Tema 1 2020 21

Tema 1
EL SECTOR PÚBLICO: FUNCIONES
Administración y Dirección de Empresas
2020-2021
Departament d’Economia
Donat el caràcter i la finalitat exclusivament docent i eminentment il·lustrativa de les

explicacions a classe d'aquesta presentació, els autors s’acull a l’article 32 de la Llei de
propietat intel·lectual vigent respecte de l'ús parcial d'obres alienes com ara imatges,
gràfics o altre material contingudes en les diferents diapositives
1
Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad
OBJETIVOS
1. Saber por qué el sector público tiene que intervenir en una

economía de mercado
2. Conocer las funciones, objetivos e instrumentos del sector

público
2
ÍNDICE
1. Introducción
2. Funciones del sector público
2.1. Función asignativa

2.2. Función redistributiva
2.3. Función estabilizadora
Puntos clave
Bibliografía
3
1. INTRODUCCIÓN ¿Cómo delimitamos el SP?
a) ¿En función de quién toma las
decisiones?
b) ¿Por criterios económicos?
Dimensión del sector público. c) ¿Por criterios contables?
Gasto público respecto al PIB (%), 1980-2018
Dimensión del sector público. Gasto público al PIB, 1980-2018
75
70
65
60
55
50
45
40
35
30
1980
1982
1984
1986
1988
1990
1992
1994
1996
1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018*
Fuente: OCED
EE.UU. Suecia España
*2017/2018: predicciones
4
1. INTRODUCCIÓN
Funciones de gasto y fuentes de ingresos del sector público (en %)
Suecia España EE.UU
Funciones de gasto, 2015
Servicios públicos generales 14.08% 14.86% 13.81%
Defensa 2.26% 2.21% 8.80%
Orden público y seguridad 2.60% 4.64% 5.39%
Asuntos económicos 8.36% 10.02% 8.74%
Protección del medio amiente 0.58% 1.97% 0.00%
Vivienda y servicios comunitarios 1.48% 1.10% 1.40%
Sanidad 13.84% 14.16% 24.18%
Actividades recreativas, cultura y religión 2.18% 2.57% 0.66%
Educación 13.00% 9.34% 16.23%
Protección social 41.63% 39.12% 20.79%
Ingresos impositivos, 2015

Impuestos/PIB 43.30% 33.80% 26.40%
Importancia relativa de cada impuesto
Cotizaciones a la seguridad social 33.17% 33.66% 23.68%
I.s/renta personal 28.77% 21.32% 40.77%
I.s/sociedades 6.91% 7.14% 8.33%
I.s/consumo 28.30% 29.16% 16.81%
I.s/propiedad 2.44% 7.07% 10.41%
Otros impuestos 0.08% 0.90% 0.00%
5
1. INTRODUCCIÓN
Sector público:
- Es el agente económico más importante (incluso en países donde es muy
pequeño)
- Diferencias significativas en su dimensión y funciones entre países

Las diferencias dependen de la percepción sobre la bondad del mercado como
distribuidor de la riqueza
- Definición (vs sector privado)

Sector Público (SP): agente de la economía que toma decisiones en base a criterios
económicos, políticos y sociales a quien se le atorga el poder de autoridad y de
coacción, puede fiscalizar y ser fiscalizado. Maximiza el bienestar
Sector privado: Maximiza beneficios
- Análisis normativo vs análisis positivo
Cómo debería ser el SP Cómo es realmente

para maximizar Bienestar
6
2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO
¿Por qué el Sector Público tiene que intervenir en una economía de

mercado?
- Para conseguir ganancias de eficiencia
Cuando el mercado no asigna de manera
→ Función Asignativa eficiente los recursos y se producen fallos de
mercado, el SP debe intervenir
(externalidades, bienes públicos, competencia
no perfecta, información asimétrica o
incompleta)
- Para conseguir una distribución más equitativa de la renta

El SP interviene para trasladar rentas de
→ Función Redistributiva los individuos que generan más rentas
hacia los que generan menos rentas
(gasto público o ingresos públicos)
- Para conseguir un crecimiento más estable

→ Función Estabilizadora El SP puede intervenir para suavizar el
ciclo económico (por ejemplo, política
fiscal expansiva en momentos de crisis
económica.)
7
Primer Teorema del Bienestar:

