FACULTAD DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO:
RESTAURANTE RUSTICO

NOMBRE:

* KATTY MIRIAM SALAS AVILES.

*JAQUELIN TTITO QUISPE

CARRERA : CONTABILIDAD

Cusco - 2022

1
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 ÍNDICE
- índice
-resumen ejecutivo
- introducción

CAPITULO I . ORGANIZACIÓN Y ASPECTO LEGALES

1.Definición del producto
1.1. Nombre del negocio. (Logotipo, eslogan)
1.1.1. Ubicación geográfica.
1.1.1Acceso a servicios y vías de comunicación
1.1.1.1Antecedentes históricos relacionados al proyecto.
1.2Plan Estrategia negocio. Empresarial
1.2.1Visión, Misión, Valores
1.2.2Foda.
1.3. Forma jurídica empresarial
1.3.1. régimen tributario

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1Formulacion de la idea de negocio ,
2.1.2 Estimación de la demanda..
2.2 Determinación de la oferta.
2.2.1Estudio de la competencia
2.2.2Descripción de cada empresa, ubicación, producción, características, pagina web, etc.
2.2.2.Cuantificación de la oferta.
2.3Proyecciones del mercado.
2.4Estrategia de la dristibuciion o plaza .
2.5.1Estrategia de la promoción .
2.5.2Marketing del proyecto.
2.5.3Marketing Mix.
2.5.4Las 5 fuerzas de Porter.
2.6Plan canvas.
CAPITULO III: ESTUDIO TECNICO
5.1. Diseño Arquitectónico.
5.1.1. Diseño del local del proyecto.
5.1.2. Áreas y distribución.
5.1.3. Planos de ubicación, distribución y cortes. Maquetas virtual o física.
5.2. Ingeniería del Proyecto.
5.2.1. Presupuesto de las obras civiles del proyecto. En
obras preliminares y construcción.
En adecuación y remodelación (de acuerdo a su proyecto)
5.3. Equipamiento.
Presupuesto detallado de:
5.3.1. Maquinaria, equipos, instalaciones, muebles y enceres.
(Incluir todos los bienes que sean necesarios para el funcionamiento de su proyecto).

C
3.1Plan de operaciones
3.2Servicios proyectados.
3.2.1Estructura de Inversiones.
3.3.requerimiendo de recursos
3.3.2Fuentes Externas.
.

2
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
CAPITULO VII: ESTUDIO DE LA INVERSION , FINANCIEROS Y COSTOS.
4.1 Estructura de inversión
4.2 capital de trabajo .
4.2.1otros ingresos.
4.3Costos y Egresos.
4.4Determinación de los útiles de Operación (por las áreas de atención).
4.4.1Gastos administrativos.
4.4.2Gastos de mercadeo.
4.4.3Gastos de personal.
4.5Estado de Ganancias y Pérdidas.
4.5.1Flujo de Caja.
4.5.2Flujo de Caja Económico.
4.6Flujo de Caja Financiero.
4.6.1Indicadores.
4.7Tasa interna de retorno – TIR.
4.8Valor actual neto -VAN.

4.9GRONOGRAMA DE DEUDA

4.10Analizis de la viabilidad del plan

CAPITULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 

5.1conclusiones 
5.2 Recomendaciones.

3
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 RESUMEN EJECUTIVO.

Tenemos el agrado de dirigirnos a usted con el fin de poner a disposición el cumplimiento

del proyecto titulado RESTAURANTE RUSTICO “LA VILLA DE ZAMORA” El presente
proyecto, tiene como objetivo plasmar los conocimientos adquiridos dados en nuestra
formación académica mediante la carrera de contabilidad , teniendo en cuenta que el turismo
es de vital importancia tanto en nuestro país como también siendo una fuente principal de
ingreso económico en nuestra región del Cusco.
Es por ese motivo que nosotros nos enfocamos en la realización de un restaurante en la
comunidad campesina de Saqllo en la provincia de Calca ya que dicha zona es recorrida por
visitantes que quieren conocer el centro arqueológico de Huchuy Qosqo.

8 de agosto de 2019
4
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 INTRODUCCION.

8 de agosto de 2019
5
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 -CAPITULO I. ORGANIZACIONES Y ASPECTO LEGALES
.
1.1 Nombre del negocio. (Logotipo, eslogan)
El negocio lleva por nombre “LA VILLA DE ZAMORA “debido a que hace referencia
al nombre antiguo de la provincia de Calca.
Ruc:20564354253

¿Qué es un Restaurante Rústico?

RESTAURANTE: Es un establecimiento comercial, en el mayor de los casos, público donde se paga

por la comida y bebida, para ser consumidas en el mismo local o para llevar. El término
restaurante proviene del francés «restaurant», palabra que se utilizó por primera vez en el Paris
de 1765, a pesar de que ya existían anteriormente establecimientos de ese tipo.

RÚSTICO: Suelen ser edificaciones tradicionales rehabilitadas y en ocasiones incluyen o están

próximas a explotaciones agropecuarias

1.1 Ubicación geográfica.

El restaurante rústico “LA VILLA DE ZAMORA” está ubicado en la provincia de
Calca y distrito de Calca en la comunidad de Saqllo y se encuentra a 3,600 m.s.n.m. Es
un lugar de mucha agricultura y tiene vista panorámica. Situado en la parte inferior a
unos minutos de donde partirá el futuro teleférico.

Octubre 2022
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 1.1.1Acceso a servicios y vías de comunicación
Las vías de acceso para llegar al restaurante rústico “LA VILLA DE ZAMORA” son
únicamente por vía terrestre, en donde la ruta es carretera de una sola vía.
Cuenta con servicios
 Agua
 Luz
Podemos acceder a los siguientes servicios de comunicación:
 TELEFONO: 084-081180
 CORREO: villadezamora @gmail.com
 FACEBOOK: villa de Zamora-Calca

1.1.2Antecedentes históricos relacionados al proyecto.

Qaqyaqawana, cuyo nombre en quechua hace referencia al lugar desde donde se mira
al Trueno, ubicado en la planicie del tercio superior de la montaña denominada Qaqya
(trueno). Es un conjunto arquitectónico Inca, donde se exhibe uno de los mejores
trabajos en modulación de la topografía mediante el empleo de andenes o Suqres (pata
pata), que nacen rematando el borde mismo de los precipicios y farallones que caen
verticales sobre el Valle de Vilcanota, y culminan en plataformas aprovechadas como
explanadas ceremoniales hacia el tercio superior de la pendiente, alrededor de las
cuales todavía se hallan en pie una serie de estructuras arquitectónicas facturadas en
piedra y adobe, materiales utilizados con sabiduría y exquisitez en cuanto a criterios
constructivo y acabados. Las estructuras, además, cuentan con una distribución
arquitectónica similar al Cusco, por lo que se le ha venido llamar Huchuy Qosqo o
Cusco pequeño a principios del siglo XX.

