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PRESENTADO POR:
ANDRÉS FELIPE CASTILLO G.
VIVIANA KATHERINE TRUJILLO H.
May Couoh Carlos Alfredo
TABLA DE CONTENIDO
1
RESUEMEN EJECUTIVO…………………………………………………………..5
1. ANÁLISIS DE MERCADO………………………………………………..6
1.1 Análisis de sector restaurantes…………………………………………………6
1.2 Clientes……………………………………………………………………………9
1.3 Definición de producto y servicios…………………………………………......9
1.4 Análisis de los competidores……………………………………………….…
11
1.5 Tamaño del mercado………………………………………………………..…12
1.6 Estrategias de
mercadeo……………………………………………………...13 1.7 Plan de
ventas……………………………………………………………….…15
2. ANÁLISIS TÉCNICO…………………………………………………….16
2.1 Cadena de valor………………………………………………………………..16
2.2 Procesos productivos o de prestación del servicio…………………………16
2.3 Proveedores, equipos, tecnología, recursos humanos o de suministros...21
2.3.1Proveedores…………………………………………………………….…21
2.3.2 Sistemas de control………………………………………………………22
2.3.3 Consumos de materias primas, insumos y servicios…………………25
2
3.5.1 Política de servicio al
cliente…………………………………………….34
3.5.2 Política de
pago………………………………………………………..…34
3.5.3 Política
ambiental…………………………………………………………
34
4. ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL…………………………………………..34
4.1 Permisos y manejo de propiedad intelectual……………………………..…34
4.2 Reglamentaciones, leyes y obligaciones…………………………………… 36
4.3 Tipo de sociedad…………………………………………………………….…36
4.4 Efectos sociales y responsabilidades………………………………………..38
4.5 Aspectos tributarios…………………………………………………………….38
5. ANÁLISIS DE VALORES PERSONALES………………………….…41 6.
ANÁLISIS ECONÓMICO……………………………………………...…42
6.1 Las necesidades de inversión en activos fijos y en capital de trabajo… 42
6.2 Los ingresos, costos y gastos…………………………………………………42
6.2.1 Ingresos
6.2.2 Costos
6.2.3 Gastos
6.3 Presupuesto de consumos y compras…………………………………….…42
6.4 Presupuestos de gastos de personal………………………………………...42
6.5 Presupuestos de gastos de operación……………………………………….42
6.6 Presupuestos de gastos de operación de administración y ventas………42
7. ANÁLISIS FINANCIERO…………………………………………………43
7.1 Flujo de caja………………………………………………………………….43
7.2 Estado de resultados……………………………………………………..
…43
7.3 Balance general…………………………………………………………..
…43
7.4 Otros análisis……………………………………………………………..
…44
8. EVALUACION DEL PROYECTO …………………………………..44 9.
ANÁLISIS DE RIESGO Y SENSIBILIDAD………………………….…44
9.1 Identificación de variables criticas.........................................................................
9.2 Acciones propuestas para cada riesgo.................................................................
BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................
RESUMEN
3
Contiene un análisis de mercado el cual permite conocer las tendencias,
gustos y costumbres de la población de las estratos del 3 al 6 de las ciudades
de Santiago de Cali y Jamundi, con lo cual se creó una estrategia de
mercadeo la cual permite garantizar el flujo de clientes contante para que el
negocio sea rentable y sostenible en el tiempo.
RESUMEN EJECUTIVO
Sus productos serán tortas, flanes, frutas frescas y salsas, con las cuales
nuestros clientes podrán personalizar sus postres por medio de diferentes
tipos de combos.
La Casa del Postre S.A.S requiere una inversión inicial de $30.080.000, de los
cuales el grupo empresarial gestor aporta la suma de $10.000.000, el dinero
restante se financiará por medio del Fondo Emprender.
1. ANÁLISIS DE MERCADO
5
1.1 Análisis de sector restaurantes
Cifras 2011
6
del empleo informal de Colombia se da en el sector del comercio, hoteles y
restaurantes.