El mercado genera una asignación eficiente de los recursos siempre que
1) Hay rivalidad y exclusión en el consumo
2) No hay externalidades
3) Hay competencia perfecta
4) La información es simétrica y completa
Cuando esto ocurre todos los individuos obtienen el mismo bienestar y

este coincide con el coste marginal de producir este bien.
Es decir, en el óptimo, si existen dos individuos (i & j) y un bien (k), p y q

tal que
BMgik(q) = BMgjk(q) = CMgk(q)
Beneficio marginal individuo i de Coste marginal de producir
consumir la cantidad q del bien k la cantidad q del bien k
Si se produce un fallo de mercado (no se cumple alguna de las 4
condiciones), la provisión generada por el mercado no es óptima y el
Sector Público debe intervenir para incrementar el bienestar 8
1r FALLO DE
Bienes públicos
MERCADO
• Consumo NO rival: El consumo de un bien por un individuo adicional
no reduce la cantidad disponible para el resto de individuos.
• Consumo NO excluible: No se puede impedir que consuma el bien

quien no pague por él.
excluible
Bien público impuro o Bien privado

bien club Refresco, gafas de sol,
Televisión por cable, sanidad, educación,
autopista no congestionada autopista congestionada
no rival rival
Bien público puro Bien público impuro o
Defensa nacional, alumbrado bien colectivo
público, investigación básica, Caladeros de pesca, pastos
carretera no congestionada para el ganado
no excluible 9
Bienes públicos
La no exclusión incentiva el comportamiento del “usuario gratuito” o

polizón (free rider):
 El mercado infravalora la demanda agregada y no produce suficiente
 Sub-producción (no eficiente)
 Intervención del sector público: provisión pública ¿ Cómo sabemos qué
cantidad debe proveer?
Cuando el consumo es no rival, la demanda agregada es la suma vertical

demandas individuales.
En el óptimo, si existen dos individuos (i & c) y un bien (k),
(DEMANDA) BMgik(q)+ BMgck(q) =CMgk(q) (OFERTA)
Regla de Samuelson
10
Bienes públicos: Demanda Agregada = ∑ Vertical ddas individuales
p Demanda de i Demanda de j Demanda de la sociedad

p p
CMg
p1i+p1j
p1j
p*j
p2j p2j
Dj Di+Dj
p1i p*i
Di
q1 q q1 q2 q q
q*=q1 q2
Provisión pública del bien público incrementa el bienestar de la

sociedad
11
Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales
12
Bienes públicos: Demanda Agregada = ∑ Vertical ddas individuales
Todos los individuos consumen la misma cantidad (cantidad de

equilibrio)
Cada individuo paga en función de su diposición marginal a consumir
Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales
Todos los individuos pagan el mismo precio (precio de equillibrio)

Cada individuo consume la cantidad deseada en función de su
diposición marginal a consumir
13
Bienes públicos y privados e intervención del sector público
-Bienes privados (consumo rival y consume excluible)

- El mercado los provee de forma eficiente
-Bienes públicos puros (consumo no rival y no excluible)

- Ninguna empresa proveerá un bien cuyo consumo es no excluible
- La provisión por parte del sector público puede mejorar el bienestar
- La regla de Samuelson (desarrollada en las diapositivas 10-13) nos

indica cuál es la provisión óptima
- En la práctica, los gobiernos no disponen de la información necesaria

para implementar dicha regla (las demandas individuales de todos los
ciudadanos) y el nivel de provisión es, finalmente, una decisión política.
14
Bienes públicos y privados e intervención del sector público
-Bienes club (consumo no rival y excluible)

- Puede haber provisión por parte del mercado (por ej., Netflix)
- Esta provisión del mercado no será óptima (el coste de añadir
un usuario más es nulo)
-Bienes colectivos (consumo rival y no excluible)

- El mercado sobre-explotará el recurso
- En SP puede intervenir para reducir la sobre-explotación
(regulación, cuotas).
15
2º FALLO DE
Externalidades
MERCADO
Externalidad: La producción o consumo de un bien afecta el bienestar de
otros agentes (Si la externalidad es negativa genera un coste marginal (CMgE) y si la
externalidad es positiva genera un beneficio marginal (BMgE)), sin quedar reflejado en
el sistema de precios.
Ejemplos: contaminación medioambiental o acústica, consumo de tabaco,
gasto en I+D+I, consumo de vacunas
El mercado no considera el beneficio o coste externo: producción no
eficiente (superior o inferior al óptimo) El Sector Público debe intervenir
para proveer la cantidad eficiente.
¿Cómo puede hacerlo?
• Con impuestos correctores o pigouvianos (externalidades negativas)