Una característica de este conjunto arquitectónico es la utilización del material lítico

en combinación con el adobe y el barro, pues, aquí se demuestra el conocimiento y
dominio de los materiales constructivos empleados con alta tecnología, en especial el
adobe; los muros acuestas construidos con este noble material, todavía desafían las
fuertes inclemencias climáticas, los movimientos telúricos y el inevitable paso del
tiempo.

Octubre 2022
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 1.2 PLAN ESTRATEGICO NEGOCIO.
EL restaurante “LA VILLA DE ZAMORA “es un espacio gastronómico que se dedica a
la comida peruana y poniendo como su principal prioridad la comida cusqueña, cuenta
con 8 mesas en donde cada una cuenta con un fondo único donde usted se quedará
impresionado con los decorativos que son propios de la artesanía de la provincia y de la
misma forma el ambiente implementado de acuerdo a su comodidad.
El personal que trabaja está al 100% capacitado en la atención que se le brindara a todo
tipo de turista ya sea local, nacional e internacional(extranjero), la empresa ofrece
calidad y exclusividad a cada uno de nuestros clientes.

• Insumos etiquetados
Estableceremos vínculo con empresas que ofrezcan productos que ya han de
sufrir un proceso de transformación como el aceite, fideos, azúcar y todo en
general. Estos proveedores tendrán que traer inmediatamente los productos
que necesitaremos o que se estén agotando en nuestro almacén.

También en la alimentación lo que es desayuno, almuerzo, cena contamos con la

preparación de alimentos frescos de productos netamente de la zona. Teniendo un
convenio con agricultores de la zona de esa manera ellos tendrán un ingreso
económico.
1.2.1 Estrategia empresarial – Visión, Misión.

Octubre 2022
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 VISIÓN
Ser el mejor restaurante rustico de la provincia, basándonos en el servicio,
comodidad, salubridad, ambiente y calidad de los alimentos.
MISIÓN
Satisfacer las necesidades gastronómicas de nuestros clientes, ofreciendo
alimentos y servicios con la más alta calidad, donde se sobrepasen las
expectativas de nuestros clientes y ser un espacio de trabajo que permita la
realización personal.

1.2.2 FODA .
.

FORTALEZA
 Proporcionar un servicio con calidad donde los clientes puedan pasar momentos
agradables con la familia, disfrutando de un delicioso desayuno, almuerzo entre
otros.
 Elaborar los platos gastronómicos
llenos de sabores y sensaciones
más placenteras para el paladar de
nuestros clientes.
 Ofrecer la mejor atención a
nuestros clientes de forma atenta y
confiable. 
Darle importancia a cada uno de nuestros clientes pues de ellos depende nuestro
éxito.
OPORTUNIDADES

El restaurante rústico “LA VILLA DE ZAMORA” se caracteriza por brindar servicios de

calidad y garantizar a sus clientes la atención.
Las características del restaurante son:
 La ubicación: está ubicado en una zona estratégica entre Calca y Huchuy Qosqo
 Brinda un servicio de calidad.
 Cuenta con infraestructura totalmente rustica (propio estilo de construcción).
 Cuenta con un ambiente agradable.

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
  Los trabajadores está altamente capacidades en caso que pueda pasar cualquier
tipo de emergencia.

DEBILIDADES

Las ventajas del restaurante rústico “LA VILLA DE ZAMORA” son:

 Es la única empresa turística en la comunidad campesina de Sallo que ofrece un
restaurante rustico con servicios
propios.
 Está ubicado en un lugar
estratégico ya que es por esta
zona que realizan el trekking al
sitio arqueológico de Huchuy
Qosqo.
 Es por este lugar que iniciara el
desplazamiento del futuro
teleférico.
 Calidad de atención.
 Servicios completos.
 Seguridad garantizada.
 Infraestructura de calidad.

AMENAZA.

 _Esta amenaza por ahora es baja ya que no muchos no tienen interés propio allí y también
porque a pocos metros el mercado está muy saturado.
 No podemos dejar pasar que si se el teleférico estaría en funcionamiento habría más
competitiva ya que sería un ingreso fuerte por la facilidad de transporte y por la
comodidad de servicios
 Nuestros clientes tienen opción de optar por otros establecimientos:
 En el distrito de Lamay se encuentras varios establecimientos que ofrecen el cuy al palo.
 También existe en e distrito de Calca existen restaurantes de comida extranjera que sería
una posibilidad de que nuestros clientes familiaricen con estos platos.

1.3 ESTUDIO FORMA JURIDICA EMPRESAIAL.

1.3.1.Forma Societaria (Anexar minuta).

Nuestro proyecto estará ligado a ser una empresa S.A.C. (Sociedad anónima cerrada) ya
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 que nuestra empresa principalmente estará constituida por tres accionistas y tendrá las
siguientes características:
-Se constituye por los socios fundadores al momento de que la escritura pública se registre en
la Superintendencia de Registros Públicos la cual contiene el pacto social y los estatutos de la
empresa.
1.4 Régimen laboral y tributario.
 Nuestra empresa estará en el régimen general del impuesto a la renta
 ya que comprende las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera
categoría (aquéllas provenientes del capital, trabajo o de la aplicación conjunta de ambos
factores). Es el régimen tributario al que se puede acoger todo tipo de empresas de
cualquier volumen o tamaño pues para estar comprendido, no establece requisitos ni
limites en cuanto a volumen de ingresos y compras anuales y tampoco señala un mínimo
en el monto de activos fijos y numerosos trabajadores.
Además, nuestra empresa dará beneficios a nuestros trabajadores como el
seguro las vacaciones pagadas, etc. ORGANIZACIÓN.
1.4.1 Organigrama funcional y Descripción de las funciones.
Nuestro organigrama está compuesto por:

Las funciones de cada miembro de nuestra empresa son:

a. Junta general de accionistas: Es el órgano supremo de la sociedad. Está

integrada por el total de socios que conforman la empresa.
En nuestra empresa somos tres socios y es por nosotros mismos que está
conformado nuestra junta general de accionistas.

 b. Presidente o Gerente general: Es la persona elegida por la junta general de

accionistas también es en quien recae la representación legal y de gestión de la
sociedad. El gerente convoca a la junta de accionista.
 el que tendrá contacto directo con nuestros proveedores ya que supervisará las entradas y
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 salidas de los productos y será responsable de la distribución de sueldos.

