Página 1 de 10

EMPRESA
Plan Anual de Trabajo - Unidad de Auditoría Interna
Actividades programadas 2023

Nº Descripcion de las actividades Naturaleza Frecuencia Horas

1 Visitas in situ a clientes y auditoría de sucursales Operativa y cumplimiento 23 2,854
2 Presentación de informes a Comité de Auditoría Monitoreo y cumplimiento 12 192

3 Informe trimestral sobre el Avance del Plan Monitoreo y cumplimiento 4 64

4 Seguimiento al plan estrategico de la institución Monitoreo y cumplimiento 12 12

5 Verificación de información remitada al regulador Cumplimiento 12 12
6 Seguimiento a la implementación de las instrucciones, Cumplimiento 4 152
observaciones y recomendaciones

7 Evaluación al sistema de control interno Cumplimiento 2 160

8 Evaluación del sistema de gestión de LA/FT Cumplimiento 1 120

9 Evaluación de las disponibilidades Operativa y cumplimiento 1 80
10 Evaluacion de las obligaciones financieras Operativa y cumplimiento 1 80
11 Evaluacion de la gestión crediticia Operativa y cumplimiento 1 100
12 Evaluación de los bienes adjudicados Operativa y cumplimiento 1 20
13 Evaluación de los bienes de uso Operativa y cumplimiento 1 40
14 Evaluación de procesos administrativos: Operativa y cumplimiento 1 110
contratos, combustibles y compras
15 Evaluación de unidad de gestión humana: Operativa y cumplimiento 1 56
Nómina y poceso de comisiones
16 Evaluación de cartera de crédito y provisiones Cumplimiento 3 120
17 Evaluación del registro de la cartera y provisiones Cumplimiento 3 120
18 Evaluación de cuentas transitorias, gobierno Operativa y cumplimiento 1 110
corporativo y resultados
19 Evaluación de la unidad de riesgo Operativa y cumplimiento 1 100
20 Evaluación del patrimonio de la institución Cumplimiento 2 32

21 Evaluación de la unidad de tecnología Operativa y cumplimiento 2 80

Actividades programadas 89 4,614

 Página 2 de 10

Plan Operativo Anual de Auditoría Interna, correspondiente al año 2023

Total Horas
Actividades
Nº Actividades Programadas en el año 2023 Tipo de Auditoría Objetivo de Auditoría Estimadas
Programadas
Programadas
1 Enero S/AC 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de 7 432.00
valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
1.1 Atencion a Cierre anual 2022 Trabajo Monitoreo 1) Identificar posiles errores imporantes en los principales rubros de los EEFF
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
1 14.00
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
1.2 Auditoria de Sucursal (Nueva Guinea), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
Evaluar el cumplimiento
6) Constantar del Sistema
que los saldos de Control
de la cartera legal Interno establecido
estan siendo por XXXXXXX
recuperados y verificar
y la efectividad de la
la implementación
gestion de cobro.
de las disposiciones legales emitidas por la Comisión Nacional de Microfinanzas "Norma sobre Protección al
1.3 Sistema de atencion a usuarios Auditoría Cumplimiento Usuario", así como las políticas internas de la empresa, con el propósito de garantizar la eficiencia, eficacia y 1 130.00
efectividad en el proceso de atención al cliente, así como el cumplimiento de las recomendaciones efectuadas
por Auditoría Interna, Auditoría Externa y entidades regulatorias al 30 de septiembre de 2016.

1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de
valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
1.4 Auditoria de Sucursal (Jalapa),Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.

Consolidación y Seguimiento Mensual a las recomendaciones (Comité de

1.5 1 16.00
Auditoría, Auditoría Interna, y CONAMI)
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior-
1.6 1 16.00
Comité de Auditoria
1.7 Informe de Auditoria trimestral CONAMI Cumplimiento 1 16.00
2 Febrero. S/AC 4 384.00
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
2.1 Auditoria de Sucursal (Puerto Cabeza), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1) 1 120.00
4) Constatar
Determinarelsicumplimiento dereflejan
los saldos que la Normalospara la Gestión
reportes de Prevención
del Sistema dees
de Cobros losconsistente
Riesgos delcon
Lavado de Dinero,de
la información
Bienes o Activos; y del Financiamiento al Terrorismo (CONAMI).
Evaluacion al sistema de Gestion de Lavado de Activos y Financiamiento al
2.2 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 2) Determinar el % de cumplimiento del Plan Operativo Anual del Área de Prevención de LD/FT. 1 128.00
Terrorismo
3) Determinar el cumplimiento de las Recomendaciones efectuadas por el Comité y su implementacion.
4) Constatar que los informes se encuentran autorizados por el organo superior.
2.3 Auditoria de Sucursal (Ticuantepe), Proceso de Tesoreria 1 120.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior-
2.4 1 16.00
Comité de Auditoria
3 Marzo S/AC 5 392.00