Según la revista la barra edición 43 del año 2010 ante una crisis económica,
la reacción de la gente es actuar de manera racional y no aspiracional. El
consumo en restaurantes es un rubro que va de la mano de algo más allá que
“ir a comer”. “El consumidor compra experiencias. Va un sitio por la
decoración, para disfrutar de un buen rato, para salir con alguna persona o
para comer con la familia”. Este factor hace que, para no salirse del bolsillo de
la gente y el producto no se salga del carrito, sea necesario ofrecer esa
experiencia al consumidor.
Por otro lado, la revista concluye que el tamaño del mercado no importa,
porque el consumidor colombiano siempre destinará un presupuesto al gasto
de consumo. “La gente ha dejado de comprar bienes durables o ropa, y han
dejado de almorzar en la calle; pero el gasto de consumo, a pesar de
desacelerarse, se mantiene y el colombiano seguirá comiendo helado,
invitando a la novia o saliendo a comer en familia. Todo porque somos un país
en el que nos gusta gastar en diversión y esparcimiento”. El colombiano
seguirá consumiendo por fuera, pero seguirá llevando el almuerzo al trabajo,
habrá un solo afectado: los restaurantes ejecutivos.
Franquicias.
El 22.7% de las franquicias en el país, hacen parte del tema de los alimentos
con las comidas rápidas y restaurantes y bares.
7
Calificación de restaurantes
1.2 Clientes
9
A continuación se presentan los diferentes productos con los cuales el cliente
puede armar su combo.
COMBOS
COMBO 1 1 TORTA + 1 SALSA + 1 FRUTA
COMBO 2 2 FRUTAS + 2 SALSAS
COMBO 3 1 FLAN + 1 FRUTA + 1 SALSA
COMBO 4 1 TORTA + 1 FRUTA + 1 HELADO
COMBO 5 1 TORTA + 1 FRUTAS +1 HELADO + 1 SALSA + 1 FLAN
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1.4 Análisis de los competidores
PRODUCTO RANGO
BARRA DE
EMPRESA OBJETO DE LA EMPRESA PRODUCTOS PERSONALIZADO UBICACIÓN SITIO DE
PROSTRES
PRECIO
La empresa comercializa eventos Se
y recreación ya sean encuentra
matrimoniales, empresariales, ubicada en
HACIENDA LA
deportivos, POSTRES NO NO el Km 19 Vía $4.500
GLORIA ejecutivos etc. Además, de la CAMPESTRE
a Jamundi.
venta de diferentes productos por
medio de un parque ecológico.
Son una serie de microempresa en Ubicadas en el
donde cuentan con carros- corazón de
CHOLADOS heladerías para la venta de helados CHOLADOS Jamundi $2.000 a
NO NO PLAZOLETA
DE JAMUNDI con frutas, luladas, raspados, $6.000
ensaladas entre otros.
Ubicada en
la antigua vía
LOS Microempresa dedicada a la venta Cali-Jamundi
POSTRES NO NO LOCAL $3.500
POSTRES de postres de limón. cerca a
Tecno
químicas
En todos los
Ventas de helado y postres en barrios de la $1.000 a
HELADERIAS HELADOS NO NO LOCAL
tiendas. ciudad de $4.500
Jamundi
HELADOS DE Venta de helados de Coco y POSTRES Y Ubicada en $1.500
COCO postres. HELADOS DE NO NO la vía CASETA $3.500
COCO JamundiCali
Ubicada en
POSTRES Y Venta de postres en diferentes distintos
POSTRES NO NO LOCAL $4.500
PONQUES clases lugares de la
ciudad
Ubicado por
toda la
CREPES
Venta de helados HELADOS NO NO ciudad, LOCAL $4.500
AND WAFlES
cuenta con
e sedes
12
De a cuerdo a lo anterior, el número de clientes potenciales en total es de
1.089.282 personas.
Producto:
13
A continuación se describen los diferentes combos:
COMBOS
COMBO 1 1 TORTA + 1 SALSA + 1 FRUTA
COMBO 2 2 FRUTAS + 2 SALSAS
COMBO 3 1 FLAN + 1 FRUTA + 1 SALSA
COMBO 4 1 TORTA + 1 FRUTA + 1 HELADO
COMBO 5 1 TORTA + 1 FRUTAS +1 HELADO + 1 SALSA + 1 FLAN
Plaza:
Promoción:
La Casa del postre dispondrá del 1% de sus ventas para realizar diferentes
tipos de campañas como lo son:
Campaña Universidades
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De igual manera, se repartirán volantes y muestras del producto en las
diferentes universidades pertenecientes al sector como la Universidad Icesi,
Javeriana, San Buenaventura, Católica, San Martin, entre otras.