SOB
TO
RE TOT
C TO TA
SUE CO AL
AREA A TA L
LDO STO AÑ
NT L ME
S O
S
52%
GEREN
CIA            
Gerente 4,50 4,5 2,34 6,8 82,0
General 1 0 00 0 40 80
Gerente
de 2,80 2,8 1,45 4,2 51,0
ventas 1 0 00 6 56 72
Gerente 2,80 2,8 1,45 4,2 51,0
de A & B 1 0 00 6 56 72
Contado 1,50 1,5 2,2 27,3
r 1 0 00 780 80 60
TOTAL
GEREN 11,6 11, 6,03 17, 211,
CIA 4 00 600 2 632 584
RESTA
CAPITULO II: URANT
E            
ESTUDIO
D Cheff 1
3,00 3,0 1,56 4,5 54,7
0 00 0 60 20 MERCADO
Mozo
encarga
do de 1,20 1,2 1,8 21,8
salón 1 0 00 624 24 88 FORMULACION
Ayudant
DE LA IDEA DEL e. De 1,00 2,0 1,04 3,0 36,4
NEGOCIO
Cocina 2 0 00 0 40 80
El presente trabajo 1,07 4,2 2,22 6,5 78,0 va dirigido tanto a
extranjeros, Mozos 4 0 80 6 06 67 nacionales y locales ya
es una opción que Personal se da en el transcurso de
la visita a el centro de 1,00 2,0 1,04 3,0 36,4 arqueológico de Huchuy
limpieza 2 0 00 0 40 80
Qosqo. TOTAL
RESTAU 7,27 12, 6,49 18, 227,
2.1.2 RANTE 10 0 480 0 970 635 Estimación de la
demanda. TOTALE 18,8 24, 12,5 36, 439,
S 14 70 080 22 602 219
Para la investigación del mercado se realizó la siguiente encuesta:

ENCUESTA PARA CONOCER LA OFERTA Y DEMANDA QUE TIENEN LOS

TURISTAS EXTRANJEROS Y NACIONALES
La siguiente encuesta se realizará con el fin de saber la opinión de la gente respecto a la
creación de un Restaurante en la provincia de Calca y distrito de Calca en comunidad
campesina de Saqllo.
Genero: ……………. Nacionalidad: …………………
1. ¿Qué tipo de restaurante frecuenta?:

……………………………………..
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12
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 2. ¿Con que frecuencia asiste a un restaurante?

a) Una vez a la semana

b) Cada dos semanas
c) Cada mes
d) Cada dos meses o mas
3. ¿Le gustaría visitar el sitio arqueológico de Huchuy Qosqo?
a) Si
b) No
4. ¿Cree usted que construir un restaurante rustico en la comunidad campesina de Sacllo
daría rentabilidad a dicha zona?
a) Si
b) No
5. Como considera usted la ubicación del restaurante “La Villa de Zamora” (comunidad
campesina de Saqllo vía Huchuy Qosqo).
a) Excelente
b) Buena
c) Mala
6. ¿A cuánto ascienden los gastos que realiza en estos establecimientos?

a) De 50 a 100 soles. a) 16$ to 31$

b) De 100 a 150 soles. b) 31$ to 46$
c) De 150 a 200 soles. c) 46$ to 61$
d) De 200 a más. d) 61$ to more

7. ¿Le gustaría que el restaurante ofreciera comida típica de la zona?

a. Si
b. No
8. ¿Cuáles son sus tres platos preferidos?

…………………….. …………………….. …………………………

9. ¿Qué elementos incluye usted para la elección de un restaurante rustico?

a) Precio
b) Buena atención
c) Buena sazón
d) Ambiente agradable
e) Ubicación
f) Todas las anteriores

10. ¿Visitarías nuestro restaurante en la comunidad campesina de Saqllo?

a) Si
b) No

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13
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 3.1.2. Investigación primaria. (Encuestas, tabulación e
interpretación)
N° 1 ¿Qué tipo de comida prefiere Usted? (en restaurantes):

Alternativas ELECCION %
a) Comida vegetariana. 5 16.67
b)     Comida criollo. 8 26.67
c)     Comida andina. 8 26.67
d)     Comida china. 4 13.33
e)     Comida italiana. 5 16.67
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Grafico N° 1

5-17% 5-17% a) Comida vegetariana.

b)     Comida criollo.
c)     Comida andina.
4-13%
d)     Comida china.
8-27% e)     Comida italiana.

8-27%

Elaboración propia
Del total de los encuestados 27% prefieren comida criolla, 27% también prefieren
comida andina, comida vegetariana prefieren 17%, comida italiana 17% y comida
china 13%.
N° 2: ¿Con que frecuencia asiste a un restaurante?

Alternativas ELECCION %
a) Una vez a la semana 12 40.00
b) Cada dos semanas 11 36.67
c) Cada mes 4 13.33
d) Cada dos meses a mas 3 10.00
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Grafico N° 2
3-10%
a) Una vez a la semana

4-13.33% b) Cada dos semanas

12-40%
Octubre 2022
c) Cada mes 14
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
d) Cada dos meses a mas
11-36.67%
 Elaboración propia

Del total de los encuestados 40% frecuentan visitar una vez a la semana, 36% cada
dos semanas, 13% cada mes, 10% cada dos meses a más.

N° 3: ¿Le gustaría visitar el sitio arqueológico de Huchuy Qosqo?

Alternativas ELECCION %
a) Si 29 96.67
b) No 1 3.33
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Grafico N° 3

1-3.33%
a) Si
b) No

29-96.67%

Elaboración propia
Del total de los encuestados 97% si le gusta visitar a Huchuy Qosqo y 3% no le gusta.
N°4: ¿Qué le gustaría además de comidas y bebidas encontrar en los
restaurantes?
Alternativas ELECCION %
a) Servicio de wifi ( internet) 17 56.67
b) Juegos de entretenimiento infantil 2 6.67
c) Tomacorriente para celular/tableta 9 30.00
d) Otros 2 6.67
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Grafico N° 4
a) Servicio de wifi ( internet)
2-6.67%
b) Juegos de entreten-
9-30%
imiento infantil
Octubre 2022
17-56.67% c) Tomacorriente para celu- 15
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA” lar/tableta
2-6.67%

d) Otros
 Elaboración propia

Del total de los encuestados 56% prefieren servicio de wifi, 30% tomacorrientes para
celular, 6% otros servicios, 6% juegos de entretenimiento infantil.

N° 5 Como considera usted la ubicación del restaurante “La Villa de Zamora”

(comunidad campesina de Saqllo vía Huchuy Qosqo)

Alternativas ELECCION %
a) Excelente 21 70.00
b) Buena 9 30.00
c) Mala 0 0.00
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Gráfico N° 5

9-30% a) Excelente
b) Buena
c) Mala
21-70%

Elaboración propia

Del total de los encuestados 70% consideran que el lugar es excelente, 30% buena y 0%
mala.

N°6 ¿A cuánto ascienden los gastos que realiza en estos establecimientos?