• Subvenciones correctoras o pigouvianas (externalidades positivas)
• Regulación
16
17
qm : cantidad de equilibrio antes
Externalidades de la intervención del SP
Externalidades negativas producción q*: cantidad de equilibrio
(fábrica contaminante) después de la intervención del
SP
p
Coste Coste Coste
marginal marginal marginal
social privado externalidad
BMgP CMgS=CMgP+CMgE
Beneficio
marginal
p* t CMgP
Provisión óptima, q* p*
CMgE
CMgP(q)+CMgE(q) = BMg(q)
q* qm q
Impuesto corrector t= CMgE(q*)
sobre-provisión
Intervención sector público incrementa el bienestar social.
No óptimo producción nula. 18
Externalidades
Externalidades positivas consumo
BMgS=BMgP+BmgE
BMgP CMgP
p*
Provisión óptima, q* p*
BMgE
BMgP(q)+BMgE(q)=CMg(q)
qm q* q
sub-consumo
Subvención correctora s=BMgE(q*)
19
Externalidades
Externalidad negativa consumo (fumar) Externalidad positiva producción (I+D+i)

p p
BMgP BMgP
CMgP
BMgS CMgP
p* CMgS
CMgE p* BMgE
q* qm q qm q* q
sobre-consumo sub-provisión
q* es tal que q* es tal que
BMgS = BMgP-CMgE = CMgP
CMgS = CMgP-BMgE = BMgP
20
3r FALLO DE
Monopolios naturales MERCADO
Monopolio natural: provisión por un único productor debido a elevados

costes fijos asociados a la construcción y despliegue de las
infraestructuras necesarias para proveer el bien o servicio.
Ejemplos: la red de ferrocarril, las empresas productoras de energía

eléctrica y gas y, las redes de telefonía.
Nivel de provisión inferior al óptimo a un precio superior al óptimo (p=CMe)
Intervención del sector público:

- Provisión pública
- Regulación de precios
21

Monopolios naturales
p
Provisión monopolio natural, qmn, pmn
IMgmn(q)=CMg(q)
Provisión óptima, q*, p*

IMg (q)=CMg(q)
mn
p
CMg
p*
IMgmn IMg
qmn q* q
22
2.1. Función asignativa 4º FALLO
Mercados incompletos e información asimétrica (seguros) DE
MERCADO
1. Selección adversa
Comportamiento oportunista precontractual cuando existen individuos con
diferentes niveles de riesgo y el oferente no dispone de esta información
Por ejemplo, al contratar un seguro de coche, la aseguradora no sabe si eres mal o buen
conductor, para cubrir el riesgo puede fijar un precio tan alto que ningún buen conductor
decida contratarlo. No existe mercado. Por ello, el SP interviene.
2. Riesgo moral
Se produce si la existencia de un seguro modifica la conducta de los
individuos, reduciento la prevención de riesgos por parte de los asegurados
(Si la aseguradora no sabe como se comportará el individuo después de contratar el seguro,
puede que no quiera ofrecer el producto: el mercado no provee el bien. El SP debe intervenir)
El mercado puede no existir o, si existe, proveer el bien de forma sub-
óptima
Intervención del sector público:
-Producción pública (seguro de desempleo, cobertura sanitaria)
-Regulación (obligación de contratar un seguro de responsabilidad) 23
A parte de la eficiencia en la asignación de los
2.2. Función redistributiva recursos, también es importante la equidad
El mercado puede generar una asignación eficiente de los recursos (en
base a factores productivos), pero con importantes diferencias en las
rentas de los individuos  no justo (definición equidad) intervención
del sector público.
El 1% más rico
de la población
tiene el 21% del
total de la renta
24
Segundo Teorema del Bienestar:

Con una distribución adecuada de los recursos iniciales (impuestos y
transferencias de suma fija), el mercado puede alcanzar una asignación
de recursos que sea eficiente y equitativa.
Intervención del sector público mejora la distribución de la renta:

- Gasto público:
-Transferencias monetarias
-Transferencias en especie
- Impuestos progresivos
25
Transferencias (% renta bruta) por percentiles de renta

Transferencias (% renta bruta)
El 5% de la población más
0,8
pobre recibe la mitad de su
renta de transferencias del
0,6
SP
0,5
0,4
0,2
0
0 5 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Percentiles de renta
Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015
Programas de gasto benefician especialmente a los hogares de renta baja

26
Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de Fiscalidad
Tipo medio efectivo (IRPF+CCSS) por percentiles de renta

30
El 10% más rico
paga unos tipus
medios en el
Tipo medio efectivo
25
20
Impuesto sobre
la renta (IRPF) y
15 las cotizaciones
a la Segurdad
10
Social (CSS)
5 más elevados
0
-5
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Percentiles de renta
Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015
Progresividad impositiva
27
2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO El índice de Gini [0,1] mide la
desigualdad de la renta entre los
2.2. Función redistributiva individuos
https://ca.wikipedia.org/wiki/Coeficient_
Índice de Gini, total hogares, 2012 de_Gini
Distribución de la
renta antes de la
intervención del SP
Distribución de la
renta después de la
intervención del SP
Fuente: Carlos Gradín, Nada es Gratis, 2016
El índice de Gini ha disminuído, lo que

significa que ha mejorado la
distribución de la renta
28
Reducción del Índice de Gini por la acción del sector público El índice de Gini en
Hogares activos, 2012 España se redujo
0,096 puntos en el
2012.
• 0,04 debido a las

pensiones
• 0,030 debido a las
prestacions por
desempleo
• 0,015 debido a
otras prestaciones
• 0,011 debido a los
impuestos directos
y Cotizaciones a la
SS
Fuente: Carlos Gradín, Nada es Gratis, 2016