Consolidación y Seguimiento Mensual a las recomendaciones (Comité de
3.1
Auditoría, Auditoría Interna, auditoria externa y CONAMI)
3.2 Auditoria de Sucursal (Managu Sur), Proceso de Tesoreria
Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
correcciòn de las debilidades de control interno.
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
 Página 3 de 10

Plan Operativo Anual de Auditoría Interna, correspondiente al año 2023

Total Horas
Actividades
Nº Actividades Programadas en el año 2023 Tipo de Auditoría Objetivo de Auditoría Estimadas
Programadas
Programadas
3.3 Disponibilidades Auditoria de Cumplimiento Evaluacion de las conciliaciones bancarias y el control interno 1 120.00
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Managua Centro), Proceso 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
3.4 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
de Tesoreria 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior-
3.5 1 16.00
Comité de Auditoria
4 Abril S/AC 6 432.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterio- Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
4.1 Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn de las debilidades de control interno.
Consolidación y Seguimiento Mensual a las recomendaciones (Comité de
4.2 1 40.00
Auditoría, Auditoría Interna, y CONAMI).
4.3 Informe de Auditoria trimestral CONAMI Cumplimiento Ejecucion a la norma de auditoria interna 1 16.00
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Managua Norte), Proceso 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
4.4 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
de Tesoreria 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
2) Determinar si existen garantias otorgadas, gravamenes o restricciones en las obligaciones financieras.
los Clientes.
4.5 Evaluacion de las Obligaciones Financieras Auditoría Operativa y de Cumplimiento. 3) Determinar si las obligaciones financieras estan adecuadamente clasificadas e incluida en el balance general 1 120.00
de acuerdo a la naturaleza, condiciones de pago, tasa de interes y fecha de vencimiento.
 Página 4 de 10

Plan Operativo Anual de Auditoría Interna, correspondiente al año 2023

Total Horas
Actividades
Nº Actividades Programadas en el año 2023 Tipo de Auditoría Objetivo de Auditoría Estimadas
Programadas
Programadas
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
4.6 Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (León), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
5 Mayo. 4 376.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior- Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
5.1 Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn de las debilidades de control interno.
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Chinadega), Proceso de 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
5.2 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
Tesoreria 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
Auditoría Operativa y de Cumplimiento. 2) Constatar que los creditos aprobado fueron desemboolsados
los Clientes.
5.3 Evaluacion de la gestion crediticia (CRC) 3) Validar el proceso de aprobacion. 1 120.00
Evaluaciòn 3)
4) Constatar
Validar queellos
seguimiento al comportamiento
estan calculandodecorrectamente.
la mora de la sucursal.
5.4 Auditoria de Sucursal (Masaya /Granada), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y de Procesos Proceso
Cumplimiento, intereses se 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
6 Junio. 6 368.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior- Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
6.1 Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn de las debilidades de control interno.
6.2 Evaluacion al sistema de Control Interno 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de 1 80.00
valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
6.3 Evaluación de Plan Estrategico (Presupuesto) 1 12.00
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
3)
1) Constatar
Evaluar el el seguimiento
Sistema al comportamiento
de Control de la mora
Interno implementado de la sucursal.
mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de
6.4 Auditoria de Sucursal (Bluefields), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar
valorar si los en
la eficiencia saldos que reflejan
el proceso los reportes
de la Gestión del Sistema dedesembolso
de prospectacion, Cobros es consistente con del
y recuperacion la información
credito. de
losVerificar
2) Clientes.el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
6.5 Bienes Adjudicados Auditoría Cumplimiento Revisar los controles operativos y contables, asi como la existencia y resguardo de los bienes adjudicados. 1 20.00
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.el sistema sea correcta.
6.6 Auditoria de Sucursal (Rivas), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 6) Determinar
Constantar que 1 120.00
4) si loslos saldosque
saldos dereflejan
la cartera
loslegal estandelsiendo
reportes recuperados
Sistema de Cobrosyesla consistente
efectividad de
conlalagestion de cobro.
información de
los Clientes.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.
 Página 5 de 10