Campañas empresariales
Se hará uso de las redes sociales como Facebook y Twitter, con el fin crear
campañas de expectativa, adoptar seguidores y dar a conocer nuestros
diferentes productos.
Precio:
PRECIO DE
COMBOS
15
VENTA
COMBO 1 1 TORTA + 1 SALSA + 1 FRUTA $ 5.000
COMBO 2 2 FRUTAS + 2 SALSAS $ 3.500
COMBO 3 1 FLAN + 1 FRUTA + 1 SALSA $ 5.000
COMBO 4 1 TORTA + 1 FRUTA + 1 HELADO $ 5.800
COMBO 5 1 TORTA + 1 FRUTAS +1 HELADO + 1 SALSA + 1 FLAN $ 6.500
2. ANÁLISIS TÉCNICO
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d) Venta del producto en el lugar: se abrirá al público los fines de semana
el día sábado, domingo y lunes festivos, desde las 10 a.m. a las 6:00
p.m.
Diagrama No. 1
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COMPRA DE INSUMOS
¿YA ESTA
NO LISTA LA SI
LISTA?
HACER COTIZACIONES
¿YA SE ESCOGIÒ
NO EL PROVEEDOR?
SI
SE AUTORIZA
COMPRA
HACER COMPRA
FIN
Diagrama No. 2
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Diseño de recetas y pruebas
RECETAS
INVESTIGACION DE SABORES
REALIZAR
PRUEBAS
SOLICITAR APROBACION
¿APROBADO? NO
SI
INICIO
PROCESO DE
PRODUCCION
PRODUCCION
FIN
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Diagrama No. 3
Producción
PRODUCCION
REVISAR INSUMOS
¿ TENEMOS
LO SI
NECESARIO
NO
COMPRA DE INSUMOS
PREPARACION DEL
POSTRE
¿LISTO EL
NO
POSTRE?
SI
CONTROL DE CALIDAD
EMPAQUE
FIN
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Diagrama No. 4
ESCUCHAR NECESIDADES
OFRECIMIENTO DE PRODUCTOS
OFERTAS Y ALTERNAT IVAS DE PAGO
¿EL CLIENTE
ESTA DE NO
ACUERDO?
SI
TOMA DE PEDIDO
SERVIR ORDEN
COBRO AL CLIENTE
¿CLIENTE
NO
PAGÓ?
SI
RECIBIR DINERO
FIN
2.3.1 Proveedores
VALOR
EQUIPO UNIDADES PROMEDIO
Horno y cocina Industrial 1 $ 2.200.000
Mesón en acero inoxidable con lavaplatos de 1,50Mts. 1 $ 800.00
Campana de 1Mtr x 60cm con extractor 1 $ 830.00
Nevera refrigeradora 1 $ 1.300.000
Vasija grande 4 $ 25.250
Batidora Industrial 1 $ 1.500.000
Vasija mediana 4 $ 23.500
Vasija pequeña 3 $ 18.000
Cucharas grandes 4 $ 18.650
Planta eléctrica 1 $ 540.000
Juego de cubiertos 2 $ 140.000
Juego de Cuchillos 2 $ 33.000
TOTAL $ 7.428.400
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A continuación, presentamos los equipos de oficina necesarios para el
funcionamiento administrativo del negocio:
COSTO COSTO
EQUIPO DE OFICINA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Computador marca HP intel atom inside 1 $ 650,000 $ 650.000
Teléfono Kx T-7730 1 $ 85,000 $ 85.000
Escritorios en L 1 $ 500,000 $ 500.000
Sillas ergonómicas 1 $ 429,000 $ 429.000
Archivador 1 $ 240,000 $ 240.000
Impresora multifuncional HP con fax 1 $ 269,000 $ 269.000
TOTAL $ 2.173.000
COSTO COSTO
EQUIPO PARA PRESTACIÓN DEL SERVICIO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Nevera Refrigeradora-Mostrador 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000
Caja registradora 1 $ 254.000 $ 254.000
Juego de mesa y 4 Sillas estructura tubo redondo
6 $ 180.000 $ 1.080.000
de 1¨
TOTAL $ 3.834.000
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Los restaurantes y cafeterías no son ajenos a la obligación de cumplir con las
BPM, dada la variedad de productos, clientes, gran demanda de servicios y su
incidencia en la salud del consumidor, por lo tanto sus productos y servicios,
deben tener todos los atributos de calidad e inocuidad .
