijo

Emisor: Subsistema Fondos

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Librería y papelería $ 5,400.00 Fondo Fijo $ 10.914,00
Limpieza $ 1,000.00
Gastos Varios $ 2,750.00
IVA - CF $ 1,764.00

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Librería y papelería $ 5,400.00

Limpieza $ 1,000.00
Gastos Varios $ 2,750.00
IVA - CF $ 1,764.00
a Fondo Fijo $ 10,914.00

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Rendición de Fondo Fijo

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador de subs Fondos Gerente de Fondos Contabilidad Gral

Forestal Impenetrable S.R.L. MC N°014 31/11/2020

CUIT N°: 30-958789244-1
Rendición de Fondo Fijo

Emisor: Subsistema Fondos

Destinatario: Contabilidad Gral
DATOS y Cálculos
CUENTAS
CUENTAS DEUDORAS IMPORTE IMPORTE
ACREEDORAS
Limpieza $ 5.160,00 Fondo Fijo $ 12.947,60
Librería y papelería $ 1.560,00
Anticipos al personal $ 4.000,00
Gastos generales $ 1.900,00
IVA CF $ 327,60

ASIENTO RESUMEN

31/10/2020 Limpieza $ 5.160,00

Librería y papelería $ 1.560,00
Anticipos al personal $ 4.000,00
Gastos generales $ 1.900,00
IVA CF $ 327,60
A Fondo fijo $ 12.947,60

D.Fuente: Se adjunta Planilla de Rendición de Fondo Fijo

Confeccionó: Controló: Recibió:

Administrador de subs Fondos Gerente de Fondos Contabilidad Gral

13.Planilla de Rendición de Fondo Fijo.(HT)

Página 32
14.Arqueo de Fondos Fijos (HT)
Octubre

Noviembre

Página 33
03_Plan_Informes Internos y Externos
1.- Plan de Revisión y Ajuste

Página 34
2.- Informes de Uso Interno
Informe de ventas
Impenetrable S.R.L Periodo:Oct/Nov -
2020
CUIT N°: 30-958789244-1
Av.Lavalle 700 Presidencia Roque Saenz Peña

Emisor: Contabilidad general

Destinatario: Gerencia General

A continuación se detallan las diversas ventas realizadas por la empresa en dicho periodo y sus respectivos costos de
ventas, determinando asi el resultado bruto de las mismas, permitiéndoles a los socios a partir de esta información tomar
decisiones con meno incertidumbre, disminuyendo así el margen de error.
Informe de Ventas
Fec Periodo
concepto ha Ventas Netas Costo De venta Rdo Bruto Oct.
16-
Ventas de Pino oct $ 2.900.000,00 $ 1.045.000,00 $ 1.855.000,00
18- $
Devolucion Pino oct $ 29.000,00 $ 10.450,00 18.550,00
27-
Ventas Quebracho oct $ 2.800.000,00 $ 1.400.000,00 $ 1.400.000,00
16- $
Ventas raleo oct $ 140.000,00 75000 65.000,00
18- $
Ventas Raleo oct $ 123.966,94 $ 75.000,00 48.966,94
Total   $ 5.992.966,94 $ 2.605.450,00 $ 3.387.516,94

Informe de Ventas
Fec
concepto ha Ventas Netas Costo De venta Rdo Bruto Periodo Nov.
15-
Ventas de Pino nov $ 4.350.000,00 $ 1.567.500,00 $ 2.782.500,00
23-
Ventas de Pino nov $ 4.389.000,00 $ 2.926.000,00 $ 1.463.000,00
8-
Vetnas Quebracho nov $ 2.800.000,00 $ 1.400.000,00 $ 1.400.000,00 Página 35
11- $
Ventas de Plantines nov $ 125.000,00 $ 95.217,45 29.782,55
Total   $ 11.664.000,00 $ 5.988.717,45 $ 5.675.282,55
  
DENOMINACIÓN DEL ENTE  
Forestal Impenetrable SRL  
ESTADO CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO Nº 15  
INICIADO EL DE 1 DE OCTUBE Y FINALIZADO EL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020  
 
PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR  
(Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)  
 
 
Domicilio Legal: Av. Lavalle 700, Presidencia  
Roque Saenz Peña
 
Actividad Actividad Forestal  
Principal:
 
Actividad/es Secundaria/s: -  
 
 
Inscripción en el Registro Publico de Comercio: fs. 3, Expediente N° E-3-2019-1971-E Año 2019
 
Del Estatuto o Contrato Social de fecha: 01 de abril de 2019 Matricula Nº  
De las Modificaciones:  
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :  
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :  
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :  
Fecha de Vencimiento:  
 
Denominación de la Sociedad controlante:  
Domicilio legal:  
Actividad  
Principal:
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio:  
Porcentaje de los votos de la sociedad controlante:  
 
Información de los entes controlados en Nota Nº :  
 
 

Página 36
  
 
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL - NOTA Nº
 
Acciones / Cuotas Sociales Capital  
Número de
Cantidad Tipo votos que Suscripto Integrado  
otorga c/u
           

Página 37