PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación
de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO

19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

b) Procesos a ser auditados.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar
como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que
contenga todo lo solicitado.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2

Taller Programa y Plan de auditoría.
 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

BRYAN ELMER PALACIOS GARCIA

1. Diseño del programa de auditorías

OBJETIVO

Con el fin de asegurar el control del cumplimiento de las operaciones de la empresa CONSTRUYA S.A,
sugerir una metodología de auditorías internas que servirá para determinar si el sistema de gestión
institucional y el sistema de gestión de la calidad están siendo debidamente implementados, actualizados
y en cumplimiento políticas administrativas y legales. A. S hacer recomendaciones basadas en datos y el
grado de cumplimiento de objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, así como oportunidades de
mejora de la actividad; ayudar a la alta dirección en la toma de decisiones para abordar los problemas
planteados.

ALCANCE

Se realizan auditorías internas de la gestión de la empresa CONSTRUCCIONES CONSTRUYA S.A y del

cumplimiento del sistema de gestión de la calidad en la planificación, programación, ejecución y
documentación, así como el seguimiento de las acciones correctivas y preventivas en consecuencia. S
durante este ejercicio.

CRONOGRAMA

FEBRERO 2023
OBSERVACION
10

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18

19

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21

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23
2
3
4
5
6
7
8
9

Elaboración programa
de Auditoria
Preparación de
auditoria
Realización reunión
de apertura
Recolección de
información
Preparación de
conclusiones
Reunión de corte

Informe auditoria

Distribución y
socializar el informe
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CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Programa de Elaboración de Evidencias
Auditoria programa de de la
auditoria Auditoria
Plan de Auditoria Elaboración
planes de
Procesos de la auditoria
Entidad Preparación de Hallazgos
ALTA ALTA
auditoria Jefe de control
GERENCIA Planes de Acciones GERENCIA
Realización de interno
Mejoramiento reunión Correctivas
DEPENDENCIAS Vigentes y DEPENDENCIAS
Recolección de
información Preventivas. Líder grupo
ORGANISMOS Auditorias ORGANISMOS
Preparación de auditor
DE CONTROL Anteriores Informes de DE CONTROL
conclusiones
Ejecución de Auditoria
cierre
Informe de Planes de
auditoria Mejoramiento
Distribución de
informe

DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de implementación Programa de auditorias Formato de programa de
auditoria
Manual de competencias Informe de auditorias Formato de informe de
anteriores auditoria

AUDIOTORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

OBSERVACION NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO BRYAN ELMER AUXILIAR EM 28/02/2023
PALACIOS GARCIA SEGURIDAD Y
SALUD EN EL
TRABAJO
REVISO OSCAR ALVEIDER JEFE DEL AREA DE 28/02/2023
CARO CALDERON PRODUCCION
APROBO MARTHA GARCIA GERENTE 01/03/2023
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RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina, Auditores de calidad de la empresa, Viáticos,

papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impressoras Software: Internet,

aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores

en la oficina de gerencia

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

2.Diseño del plan de auditoría

OBJETIVO

Ejercer un control de la información de la gestión económica y de producción de la empresa CONSTRUYA

S.A

ALCANCE

Ejecución presupuestal de la organización al 2023 por conceptos de gastos generales y la producción

operativa.

PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:

✓ Planeación estratégica.
✓ Desarrollo del Plan Estratégico
✓ Desarrollo de planes
✓ Procesos Misionales
✓ Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

✓ Proceso de Producción en planta.

Procesos de Apoyo.

✓ Proceso estratégico.
✓ Proceso de contratación.
✓ Proceso Económico.
✓ Proceso de Gestión Humana.
✓ Procesos administrativos.
✓ Procesos de evaluación y control

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

• Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría talescomo:

✓ Determinación del tipo de auditoría

✓ Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
✓ Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación
y entrega de informe.
✓ Asignación de tareas al equipo auditor.
✓ Determinación de recursos necesarios.
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• Definir:
✓ Objetivo.
✓ Alcance
✓ Antecedentes

• Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del gerente del área de producción.

• Generar comunicaciones necesarias.

• Abrir archivo documental de la auditoria

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA

Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo la Norma Técnica
Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad,
así como por las buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería
la siguiente:
• Preparación del Plan de Auditoría
• Asignación de las tareas al equipo auditor
• Preparación de los documentos de trabajo
• Realización de la reunión de apertura.
• Fecha prevista para su celebración.
• Recopilación y verificación de la información
• Generación de hallazgos de la auditoría
• Preparación de las conclusiones de la auditoría
• Realización de la reunión de cierre.
• Fecha prevista para su celebración.
• Preparación del informe de auditoría
• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

METODOS DE AUDITORIA

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

• Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

• Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de contabilidad
de general aceptación.
• Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
• Aplicación de normas generales a situaciones específicas
• Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

ROLES
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• Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en coordinación

con las unidades administrativas correspondientes.
• Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
• Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo
general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las instrucciones
específicas, entre otros.
• Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr
el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
• Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
• Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

CONCLUSIONES

Fue una actividad desafiante que requirió asistencia para tener análisis en cada punto sugerido. Adquirí las
habilidades necesarias para llevar a cabo un plan de auditoría luego de darme cuenta de que es importante
considerar las deficiencias de la empresa que le impiden operar de la mejor manera. Fue una actividad
muy interesante, y aprender a hacer este tipo de trabajo nos ayuda a desarrollarnos personalmente y
analizar cada proceso en detalle para ayudar a una empresa en su producción o como tal en su zona
afectada, pero de todo lo que me pareció más interesante es el grado que debe tener la persona a auditar,
ya que tiene que estar involucrada y enterada de los diversos procesos que se llevan a cabo en las
diferentes áreas, es un trabajo bastante creativo.