Alternativas ELECCION %
a) De 50 a 100 soles. 21 70.00
b) De 101 a 150 soles. 4 13.33
c) De 151 a 200 soles. 3 10.00
d) De 201 a más. 2 6.67
Octubre 2022
16
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Grafico N° 6
2-6.67%
3-10% a) De 50 a 100 soles.
b) De 101 a 150 soles.
4-13.33% c) De 151 a 200 soles.
d) De 201 a más.
21-70%

Elaboración propia
Del total de los encuestados 70% gastan de 50 a 100 soles, 33% 101 a 150 soles, 10% 151 a
200 soles, 6% 201 a más soles.

N° 7: ¿Le gustaría que el restaurante ofreciera comida típica de la zona?

Alternativas ELECCION %
a) Si 24 80.00
b) No 6 20.00
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Gráfico N°7

6-20%
a) Si
b) No
24-80%

Elaboración propia

Del total de los encuestados 80% les gusta comida típica de la zona, 20% no les gusta.

N° 8 Le gustaría que se ofrezcan otros servicios como:

Alternativas ELECCION %
a) Libro de historia de Huchuy Qosqo 5 16.67
b) Artesanía. 16 53.33
c) Joyería. 5 16.67
Octubre 2022
17
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
d) Todas las anteriores 4 13.33
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00

Gráfico N°8
a) Libro de historia de
4-13.33% Huchuy Qosqo
5-16.67% b) Artesanía.
5-16.67% c) Joyería.
d) Todas las anteriores
16-53.33%

Elaboración propia
Del total de los encuestados 53% les gusta artesanías, 16% libro de historia de Huchuy
Qosqo, 16% joyerías, 13% todos los servicios mencionados.
N°9 ¿Le gustaría en el restaurante que se presente música en vivo y danzas de la zona?

Alternativas ELECCION %
a) Si 26 86.67
b) No 4 13.33
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS 30 100.00
Elaboración propia
Del total de Gráfico N° 9 los

4-13.33%
a) Si
b) No
26-
86.67%

encuestados 86% si les gusta música y danza en vivo, 14% no le gusta.

N°10 ¿Visitarías nuestro restaurante en la comunidad campesina de Saqllo?

Alternativas ELECCION %
a) Si 27 90.00
b) No 3 10.00
TOTAL DE PERSONAS ENCUESTADAS Gráfico N° 10 30 100.00

3-10%
a) Si
b) NoOctubre 2022
18
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
27-90%
 Fuente: Elaboración propia
Del total de los encuestados 90% si desean visitar a nuestro restaurante y 10% no desean.
2.2 Información del mercado potencial.

Para obtener la información del mercado potencial el siguiente cuadro muestra la

cantidad de visitantes tanto nacionales y extranjeros que llegan al departamento del
Cusco
Cuadro N° 11
Año Nacional Extranjero Total
2013 655,448 1,012,839 1,668,287
2014AÑO 778,646 VISITANTES
969,488 1,748,134
2015 839,687
Nacional 1,234,604
Extranjero Local 2,074,291
Total
20162011 907,579
11,325 1,449,483
19,357 14,390 2,357,062
45,073
2017 973,033 1,559,836 2,532,869
2012 12,654 19,880 14,625 47,161
2018 1,055,370 1,691,728 2,747,098
20192013 12,840
1,023,419 22,935
1,858,258 14,735 2,881,677
50,513
20202014 13,214
1,292,145 25,224
1,983,609 14,830 3,275,754
53,272
TOTAL2015 7,525,327
13,236 11,759,845
25,968 14,880 19,285,172
54,089
2016 16,529 23,854 15,105 55,494
Mercado potencial 3,275,754
2017 16,623 25,468 15,306 57,404
Fuente: Datos estadísticos DIRCETUR – Cusco

2.2.1 Identificación del mercado disponible, objetivo o efectivo previa

segmentación del mercado.
Para la identificación del mercado disponible. El siguiente cuadro muestra los
visitantes que vienen a la provincia de Calca que posiblemente llegarían a nuestro
restaurante, cabe mencionar que también se está considerando al 20% de la población
de Calca ya que nuestro restáurate también los acogerá.

Cuadro N°12

Octubre 2022
19
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Mercado disponible 57,404
Fuente:
Datos estadísticos MINCETUR / INEI

Para la identificación del mercado efectivo. El siguiente cuadro se realizó con el

estudio de mercado atreves de encuestas realizadas tanto a personas extranjeras,
nacionales y locales. Teniendo como resultados que el 90% si iría a nuestro
restaurante.

Cuadro N°13
F
SEGÚN ENCUESTAS u
Total de personas con respuesta e
n
afirmativa 27 t
Total de personas con respuesta e
negativa 3 :

Total de personas encuestadas

30
Porcentaje de las personas que
90%
aceptan venir a nuestro restaurante

Mercado efectivo 51,664

Elaboración propia

2.3 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA

2.3.1 Empresas y/o personas que ofertan un servicio o producto similar.
 Restaurante Doña Panchita.
 Restaurante Carmen del valle.
 Parwa restaurante.

2.3.2 Descripción de cada empresa, ubicación, producción,

características, pagina web, etc.

Restaurante Doña Panchita

Dirección: Av. Vilcanota Nro. 450 (Restaurant
Doña Panchita)
Distrito: Calca
RUC: 10244621029
Teléfono: 984554845
Características:
 Ofrece comida tradicional a base de
productos típicos de la zona
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
  Tiene acceso directo ya que está ubicado en la pista principal
 Su infraestructura es estilo tradicional.

Página web: https://m.facebook.com/pages/Restaurante-Do%C3%B1a-Panchita-C.

Restaurante Carmen del Valle.

Dirección: Avenida Vilcanota 848, Calca 051, Perú
Distrito: Calca
Teléfono: +51 984 791 769
Características:
 Ofrece variedad de comida típica
regional, criolla y todo tipo en general.
 Tiene un ambiente limpio y agradable
para pasar en familia.
 Está ubicado en la vía principal.
 Ofrece comida tipo buffet.

Página.web:https://www.facebook.com/
CarmenDelValleRestaurant?
utm_source=tripadvisor&utm_medium=referral
Parwa restaurante.
Dirección: Comunidad de Huchuy Qosqo Lamay, Cusco 08110
Distrito: Lamay
Teléfono: +51 982518378 / +51 956286652
Características:
Además de degustar la deliciosa
comida de Parwa
Restaurante, en Huchuy
Qosqo podrás realizar
muchas otras actividades
para conocer de cerca la
vida y las tradiciones de la
comunidad:
 Alojamiento en
casa de una familia local
 agricultura local
 Curso de cocina peruana (cooking class)
 Textilería
 Plantas medicinales

Parwa Restaurante es una iniciativa empresarial de turismo de base comunitaria, esto

significa que los beneficios que se recaudan en el negocio son destinados a la
inversión en proyectos sociales con el objetivo de beneficiar a la comunidad de

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Huchuy Qosqo.
Página web: info@parwarestaurante.com

