TUTORIAS EFECTIVAS, S.A.

OF.AI.RL. No. 22-07-2019

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

Dirigido a: Consejo de Administración CASOS DE LA VIDA REAL S.A.

De: Director de Auditoría Interna

Asunto: Auditoría de (Proceso para la determinación de las comisiones de ventas para el período
que termina el 2018

Párrafo de Introducción
Hemos completado el plan de Auditoría interna sobre ( Proceso para la determinación de las comisiones de
ventas para el período que termina el 2018 . Los principales objetivos son:

Cumplimiento del pago de comisiones sobre ventas según política.

Cumplimiento de la política de cobro.
El plan de auditoría interna ha sido elaborado considerando las políticas de comisiones las cuales
indican lo siguiente:
1. Comisiones a vendedores sobre ventas al contado.
2. Verificar que los créditos recuperados que no sobre pasen los 30 días.
3. Establecer la base de cálculo sobre la recuperación de cartera de más de 30 días.
La auditoría interna se ha realizado de acuerdo a las Normas Internacionales para el
Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna. (NIEPAI)
La auditoría interna ha examinado la antigüedad de la cartera, los cálculos para la determinación
de las comisiones, examinamos las ventas al crédito y contado, se examinaron las comisiones que
reciben los cobradores y vendedores.
Párrafo del Alcance
En el alcance de la auditoría interna se ha incluido al 2018.
Resumen de Aspectos Principales
Criterio:
1. Ausencia de políticas y procedimientos (CEO)
2.
Condición:
1 Falta de políticas y procedimientos para la gestión de la empresa CEO.

2 Falta de segregación de funciones en las decisiones y el control de la empresa CEO

3 La información financiera no se registra en un sistema de información contable.

Causa:

1. Ausencia de gobernanza en buenas practicas

2. La inversión es el costo de un sistema de contabilidad.

Efecto:

1.1 No alcanzar los objetivos estratégicos definidos

1.2 Información errónea para la toma de decisiones, perdida de la información.
Sugerencia:

1. Establecer un proyecto reorganizacional que permita a la a empresa poder tener responsables directos sobre
1. proceso clave del negocio para el logro de los objetivos.
2. Evaluar el arrendamiento de un sistema de información para gestionar la integridad de la información.

Comentarios de la Administración

Comentarios de la Administración

CEO:

Estoy de acuerdo con la recomendación, realizare un proyecto de transformación digital que me permita poder
gestionar efectivamente maximizando los recursos.

Contador:

Estoy de acuerdo con la recomendación, realizare un estudio de las opciones de renta en sistema de información
contable para evaluar la que más se ajuste a las necesidades de la empresa.

Plan de Acción

Se contratará un despacho consultor a partir del 15-08-19 para iniciar con el estudio y el proceso de reorganización el
cual estará finalizando el 31 de enero de 2019.

Se contratará SAP B1 30-09-19 para iniciar con registro de la información.

En mi juicio profesional como Contador Público y Auditor, se han realizado procedimientos de
auditoria adecuados y recopilando evidencias suficientes y apropiadas para asegurar que las
conclusiones a las cuales hemos llegado, y que aparecen en este informe, son correctas.
Las conclusiones se basan en la comparación de las situaciones existentes en ese momento
contra los criterios de auditoria interna. Estas conclusiones solo se podrán aplicar a la entidad
examinada. Las evidencias recopiladas cumplen con las normas profesionales de auditoría interna
y son suficientes para proporcionar a la alta dirección una prueba de las conclusiones derivadas
de la auditoría interna.

F. CPA José Antonio Vielman.

Nombre del Director de Auditoría Interna
No. 4140.