2. Programa de Capacitación
5. Programa de Distribuidores
6. Plan de Muestreo
7. Programa de Mantenimiento
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Descripción: El registro sanitario es un documento expedido por el INVIMA
que faculta a una persona por diez años para producir, comercializar,
importar, exportar, envasar, procesar y/o expender de consumo humano
determinados en las normas sanitarias.
Ante quién: INVIMA –Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y
Alimentos–.
a) Productos farmacéuticos.
c) Cosméticos.
e) Bebidas alcohólicas.
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• Formulario de solicitud debidamente diligenciado y firmado
(www.invima.gov.co trámites y servicios - formatos y formularios vigentes -
alimentos).
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1.2 Materia prima
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A continuación se relaciona el costo promedio por cada combo, incluida la
tarrina (recipiente), la cuchara y la servilleta::
COMBOS COSTO
COMBO 1 1 TORTA + 1 SALSA + 1 FRUTA $ 1.506
COMBO 2 2 FRUTAS + 2 SALSAS $ 1.344
COMBO 3 1 FLAN + 1 FRUTA + 1 SALSA $ 1.791
COMBO 4 1 TORTA + 1 FRUTA + 1 HELADO $ 2.122
COMBO 5 1 TORTA + 1 FRUTAS +1 HELADO + 1 SALSA + 1 FLAN $ 3.624
La Casa del Postre prestara sus servicios los fines de semana, es decir los
días sábados, domingos y lunes festivos ya que de acuerdo a la investigación
de campo las ventas en el sector entre semana están cercanas a cero, por lo
tanto, la producción de tortas y flanes se hará semanalmente los días viernes,
esto se hará de esta forma ya que los postres son perecederos y a la vez
deseamos ofrecer un producto fresco y de excelente calidad. La capacidad
máxima de producción es de 750 unidades de unidades de torta y 1000
unidades de flan, y una cantidad de porciones de salsas de 1750.La Casa del
postre no producirá las porciones de Helados ya que gracias a nuestros
análisis es más económico comprarlo, por tal motivo, las porciones de helado
se compraran por medio de la línea empresarial que maneja helados POPSY.
28
TOTAL $ 1.700.000
Será un terrero plano con algunos arboles frutales, decoración hogareña pero
muy llamativa; contará con la ambientación y comodidad para que los
integrantes de las familias se sientan como en casa, en un espacio muy
natural.
2.4 Instalaciones
La Casa del Postre contará con un local, con los siguientes espacios:
1. Zona de parqueo
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3. Zona verde en donde los clientes podrán disfrutar del ambiente
campestre y consumir los productos al mejor estilo picnic.
3. ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
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laboral ha sido en el sector automotriz. A lo largo de su vida laboral ha
desempeñado cargos en el área de ventas y finanzas, se ha destacado
por su compromiso, responsabilidad, honestidad y perseverancia para
cumplir los objetivos que la organización demande a cabalidad.
Los dos socios seremos dueños del 50% y las decisiones de la compañía de
se tomaran en conjunto, así como los movimientos financieros y contables, de
gastos, y de inversión.
3.2 La organización
GERENTE GENERAL
CONTABILIDAD
Y ASUNTOS
LEGALES
AYUDANTE
DE COCINA
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clientes, a su vez prestará apoyo a los demás departamentos y asumirá
toda la responsabilidad del manejo en general de la organización.
Inicialmente para los primeros meses la empresa contará solo con tres
empleados, el gerente general, el chef y el ayudante de cocina.