2.4Cuantificación de la oferta.
 El siguiente cuadro muestra la oferta cuantitativa de nuestros principales competidores en
mismo rubro teniendo como resultado la oferta competitiva anual.
Cuadro N°14
OFERTA QUANTIFICADA
COMPETENCIA MESAS SILLAS POR MESA TOTAL
Restaurante Doña Panchita 8 4 32
Restaurante Carmen del valle 7 4 28
Parwa Restaurante 7 4 28
Total 22 12 88

Restaurante Doña
365 11,680
Panchita
Restaurante Carmen del
365 10,220
valle
Parwa restaurante 365 10,220
Oferta competitiva anual 32,120

Fuente: pág. web/ elaboración propia

En el siguiente cuadro se muestra el índice de rotación que son tres (desayuno, almuerzo y
cena) estas son las rotaciones que nuestro restaurante tendrá a diario.
Cuadro N°15
INDICE DE ROTACION
ALMUERZ TOTAL DE INGRESO INGRESO
Nombre DESAYUNO CENA
O PERSONA MESUAL ANUAL
Restaurante Doña
30 32 10 72 2,232 26,280
Panchita
Restaurante Carmen
25 28 15 68 2,040 24,820
del valle
Parwa Restaurante 26 28 15 69 2,070 25,185
Total 72 6,342 26,280
Fuente: Elaboración propia

2.5 PROYECCIONES DEL MERCADO.

2.5.1 Proyecciones de la demanda.
Para el siguiente cuadro se toma los datos del mercado disponible desde los años 2011-2017.
Ejecutando la fórmula de tasa de crecimiento obtenemos por resultado las
proyecciones para los años siguientes.

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Año CANTIDAD
2011 45,073
2012 47,161
2013 50,513 TC= (ULTIMO /PRIMERO)^(1/N)
2014 53,272 TC=(42,091/30,682)^(1/7)
2015 54,089 1.035150914
2016 55,494
2017 57,404

Cuadro N°16
Proyección para los años 2018-2022
TASA DE CRECIMIENTO
AÑO CANTIDAD TC
2018 59,422 1.0462009
2019 61,511 1.0462009
2020 63,673 1.0462009
2021 65,911 1.0462009
2022 68,228 1.0462009
Fuente: Elaboración propia

2.5.2 Proyecciones de la oferta.

Para esta proyección tomamos en cuenta la oferta cuantificada más el PBI que
actualmente está en 3.9%.
Restaurante Doña Panchita 365 11,680
Restaurante Carmen del valle 365 10,220
PARWA RESTAURANTE 365 10,220
OFERTA COMPETITIVA ANUAL 32,120

Cuadro N°17

PROYECCION DE LA OFERTA
OFERTA
AÑO PBI 3.9
CUANTIFICADA

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 2018 32,120 1.039 0.039
2019 33,373 1.039
2020 34,674 1.039
2021 36,027 1.039
2022 37,432 1.039
Fuente: Elaboración propia

2.5.3 Determinación de la demanda insatisfecha.

Para determinar la demanda insatisfecha realizamos la resta de las proyecciones de la
oferta y la demanda y se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro N°18
PROYECCION DE LA DEMANDA INSATISFECHA
AÑO OFERTA DEMANDA BALANCE
2018 32,120 59,422 -27,302
2019 33,373 61,511 -28,138
2020 34,674 63,673 -28,998
2021 36,027 65,911 -29,884
2022 37,432 68,228 -30,796
Fuente:
Elaboración propia

2.6 MARKETING DEL PROYECTO.

2.6.1 Marketing Mix.
- Producto
Nuestro producto es un restaurante rustico que lleva por nombre “Villa de
Zamora” está ubicado en la provincia de Calca, comunidad de Saqllo. Este
restaurante está dedicado a la comida peruana y tradicional de nuestra región del
Cusco.

- Plaza o distribución
Nuestro producto tendrá un trato directo con nuestros clientes y nos encontraran
en nuestro local que está ubicado en una zona estratégica en la comunidad de
Saqllo, donde se funcionará el futuro teleférico y por donde también transcurren
muchos visitantes que quieren conocer el centro arqueológico de Huchuy
Qosqo.

Contaremos con páginas web donde nuestros clientes podrán acceder para
realizar sus reservas de mesa.

Tendremos alianzas con agencias de turismo para que den un servicio de calidad
en sus paquetes turísticos

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 - Precio
El precio será de acuerdo al plato, bebida o postre que pida el cliente, cabemos
recalcar que también ofreceremos ofertas en nuestros platos.
Tendremos precios confidenciales para agencias.

- Promoción
Como estrategia de promoción ofrecernos a nuestros clientes diferentes combos
y ofertas por días festivos, todo esto estará a disposición de lo que nuestro
cliente quiera pedir.
Las promociones que se den en nuestro restaurante estarán publicadas en
nuestras páginas web y redes sociales de modo que nuestros clientes estén
enterados.

2.6.2 Las 5 fuerzas de Porter.

Rivalidad competitiva:

En el distrito de Calca existen varios restaurantes, pero tres que son nuestra
competencia directa, nuestro producto está ubicado en un área estratégica donde
opcionalmente para llegar a Huchuy Qosqo muchas personas pasarían por
nuestro restaurante. Por lo tanto, resaltamos nuestras características y ventajas
competitivas.

Poder de negociación de los proveedores:

Nuestro restaurante contara con proveedores de:

 Insumos naturales
Tendremos contacto directo con nuestros proveedores trabajaremos con los
agricultores quienes nos proveerán los productos de su agricultura además de
ello nuestros proveedores serán de la misma comunidad y de otros de la
provincia y tendrán beneficios económicos por los productos que nos brindarán
 Insumos etiquetados
Estableceremos vínculo con empresas que ofrezcan productos que ya han de
sufrir un proceso de transformación como el aceite, fideos

CAPITULO III: ESTUDIO

TECNICO
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 3.1 DISEÑO ARQUITECTÓNICO.
3.1.1 Diseño del local del proyecto
Ubicación
Nuestro local elegido para nuestro proyecto “Villa de Zamora” está ubicado
en la comunidad campesina de Saqllo, provincia de Calca. El espacio cuenta
con 600m2.

Elegimos esta ubicación porque consideramos que es una zona estratégica ya

que turistas extranjeros, nacionales, locales pasan para llegar a centro
arqueológico de Huchuy Qosqo.

El local cuenta con un solo piso con el diseño rustico.