Plan Operativo Anual de Auditoría Interna, correspondiente al año 2023

Total Horas
Actividades
Nº Actividades Programadas en el año 2023 Tipo de Auditoría Objetivo de Auditoría Estimadas
Programadas
Programadas
7 Julio. 6 432.00
Consolidación y Seguimiento Mensual a las recomendaciones (Comité de Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
7.1 Auditoria de Cumplimiento 1 40.00
Auditoría, Auditoría Interna, y CONAMI). correcciòn de las debilidades de control interno.
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior-
1 16.00
Comité de Auditoria
7.2 Auditoria de Sucursal (Juigalpa), Proceso de Tesoreria
7.2.1 Entrevista con la gerencia para entendimiento de los procesos y riesgos
Validar la informacion incial del credito / Cliente ( Cliente /Negocio 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de
7.2.2
/Informacion personal) valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
Verificacion del proceso de Desembolso (Planeacion/Entrega/ Verificacion / 2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
7.2.3
Riesgo fraude)
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
7.2.4 Validacion de la integridad de cobro y proceso de recuperacion Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
7.2.5 Validar cumplimiento al proceso de Tesoreria los Clientes.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
7.2.6 Corroborar la documentacion legal de los creditos
6) Evaluar
1) Constantar que los de
el Sistema saldos de laInterno
Control carteraestablecido
legal estanpara
siendo recuperados
el Registro y la efectividad
y Control de la gestion
de las Operaciones de cobro.
Contables de
7.2.7 Validar el proceso de recuperacion Legal los bienes en uso.
2) Determinar la razonabilidad de los saldos de los activos y su depreciacion en la cuenta complementaria y
7.2.8 Informe. Auditoría Operativa y de Cumplimiento. resultados.
7.3 Bienes de Uso 3) Constatar que los activos estan cubiertos por una poliza de seguros de todos riesgo. 1 120.00
7.4 Auditoria de Sucursal (Matagalpa), Proceso de Tesoreria Evaluaciòn del Proceso. 4) Constatar que se estan efectuando inventarios fisicos periodicos a los bienes en uso.
5) Validar el estado en que se encuentran los activos de XXXXXXX en litigios.
7.4.1 Entrevista con la gerencia para entendimiento de los procesos y riesgos 6) Constatar el control, registro contable de las bajas y ventas de bienes en uso.
Validar la informacion incial del credito / Cliente ( Cliente /Negocio 1)
7) Evaluar
Constatarel con
Sistema de Control
la gerencia que Interno implementado
los inversiones mediante
en activos procedimientos
van acordes de Auditoría
con el crecimiento de con la finalidad de
la compañia.
7.4.2 valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
/Informacion personal)
Verificacion del proceso de Desembolso (Planeacion/Entrega/ Verificacion / 2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
7.4.3
Riesgo fraude) 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
7.4.4 Validacion de la integridad de cobro y proceso de recuperacion Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
7.4.5 Validar cumplimiento al proceso de Tesoreria los Clientes.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
7.4.6 Corroborar la documentacion legal de los creditos 6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.
7.4.7 Validar el proceso de recuperacion Legal
7.4.8 Informe.
7.5 Informe de Auditoria trimestral CONAMI Auditoria de Cumplimiento Seguimiento con el comite de auditoria 1 16.00
8 Agosto. 4 366.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior- Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
8.1 Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn de las debilidades de control interno.
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
8.2 Auditoria de Sucursal (Esteli), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso Obtener evidencia 1 120.00
4) Determinar si lossuficiente
saldos que y adecuada
reflejan losque le permita
reportes al auditordeconcluir
del Sistema Cobrosque la compañíacon la información de
es consistente
8.3 Evaluacion de los proceso Administrativos Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso cuenta con procedimientos adecuados para mitigar los riesgos en el proceso de compras. 1 110.00
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
8.5 Auditoria de Sucursal (Sébaco), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
9 Septiembre. 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de 4 312.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior- valorar la eficiencia
Constatar en el proceso
el cumplimiento, de la Gestiónyde
la implementación prospectacion,
fecha de ejecución desembolso
del plan dey recuperacion
acciòn de las del credito. para la
Gerencias
9.1 Auditoria de Cumplimiento 2) Verificar de
el Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn las debilidadesdedelas políticas
control y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
interno.
1)
3) Evaluar
Constatarel el
Sistema de Control
seguimiento Interno para elde
al comportamiento pago de nomina
la mora y comisiones.
de la sucursal.
9.2 Auditoria de Sucursal (Leon), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 2) 1 120.00
Auditoría Operativa y de Cumplimiento. 4) Evaluar la politica
Determinar de pago
si los saldos quedereflejan
nominalos y comisiones.
reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
9.3 Gestion Humana - Nómina y Proceso de Comisiones 3)
losVerificar
Clientes.la exactitud e integridad en la fuente de la informacion para el calculo de la nomina y comisiones. 1 56.00
4) Validar pagos ficticios.
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.
 Página 6 de 10