29
Amortiguar los fluctuaciones coyunturales del ciclo económico para

conseguir un crecimiento económico estable y sostenido con:
- elevados niveles de ocupación y
- estabilidad de precios.
Intervención del sector público: Política Fiscal
- Expansiva en épocas de recesión:

Aumento de la renta disponible (ΔG y/o ∇T)
- Restrictiva en épocas de crecimiento:

Disminución renta disponible (∇ G y/o Δ T)
Estabilizadores automáticos (p.ej., Impuesto sobre la Renta; subsidio

de desempleo)
30
31
PUNTOS CLAVE
- Funciones del sector público
- Asignación eficiente de recursos
- Fallos de mercado
Bienes públicos
Externalidades
Monopolios naturales
Información asimétrica
- Función redistributiva
- Función estabilizadora
Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fonaments de la Fiscalitat

BIBLIOGRAFÍA
– Esteller Moré (Editor), 2015, Economía de los Impuestos, McGraw Hill,

Capítulo 1 – Sector público: Funciones
Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fonaments de la Fiscalitat

Tema 1 2020 21

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EL SECTOR PÚBLICO: FUNCIONES

Administración y Dirección de Empresas

Donat el caràcter i la finalitat exclusivament docent i eminentment il·lustrativa de les

1. Saber por qué el sector público tiene que intervenir en una

2. Conocer las funciones, objetivos e instrumentos del sector

2. Funciones del sector público

2.1. Función asignativa

Ingresos impositivos, 2015

- Diferencias significativas en su dimensión y funciones entre países

- Definición (vs sector privado)

- Análisis normativo vs análisis positivo

Cómo debería ser el SP Cómo es realmente

¿Por qué el Sector Público tiene que intervenir en una economía de

- Para conseguir una distribución más equitativa de la renta

- Para conseguir un crecimiento más estable

Primer Teorema del Bienestar:

Cuando esto ocurre todos los individuos obtienen el mismo bienestar y

Es decir, en el óptimo, si existen dos individuos (i & j) y un bien (k), p y q

• Consumo NO excluible: No se puede impedir que consuma el bien

Bien público impuro o Bien privado

La no exclusión incentiva el comportamiento del “usuario gratuito” o

Cuando el consumo es no rival, la demanda agregada es la suma vertical

En el óptimo, si existen dos individuos (i & c) y un bien (k),

(DEMANDA) BMgik(q)+ BMgck(q) =CMgk(q) (OFERTA)

p Demanda de i Demanda de j Demanda de la sociedad

Provisión pública del bien público incrementa el bienestar de la

Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales

Bienes públicos: Demanda Agregada = ∑ Vertical ddas individuales

Todos los individuos consumen la misma cantidad (cantidad de

Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales

Todos los individuos pagan el mismo precio (precio de equillibrio)

-Bienes privados (consumo rival y consume excluible)

-Bienes públicos puros (consumo no rival y no excluible)

- La provisión por parte del sector público puede mejorar el bienestar

- La regla de Samuelson (desarrollada en las diapositivas 10-13) nos

- En la práctica, los gobiernos no disponen de la información necesaria

Bienes públicos y privados e intervención del sector público

-Bienes club (consumo no rival y excluible)

-Bienes colectivos (consumo rival y no excluible)

¿Cómo puede hacerlo?

• Con impuestos correctores o pigouvianos (externalidades negativas)

Externalidad negativa consumo (fumar) Externalidad positiva producción (I+D+i)

Monopolio natural: provisión por un único productor debido a elevados

Ejemplos: la red de ferrocarril, las empresas productoras de energía

Nivel de provisión inferior al óptimo a un precio superior al óptimo (p=CMe)

Intervención del sector público:

2.1. Función asignativa

Provisión óptima, q*, p*

2.2. Función redistributiva

Segundo Teorema del Bienestar:

Intervención del sector público mejora la distribución de la renta:

2.2. Función redistributiva

Transferencias (% renta bruta) por percentiles de renta

Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015

Programas de gasto benefician especialmente a los hogares de renta baja

2.2. Función redistributiva

Tipo medio efectivo (IRPF+CCSS) por percentiles de renta

Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015

El índice de Gini ha disminuído, lo que

2.2. Función redistributiva

• 0,04 debido a las

Provisión óptima, q, p