3.2 SERVICIO PROYECTADO

Cuadro N°20

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 3.3 ESTRUCTURA DE INVERSION

Cuadro N°21

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Elaboración propia
CuadroN°22
3.3.1 REQUERIMIENTO DE RECURSOS


Cuadro N°24
PRECIO Nº DE VECES COSTO COSTO
UTILES DE OPERACIÓN CANTIDAD
UNITARIO AL AÑO ANUAL MENSUAL
Material de operación          
En la Mesa (paquetes)          
Servilletas 45 3.50 60 9,450 788
Mondadientes 20 3.00 170 10,200 850
Portavasos 25 1.30 180 5,850 488
Individual 10 1.10 180 1,980 165
Bandejas 15 8.00 1 120 10
Manteles (Tela) 28 10.00 2 560 47
Tapetes descartables 115 1.83 90 18,941 1,578
En otros ambientes          
Papel Higiénico PAX x 12 10 12.00 60 7,200 600
Jabón Líquido 20 5.40 50 5,400 450
Cera 18 5.45 30 2,943 245
Ambientador 16 5.45 60 5,232 436
Combustibles 7 13.00 200 18,200 1,517
Uniforme 15 100.00 2 3,000 250
Gasto restaurante       89,076 7,423

CAPITULO IV : ESTUDIO DE LA
INVERSION ,FINANCIERA Y COSTO

4.1 . ESTRUCTURA DE INVERSIONES.

En este se cuadro se muestra el resumen total de inversiones

Cuadro N° 26
Fuente: Elaboración propia
APORTE APORTE
DETALLE PROPIETARIO BANCO TOTAL %
INVERSION FIJA      
Bienes Físicos      
- Terreno 425,040 425,040 40.94
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
- Construcción 100,173 222,690 322,863 31.09
- Equipamiento 46,459 148,800 195,261 18.81
Bienes Intangibles      
- Estudios de consultoría 6,000 6,000 0.58
- Software para la
administración 5,828 5,828 0.56
- Inversión publicitaria 4,680 4,680 0.45
gastos pre operativos 1,500 1,500 0.14
Capital Inicial de trabajo      
- Costos de Operación 77,155 77,155 7.43
TOTAL 666,835 371,490 1,038,327 100
% 64.22 35.78 100.00  

4.1.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.

.
4.1 .1. Fuentes Internas.
Nosotros contamos con una general de tres accionistas de los cuales cada uno
aporta S/. 222,278.33 soles teniendo la totalidad de S/. 666,835.

4.1.2 Fuentes Externas.

Como empresa constituida requerimos un préstamo financiero de S/. 371,490
que representa el 35.78% del aporte total.

4.2. INVERSIONES DE EQUIPAMIENTO Y DETERMINACIÓN DE LA

DEPRECIACIÓN.

Cuadro N° 27

EQUIPAMIENTO
COSTO DEPRECIAC. ANUAL
TOTAL S/. S/.    
Equipamiento cocina 74,118 9,789    
Menajeria 26,350 1,545    
Muebles almacenes 2,600 260    
Muebles restaurante 36,500 3,000    
Equipamiento de oficina 13,510 1,357    
Equipamiento habitaciones 6,304 963    
Muebles almacenes 4,000 400    

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
Baño 6,686 669    
Seguridad 1,193 0    
Limpieza 24,000 5,400    
Total de equipamiento en soles 195,261 23,383 12 1949

Total de equipamiento en dólares 60,640 7,262 12 605

Fuente: Elaboración

4.3INGRESOS.
4.3.1 Programa de ingresos por ventas producto principal.

Cuadro N° 28
Ingresos por platos de fondo
AÑOS
MESES
I II III
1 181,138 190,195 199,704
2 184,296 193,511 203,186
3 206,829 217,171 228,029
4 199,782 209,771 220,259
5 219,982 230,981 242,530
6 214,207 224,917 236,163
7 263,822 277,013 290,864
8 251,047 263,600 276,779
9 259,721 272,707 286,342
10 231,955 243,553 255,731
11 223,823 235,015 246,765
12 224,248 235,460 247,233
TOTAL 2,660,850 2,793,893 2,933,587
Fuente: Elaboración propia

4.4 COSTOS Y EGRESOS.

4.4.1 Determinación de los útiles de Operación (por las áreas de atención).

Cuadro N° 29
Nº DE
CANTIDA
UTILES DE OPERACIÓN PRECIO VECES COSTO COSTO
D
UNITARIO AL AÑO ANUAL MENSUAL
MATERIAL DE OPERACIÓN          
En la Mesa (paquetes)          
Servilletas 45 3.50 60 9,450 788
Mondadientes 20 3.00 170 10,200 850
Portavasos 25 1.30 180 5,850 488
Individual 10 1.10 180 1,980 165
Bandejas 15 8.00 1 120 10

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Manteles (Tela) 28 10.00 2 560 47
Tapetes descartables 115 1.83 90 18,941 1,578
En otros ambientes          
Papel GASTOS
Higiénico DE
PAXADMINISTRACION
x 12 10 12.00
MES 60 AÑO 7,200 600
JabónMantenimiento
Líquido de Equipos 20
S/ 5.402,000 S/50 5,400
24,000 450
Cera Energía 18
S/ 5.45 500 S/30 2,943
6,000 245
Ambientador 16 5.45 60 5,232 436
Gas S/ 500 S/ 6,000
Combustibles 7 13.00 200 18,200 1,517
Agua S/ 350 S/ 4,200
Uniforme 15 100.00 2 3,000 250
Teléfono S/ 150 S/ 1,800
GASTO RESTAURANTE       89,076 7,423
Útiles de oficina S/ 400 S/ 4,800
Gastos de Representación S/ 3,000 S/ 36,000
Dietas de directorio 3 pax S/ 650 S/ 7,800
Otros Gastos 20% S/ 1,380 S/ 16,560
Total Gastos Administrativos S/ 8,930 S/ 107,160
Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 30

PRESUPUESTO DE GASTOS DE UTILES DE OPERACIÓN

GASTOS DE MERCADEO AlMES
100% de AÑO de
Al inicio
Útiles de operación Mensual
PAGO DE PUBLICIDAD capacidad
S/ operaciones
200 S/ 2,400
12
Internet S/ 170 S/ 2,040
Costos de restaurante 89,076 75,714
Publicidad y otros medios S/ 400 S/ 4,800
Combustibles
Total Gastos Mercadeo S/ 1,517 770 S/ 1,441
9,240
TOTAL ANUAL 90,592 77,155 6429.58403
Fuente: Elaboración propia

4.4.2 Gastos administrativos.

Cuadro N° 31
Fuente: Elaboración propia

4.5 Gastos de mercadeo.

Cuadro N° 32

Fuente: Elaboración propia

4.5.1 Gastos de personal.

Cuadro N° 33
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 SOBRE
TOTAL TOTAL
AREA CANT SUELDO TOTAL COSTOS
MES AÑO
52%
GERENCIA            
Gerente General 1 4,500 4,500 2,340 6,840 82,080
Gerente de ventas 1 2,800 2,800 1,456 4,256 51,072
Gerente deA & B 1 2,800 2,800 1,456 4,256 51,072
Contador 1 1,500 1,500 780 2,280 27,360
TOTAL GERENCIA 4 11,600 11,600 6,032 17,632 211,584
RESTAURANTE            
Cheff 1 3,000 3,000 1,560 4,560 54,720
mozo encargado de
salon 1 1,200 1,200 624 1,824 21,888
Ayud. De Cocina 2 1,000 2,000 1,040 3,040 36,480
Mozos 4 1,070 4,280 2,226 6,506 78,067
personal de limpieza 2 1,000 2,000 1,040 3,040 36,480
TOTAL RESTAURANTE 10 7,270 12,480 6,490 18,970 227,635
TOTALES 14 18,870 24,080 12,522 36,602 439,219
Fuente: Elaboración propia

