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El resumen describe una auditoría interna realizada por un Auditor Interno a la empresa La Revolución S.A. por el período del 1 de enero al 30 de junio de 2022. La auditoría cubrió aspectos financieros, operacionales, administrativos, legales y fiscales de acuerdo con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoría Interna. Se detectaron varios hallazgos principales, incluyendo inventarios obsoletos por Q8,368,578, pago de dividendos por Q3,248,000 registrados como cu
El resumen describe una auditoría interna realizada por un Auditor Interno a la empresa La Revolución S.A. por el período del 1 de enero al 30 de junio de 2022. La auditoría cubrió aspectos financieros, operacionales, administrativos, legales y fiscales de acuerdo con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoría Interna. Se detectaron varios hallazgos principales, incluyendo inventarios obsoletos por Q8,368,578, pago de dividendos por Q3,248,000 registrados como cu
El resumen describe una auditoría interna realizada por un Auditor Interno a la empresa La Revolución S.A. por el período del 1 de enero al 30 de junio de 2022. La auditoría cubrió aspectos financieros, operacionales, administrativos, legales y fiscales de acuerdo con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoría Interna. Se detectaron varios hallazgos principales, incluyendo inventarios obsoletos por Q8,368,578, pago de dividendos por Q3,248,000 registrados como cu
En calidad de Auditor Interno ha realizado la auditoría interna a la empresa La
Revolución, S.A., por el período comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2022, los objetivos, alcance y enfoque de la auditoría fue integral, cubriendo aspectos financieros, operacionales, administrativos, legales y fiscales. El trabajo inicio el 20 de agosto y concluyó el 26 de septiembre de 2022, fue ejecutado de conformidad con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoría Interna (NIEPAI).
La preparación del Informe de Auditoría Interna al Consejo de Administración de la
Sociedad debe cumplir con las siguientes características; preciso, objetivo, claro, conciso, constructivo, completo y oportuno. Además, cada hallazgo debe contener los siguientes atributos: criterio, condición, causa, efecto, recomendación (alternativas de solución al problema) y el beneficio de implementar la recomendación.
Los principales hallazgos detectados en la auditoría se describen a continuación, los
cuales debe comunicar en la discusión del informe al Consejo de Administración de la sociedad.
1. Al realizar sus pruebas físicas de inventario observó la existencia de inventarios
obsoletos y de lento movimiento por un monto total de Q 8,368,578.00, el reporte detallado indica que los mismos no han tenido movimiento desde hace más de dos años, este monto representa el 35 % de la totalidad de las existencias.
2. En abril de 2022, la sociedad efectuó pago de dividendos por un monto de
Q3,248,000.00, los cuales han sido registrados como cuentas por cobrar a accionistas.
3. La empresa no factura la totalidad de sus ventas, el monto no facturado representa el
27 % de la totalidad de las ventas. Las ventas facturadas, contabilizadas y declaradas al fisco ascienden a Q 78,529,412.00.
4. Al evaluar el sistema de control interno de los ciclos de operación, determinó que en
el Ciclo de Ingresos, la empresa no cuenta con políticas de crédito definidas, ni existen expedientes de crédito. Además, en las pruebas de cumplimiento determinó que los ingresos de efectivo por las ventas al contacto y cobros a clientes son depositados al banco con demasiado atraso y no se depositan íntegramente. Una parte del efectivo se utiliza para compras menores y otra parte del efectivo la toma el Gerente quien es accionista de la sociedad.