Plan Operativo Anual de Auditoría Interna, correspondiente al año 2023

Total Horas
Actividades
Nº Actividades Programadas en el año 2023 Tipo de Auditoría Objetivo de Auditoría Estimadas
Programadas
Programadas
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Boaco), Proceso de
9.4
Tesoreria
9.4.1 Entrevista con la gerencia para entendimiento de los procesos y riesgos
Validar la informacion incial del credito / Cliente ( Cliente /Negocio 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de
9.4.2 valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
/Informacion personal)
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Verificacion del proceso de Desembolso (Planeacion/Entrega/ Verificacion / 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
9.4.3 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
Riesgo fraude) 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
9.4.4 Validacion de la integridad de cobro y proceso de recuperacion
5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
9.4.5 Validar cumplimiento al proceso de Tesoreria 6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.
9.4.6 Corroborar la documentacion legal de los creditos
9.4.7 Validar el proceso de recuperacion Legal
9.4.8 Informe.
10 Octubre. 7 432.00
Consolidación y Seguimiento Mensual a las recomendaciones (Comité de Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
10.1 Auditoria de Cumplimiento 1 40.00
Auditoría, Auditoría Interna, y CONAMI). correcciòn de las debilidades de control interno.
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior-
10.2 1 16.00
Comité de Auditoria
10.3 Informe de Auditoria trimestral CONAMI Auditoria de Cumplimiento Seguimiento con el comite de auditoria 1 16.00
10.4 Auditoria de Sucursal (Chinandega), Proceso de Tesoreria
10.3.1 Entrevista con la gerencia para entendimiento de los procesos y riesgos
Validar la informacion incial del credito / Cliente ( Cliente /Negocio 1) Evaluar el Sistema de Control Interno implementado mediante procedimientos de Auditoría con la finalidad de
10.3.2
/Informacion personal) valorar la eficiencia en el proceso de la Gestión de prospectacion, desembolso y recuperacion del credito.
Verificacion del proceso de Desembolso (Planeacion/Entrega/ Verificacion / 2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
10.3.3 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
Riesgo fraude) Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
10.3.4 Validacion de la integridad de cobro y proceso de recuperacion los Clientes.
10.3.5 Validar cumplimiento al proceso de Tesoreria 5) Determinar la consistencia de la informacion generada por el sistema sea correcta.
10.3.6 Corroborar la documentacion legal de los creditos 6) Constantar que los saldos de la cartera legal estan siendo recuperados y la efectividad de la gestion de cobro.
10.3.7 Validar el proceso de recuperacion Legal
10.3.8 Informe.
10.5 Cartera de crédito y provisiones Auditoria Aseguramiento 1 60.00
Verificar el registro contable de la cartera y sus provisiones en base al MUC y las normas
10.6 Revisar el registro de la cartera y provisiones en base al MUC y las normas Auditoria Aseguramiento 1 60.00
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Tipitapa), Proceso de 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
10.7 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
Tesoreria 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
11 Noviembre. 5 456.00
Informe de actividades ejecutadas por auditoria interna del mes anterior- Constatar el cumplimiento, la implementación y fecha de ejecución del plan de acciòn de las Gerencias para la
11.1 Auditoria de Cumplimiento 1 16.00
Comité de Auditoria correcciòn de las debilidades de control interno.
Revisíon de otras áreas (cuentas transitorias, gobierno coorporativo y
11.2 Evaluar el cumplimiento de las normativas del regulador 1 100.00
resultados)
3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
11.3 Auditoria de Sucursal (Jinotepe), Proceso de Tesoreria Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
11.4 Evaluación de la Unidad de Riesgo Auditoría Operativa y de Cumplimiento. verificar el complimiento de la unidad de riesgo con la norma de riesgo 1 100.00
2) Verificar el Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por XXXXXXX.
Visitas In situ a Clientes y Auditoria de Sucursal (Somotillo), Proceso de 3) Constatar el seguimiento al comportamiento de la mora de la sucursal.
11.5 Auditoría Operativa y Cumplimiento, Proceso 1 120.00
Tesoreria 4) Determinar si los saldos que reflejan los reportes del Sistema de Cobros es consistente con la información de
los Clientes.
 Horas de Trabajo Auditoria Interna