Posteriormente, de acuerdo al comportamiento de las ventas mensuales, se
contará con los siguientes empleados. Vale la pena aclarar, que se
contratarán con salarios bajo las prestaciones de ley.
Los anteriores salarios, están bajo la legislación laboral que rige nuestro país
y los horarios quedan sujetos al estudio de mercado de la empresa.
3.2.3 Empleados
Los anteriores salarios, están bajo la legislación laboral que rige nuestro país
y los horarios quedan sujetos al estudio de mercado de la empresa.
Las políticas internas por las cuales se regirán los empleados son las
implementadas en las empresas nacionales, como cumplimiento de horarios
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de entrada y de salida (9:00am-12:00 y 1:00pm a 6:00pm), dotación de
uniformes e implementos necesarios para realizar las labores diarias en cada
fin de semana, normas de higiene y cumplimiento del manual de conducta y
ética de la empresa.
3.4.1 Caja
Con el fin de controlar el flujo de dinero La Casa del Postre debe de instalar
una cámara de video la cual vigile la caja, evitando así, los posibles fraudes.
Además, en una próxima etapa del proyecto la Casa del Postre con el fin de
obtener la excelencia y reconocimiento en el servicio solicitará ante el
ICONTEC el certificado de calidad para Hoteles y Restaurantes; esta
herramienta tiene como función preparar las normas de acuerdo a los
parámetros internacionales de calidad establecidos para cada sector.
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• Infraestructura básica en los establecimientos de la industria
gastronómica: Indica los requisitos básicos que debe tener un establecimiento
en higiene, calidad en productos y la refrigeración de los mismos.
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Registro de marca-Superintendencia de Industria y Comercio (SIC). La
marca es un signo distintivo, sirve para diferenciar en el mercado productos,
servicios y permitir a los consumidores hacer una buena elección de aquello
que desean consumir en relación con los demás productos o servicios que se
ofrecen en el mercado por parte de los competidores.
Tramite
Medio ambiente: éste emitirá una vez se compruebe que la empresa no traerá
ninguna clase de impactos negativos sobre el medio ambiente.
Certificado sanitario: La Casa del Postre será sometida a una inspección por
parte de los Sistemas Locales de Salud (SILOS), y las Unidades Ejecutoras
de Saneamiento (UES), y finalmente la Secretaría de Salud Pública Municipal
para que expida el concepto sanitario.
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La empresa se formará bajo la figura de S.A.S (Sociedades por Acciones
Simplificadas), las cuales serán repartidas en forma equitativa, lo cual
garantiza igualdad de derechos en la toma de decisiones y de igualdad en la
retribución económica. Además gracias a los estatutos de constitución de las
SAS, se existen limitaciones al aporte del patrimonio personal, en caso de que
la empresa pase por alguna dificultad a futuro.
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anexo tributario con la firma del representante legal, y anexar copia de la
escritura pública de constitución.
CONCEPTO VALOR
Escritura de constitución $ 115.000
Registro Mercantil $ 418.000
Certificado de Seguridad (Bomberos) $ 35.000
INVIMA $ 350.000
Registro de marca $ 706.000
TOTAL GASTOS $ 1.624.000
Los siguientes trámites referentes a las obligaciones con los empleados, están
de acuerdo con las disposiciones legales:
Inscripción de trabajadores a una Entidad Promotora de Salud
Inscripción de los trabajadores ante la ARP, 24 horas antes de
iniciar sus actividades.
Inscripción a Fondo de Pensión y Cesantías
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Inscripción a Caja de Compensación Familiar
• Cero por ciento (0%) de la tarifa general del impuesto en los dos primeros
años gravables.
•Veinticinco por ciento (25%) en el tercer año gravable,
•Cincuenta por ciento (50%) en el cuarto año gravable,
•Setenta y cinco por ciento (75%) en el quinto año gravable,
• Ciento por ciento (100%) sexto año gravable en adelante, a partir del inicio
de su actividad económica principal.
Parágrafo 3º. Las empresas de que trata el presente artículo estarán sujetas al
sistema de renta presuntiva de que trata el artículo 188 del Estatuto Tributario
a partir del sexto (6º) año gravable y a partir del undécimo (11) año gravable
para los titulares del parágrafo 1°.