4.6 PROYECION FINANCIERA

Cuadro N° 34
DATO PRESTAMO=   371,490
DATO INTERES EFECTIVO =   11
RESULT. INTERES NOM. TRIM =   1.02643333
RESULT. INTERES NOM. MEN=   1.00873459
DATO PLAZO EN TRIM =   12
DATO PLAZO EN MESES =   36
RESULT. CUOTA TRIM =   36531
RESULT. CUOTA MENS =   12071
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 35

PERIODO AMORTIZ.
PRESTAMO INTERESES CUOTA
MENSUAL CAPITAL
1 371,490 8,826 3,245 12,071 I
2 362,664 8,903 3,168 12,071
3 353,760 8,981 3,090 12,071
4 344,779 9,060 3,012 12,071
5 335,720 9,139 2,932 12,071
6 326,581 9,219 2,853 12,071
7 317,362 9,299 2,772 12,071
8 308,063 9,380 2,691 12,071
9 298,683 9,462 2,609 12,071
10 289,221 9,545 2,526 12,071
11 279,676 9,628 2,443 12,071
12 270,048 9,712 2,359 12,071
13 260,335 9,797 2,274 12,071 II
14 250,538 9,883 2,188 12,071
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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 15 240,655 9,969 2,102 12,071
16 230,686 10,056 2,015 12,071
17 220,630 10,144 1,927 12,071
18 210,486 10,233 1,839 12,071
19 200,254 10,322 1,749 12,071
20 189,932 10,412 1,659 12,071
21 179,520 10,503 1,568 12,071
22 169,017 10,595 1,476 12,071
23 158,422 10,687 1,384 12,071
24 147,734 10,781 1,290 12,071
25 136,954 10,875 1,196 12,071 III
26 126,079 10,970 1,101 12,071
27 115,109 11,066 1,005 12,071
28 104,043 11,162 909 12,071
29 92,881 11,260 811 12,071
30 81,621 11,358 713 12,071
31 70,263 11,457 614 12,071
32 58,806 11,557 514 12,071
33 47,248 11,658 413 12,071
34 35,590 11,760 311 12,071
35 23,830 11,863 208 12,071
36 11,967 11,967 105 12,071
371,490 63,069 434,559

PERIODO AMORTIZ.
PRESTAMO INTERESES CUOTA
ANUAL CAPITAL
I 371,490 111,155 33,698 144,853
II 260,335 123,382 21,471 144,853
III 136,954 136,954 7,899 144,853
TOTAL   371,490 63,069 434,559
Fuente: Elaboración propia

4.7 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.

Cuadro N° 36Estado de ganancias y perdidas por periodo mensual año II

PERIODOS MENSUALES    
RUBROS
1 2 3 4 5 6
INGRESOS 186,795 190,052 213,289 206,022 226,852 220,897
Ingresos de
restaurante 185,346 188,578 211,635 204,423 225,092 219,183
Ingresos plato de
fondo 181,138 184,296 206,829 199,782 219,982 214,207
Ingreso por Suvenires 1,449 1,474 1,655 1,598 1,760 1,714
Ingreso plato de
entrada 2,117 2,154 2,418 2,335 2,571 2,504
Bebidas calientes 1,103 1,122 1,259 1,216 1,339 1,304
Bebidas frías 556 566 635 613 675 657
Postres 432 440 494 477 525 511
EGRESOS 139,505 141,018 151,813 148,436 158,113 155,347
insumos natural 74,138 75,431 84,654 81,769 90,037 87,673
costos de bebidas frías 500 509 571 552 608 592
suvenires 1,014 1,032 1,158 1,119 1,232 1,200
Octubre 2022
35
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
Útiles de operación 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430
Remuneraciones al
personal 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602
Gastos de
administración 8,930 8,930 8,930 8,930 8,930 8,930
Gastos de mercadeo 770 770 770 770 770 770
Comisiones a agencias
de viajes 11,121 11,315 12,698 12,265 13,506 13,151
UTILIDAD DE
OPERACIÓN 47,290 49,034 61,477 57,585 68,739 65,550
Gastos financieros 3,245 3,168 3,090 3,012 2,932 2,853
Depreciación 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949
UTILIDAD ANTES DE
IMP. 42,097 43,918 56,438 52,625 63,858 60,749
Impuestos a la renta 12,629 13,175 16,931 15,788 19,157 18,225
IGV 17,285 17,637 20,148 19,363 21,614 20,970
UTILIDAD NETA 12,183 13,106 19,358 17,475 23,087 21,554

PERIODOS MENSUALES  
RUBROS
7 8 9 10 11
INGRESOS 272,062 258,888 267,833 239,200 230,814
Ingresos restaurante 269,952 256,880 265,755 237,344 229,024
Ingresos plato de fondo 263,822 251,047 259,721 231,955 223,823
Ingreso por suvenires 2,111 2,008 2,078 1,856 1,791
ingresos por plato de
entrada 3,084 2,935 3,036 2,711 2,616
Bebidas calientes 1,606 1,528 1,581 1,412 1,363
Bebidas frías 810 770 797 712 687
Postres 630 599 620 554 534
EGRESOS 176,204 170,225 174,285 161,290 157,484
Insumos naturales 107,981 102,752 106,302 94,938 91,609
Costos de bebidas frías 729 693 717 641 618
Suvenires 1,266 1,205 1,247 1,113 1,074
Útiles de operación 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430
Remuneraciones al personal 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602
Gastos de administración 8,930 8,930 8,930 8,930 8,930
Gastos de mercadeo 770 770 770 770 770
Comisiones a agencias de
viajes 13,498 12,844 13,288 11,867 11,451
UTILIDAD DE OPERACIÓN 95,858 88,663 93,548 77,910 73,330
Gastos financieros 2,772 2,691 2,609 2,526 2,443
Depreciación 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949
UTILIDAD ANTES DE IMP. 91,137 84,023 88,991 73,435 68,938
Impuestos a la renta 27,341 25,207 26,697 22,031 20,682
IGV 26,500 25,076 26,043 22,949 22,042
UTILIDAD NETA 37,296 33,740 36,250 28,456 26,215
Cuadro N° 37
Estado de ganancias y pérdidas por periodo mensual año I, II, III