Actividades
Detalle Dias Habiles Horas por Actividad
Programadas
Primer Trimestre 62 16 1208

Segundo Trimestre 63 16 1176

Tercer Trimestre 61 14 1110

Cuarto Trimestre 64 20 1184

Total por Trimestre 250 66 4,678

Las horas hábiles se calcularon restando las Vacaciones, Dias Feriados, Fin de Semana, Capacitación, y otras actividades imprevistas

RECURSOS DISPONIBLES:
2 Auditores Encargados
1 Auditor General Interno
Nota 2: El Auditor General Interno el 60% de su tiempo se dedicará a trabajo de campo y el 40% a revisión
de papales de trabajos emisión de informes y actividades administrativas del departamento.
actividades imprevistas
 Página 6 de 6

Plan Operativo Anual de cuditoría Interna Año 2018 (En Horas)

Vacaciones Permisos y Actividades

Total Sábados y Días Festivos por Horas Habiles por Horas Programadas en Capacitación Subsidios en Imprevistas en Horas Actividades
Meses Días Domingos Mes Días Habiles Auditor (8 H) Habiles Horas en Horas Horas Horas Disponibles Programadas
Enero 31 8 1 22 528 528 0 40 8 0 480 7
Febrero 28 8 0 20 480 480 0 40 8 0 432 4
Marzo 31 9 2 20 480 480 72 0 8 0 400 5
Abril 30 9 0 21 504 504 0 0 8 0 496 6
Mayo 31 8 2 21 504 504 0 0 8 0 496 4
Junio 30 9 0 21 504 504 80 0 8 0 416 6
Julio 31 9 1 21 504 504 80 0 8 0 416 6
Agosto 31 8 2 21 504 504 80 0 8 0 416 4
Septiembre 30 10 1 19 456 456 48 40 8 0 360 4
Octubre 31 8 0 23 552 552 24 40 8 0 480 7
Noviembre 30 8 0 22 528 528 0 0 8 0 520 5
Diciembre 31 10 2 19 456 456 120 0 16 0 320 8
Total Disponible 365 104 11 250 6000 6000 504 160 104 0 5232 66

Horas Disponibles Versus

Actividades Programadas 2018

Horas Actividades
Detalle
Habiles Programadas
Primer Trimestre 1,312 16
Segundo Trimestre 1,408 16
Tercer Trimestre 1,192 14
Cuarto Trimestre 1,320 20
Total por Trimestre 5,232 66

No. dias x Mes

Detalle de Vacaciones Días
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Roberto Gonzalez 18 - - 3 - - - 10 2 3 - -
Reynaldo Alvarado 15 - - 3 - - - 10 - 2 - - -
Yeiling Henriquez 30 - - 3 - - 10 - - 2 - - 15
Total Vacaciones 63 - - 9 - - 10 10 10 6 3 - 15
Horas por dias 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Total Horas Vac. 504 - - 72 - - 80 80 80 48 24 - 120
 Página 6 de 6

Dec-17 Movim 2018 Uso 2018 Dec-18

- 30.00 (30.00) -
- 30.00 (30.00) -
- 30.00 (30.00) -