• Cero por ciento (0%) del total de los aportes mencionados en los dos
primeros años.
• Veinticinco por ciento (25%) del total de los aportes mencionados en el tercer
año.
• Cincuenta por ciento (50%) del total de los aportes mencionados en el cuarto
año.
• Setenta y cinco por ciento (75%) del total de los aportes mencionados en el
quinto año.
• Ciento por ciento (100%) del total de los aportes mencionados del sexto año
gravable en adelante.
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como su articulación voluntaria con los impuestos nacionales. Igualmente,
promoverá entre los Concejos Municipales, Alcaldías, Asambleas
Departamentales y Gobernaciones del país, la eliminación de los gravámenes
que tengan como hecho generador la creación o constitución de empresas,
así como el registro de las mismas o de sus documentos de constitución.
• Cero por ciento (0%) del total de la tarifa establecida para el primer año
• Cincuenta por ciento (50%) del total de la tarifa establecida para el segundo
año
• Setenta y cinco por ciento (75%) del total de la tarifa establecida para el
tercer año
• Cien por ciento (100%) del total de la tarifa establecida para la renovación de
la matrícula mercantil del cuarto año en adelante del desarrollo de la
actividad económica principal.
Reserva legal
Gracias a la gran experiencia laboral de los socios y del apoyo de las redes
empresariales, el proyecto llegará a marcar una tendencia en la región, ya que
no existe una empresa que se dedique de forma personalizada a satisfacer los
antojos dulces de las familias en un lugar campestre.
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Con La Casa del Postre tenemos la oportunidad de desarrollar nuestras
habilidades empresariales y personales, creando una empresa de acuerdo al
marco legal y perfectamente amoldada a las costumbres éticas y morales de
la región y de sus creadores, generando así empleo y aportando nuestro
grano de arena para el desarrollo de la región.
Vemos que la Casa del Postre es una oportunidad para que los socios
tengamos igualdad de condiciones evitando así conflictos de interés a futuro,
por lo tanto, las acciones serán repartidas en formas iguales de 50% de
participación para cada uno.
Gracias a este estudio podemos evidenciar las variables críticas del negocio y
profundizar en las diferentes estrategias que garanticen su éxito de una forma
responsable y sostenible disminuyendo así el riesgo de la inversión.
6. ANÁLISIS ECONÓMICO
El valor total de los activos de La casa del Postre es de $16.435.400, todos los
activos se adquirirán de contado buscando con conseguir rebajas en los
precios y evitando así el pago de intereses a terceros. Ver anexo archivo
análisis económico y financiero, hoja de cálculo “ACTIVOS” tabla No. 6, aquí
se indica los periodos de amortización y depreciación.
6.2.1. Ingresos
43
6.2.2. Costos
6.2.3 Gastos
La Casa del Postre tendrá inicialmente en su nomina a tres personas: los dos
socios gestores, uno será el gerente con un salario de $800.00 mensuales y el
otro como auxiliar de servicio con un salario de $600.000 mas propinas y un
chef con un salario mensual de $700.000, todos con las prestaciones de ley,
las cuales ascienden a 42,68%, gracias a los beneficios que otorga la ley 1429
de 29 de diciembre de 2010 de creación de empresas
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enseres los cuales tienen un valor para el año 2013 de $6.059.240. En la hoja
de cálculo “COSTOS Y GASTOS” tablas No. 15 se presenta estos datos en
detalle.
7. ANÁLISIS FINANCIERO
La casa del postre tiene productos perecederos a corto plazo por lo tanto
para evitar pérdidas las cantidades producidas deben de ser lo más exactas
posibles al plan de ventas y ser vendidas en la misma semana de la
producción.
BIBLIOGRAFÍA
http://calisaludable.cali.gov.co/saludPublica/2011_EstilosdeVida/BOLETIN_CR
ONICAS_2011.pdf
http://www.sura.com/pec/Archivos/PDF/RestaurantesVFbannercrucigra.pdf
http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/pib/cp_PIB_IItrim11.pdf
www.dane.gov.co
47
www.camaradecomerciodecali.gov.co
www.revistalabarra.com
www.dinero.com
www.recetasyponques.com
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