Octubre 2022
36
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 PERIODOS ANUALES
RUBROS
I II III
INGRESOS 2,743,956 2,881,154 3,025,211
INGRESOS por restaurante 2,722,669 2,858,803 3,001,743
Ingresos plato de fondo 2,660,850 2,793,893 2,933,587
Ingreso por suvenires 21,287 22,351 23,469
Ingresos por plato de entrada 31,104 32,659 34,292
Bebidas calientes 16,200 17,010 17,861
Bebidas frias 8,165 8,573 9,002
Postres 6,350 6,668 7,001
EGRESOS 1,959,776 2,038,706 2,108,330
Insumos naturales 1,089,068 1,143,521 1,200,697
Costos de bebidas frias 7,348 6,858 7,201
Suvenires 12,772 13,411 14,081
Útiles de operación 77,155 90,592 90,592
Remuneraciones al personal 439,219 439,219 439,219
Gastos de administración 107,160 107,160 107,160
Gastos de mercadeo 9,240 9,240 9,240
Comisiones a agencias de viajes 217,814 228,704 240,139
UTILIDAD DE OPERACIÓN 784,180 820,097 893,412
Gastos financieros 33,698 21,471 7,899
Depreciación 23,383 23,383 23,383
UTILIDAD ANTES DE IMP. 727,099 775,243 862,130
Impuestos a la renta 238,641 198,671 160,289
IGV 263,040 275,515 291,154
UTILIDAD NETA 225,418 301,056 410,687
Fuente: Elaboración propia

4.7 FLUJO DE CAJA.

4.7.1 Flujo de Caja Económico y Financiero.

Cuadro N° 38

PERIODOS MENSUALES    
RUBROS CONTABLES            
1 2 3 4 5 6
INGRESOS 186,795 190,052 213,289 206,022 226,852 220,897
Ingresos RESTAURANTE 185,346 188,578 211,635 204,423 225,092 219,183
SUBEDIRES 1,449 1,474 1,655 1,598 1,760 1,714
EGRESOS 169,419 171,830 188,892 183,587 198,885 194,542
Insumos de operación 75,653 76,972 86,383 83,440 91,876 89,464
Utiles de Operación 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430
Remuneraciones al
personal 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602
Gastos generales 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700
Impuestos 29,914 30,812 37,080 35,150 40,772 39,195
Comisiones a agencias de
viajes 11,121 11,315 12,698 12,265 13,506 13,151
Octubre 2022
37
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 FLUJO DE CAJA
ECONOMICO 17,376 18,222 24,397 22,435 27,968 26,355
Amortizaciones 8,826 8,903 8,981 9,060 9,139 9,219
Intereses 3,245 3,168 3,090 3,012 2,932 2,853
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO 5,305 6,151 12,326 10,364 15,896 14,284
SALDO DE CAJA
ACUMULADO 5,305 11,456 23,782 34,146 50,042 64,326

RUBROS PERIODOS MENSUALES    

CONTABLES
7 8 9 10 11 12
INGRESOS 272,062 258,888 267,833 239,200 230,814 231,252
Ingresos alojamiento 269,952 256,880 265,755 237,344 229,024 229,458
Otros ingresos 2,111 2,008 2,078 1,856 1,791 1,794
EGRESOS 203,546 195,432 200,982 183,321 178,166 178,461
Insumos de 109,976 104,650 108,266 96,692 93,302 93,479
operación
Utiles de Operación 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430
Remuneraciones al 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602 36,602
personal
Gastos generales 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700
Impuestos 27,341 25,207 26,697 22,031 20,682 20,778
Comisiones a 13,498 12,844 13,288 11,867 11,451 11,473
agencias de viajes
FLUJO DE CAJA 68,517 63,456 66,851 55,879 52,648 52,790
ECONOMICO
Amortizaciones 24,798 25,015 25,234 25,454 25,676 25,901
Intereses 2,772 2,691 2,609 2,526 2,443 2,359
FLUJO DE CAJA 40,946 35,750 39,008 27,899 24,529 24,531
FINANCIERO
SALDO DE CAJA 105,272 141,022 180,031 207,930 232,459 256,990
ACUMULADO

PERIODO PERIODOS ANUALES

RUBROS CONTABLES
0 I II III
INGRESOS   2,743,956 2,881,154 3,025,211
Ingresos de restaurante   2,722,669 2,858,803 3,001,743
Suvenires   21,287 22,351 23,469
Aporte propietarios 666,835      
Prestamos 371,490      
EGRESOS   2,448,685 2,499,482 2,545,692
Insumos de operación   1,096,416 1,150,379 1,207,898
Útiles de operación   77,155 90,592 90,592
Remuneraciones al personal   439,219 439,219 439,219
Gastos generales   116,400 116,400 116,400
Impuestos   501,681 474,187 451,443

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38
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 Comisiones a agencias de
viajes   217,814 228,704 240,139
Inversión total 1,038,325      
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO   295,271 381,672 479,519
Amortizaciones 111,155 123,382 136,954
Intereses 33,698 21,471 7,899
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO   150,418 236,819 334,666
SALDO DE CAJA
ACUMULADO   150,418 387,237 721,903
Fuente: Elaboración propia

4.8 INDICADORES.
4.8.1 Tasa interna de retorno – TIR.

Cuadro N° 45: TASA INETERNA – TIR ECONOMICO

TIR
ECONOMICO 78%

8.3.1. Valor actual neto –VAN.

Cuadro N° 46: VALOR ACTUAL NETO – VAN AL 10% Y

15%

VAN
ECONOMIC
10% O S/520,581.38
15%   S/. 425,354.74

Octubre 2022
39
RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
 CONCLUSION

Conclusiones: Se llegó a la conclusión que en el presente trabajo de emprendimiento con estudio

de factibilidad técnica, económica, operativa para la creación de un restaurante de comida rustica
contribuye a la implementación de la misma porque se establecen los recursos materiales y
económicos necesarios para poder realizar un presupuesto aproximado para poder cubrir con los
gastos, así mismo establecer las áreas donde el personal pueda desempeñar su labor de manera
coordinada, esto con una previa capacitación, para creación de un restaurante de comida andina es
necesario un ambiente rustico, y una ubicación a la vista de todos para poder atraer a los posibles
clientes, para poder establecer los platos principales es necesario conocer las preferencias y
conocimientos sobre la comida rustica y andina .

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”
RECOMENDACIONES
 Buena atención al cliente enj nuestro restaurante
 El personal debe saber recomendar vinos y platos El cliente quiere un
personal formado, atento y que sepan, al menos, los ingredientes de los
platos
 Ambiente rustico con panorámica
 Tiempos de espera a los clientes
 Transparencia de acorde a mercado
 Se valora la buena relación calidad/precio en nuestro restaurantes.

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RESTAURANTE “LA VILLA DE ZAMORA”