Taller Costos

PRINCIPAL
Transacciones en diciembre:
Diciembre 01 – Adquiere mercancías por valor de86.125.840, se cancela el 65%.
MERCANCIAS $ 86.125.840
IVA $ 16.363.910
Total $ 102.489.750
CUENTA DEBE HABER
INVENTARIO $ 86.125.840
IVA $ 16.363.910
PROVEEDORES $ 35.117.811
RETE FUENTE $ 2.153.146
BANCOS $ 65.218.793
SUMAS IGUALES $102.489.750 $ 102489750
Diciembre 04- Enviamos mercancías a la sucursal por valor de: $ 27.287.264
CUENTA DEBE HABER
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS $ 27.287.264

ECONOMICOS
INVENTARIO $27.287.264
SUMAS IGUALES $27.287.264 $27.287.264

Diciembre 05 – Cancelamos arriendo del local, por valor de $1.230.200 (MAS IVA)
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 799.630
GASTO DE VENTA $430.570
IVA $ 233.738
BANCOS $1.463.938
SUMAS IGUALES $1.463.938 $1.463.938
Diciembre 07 – vendemos el 48% de los inventarios nos quedan debiendo el 45%
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $19.205.931
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $15.713.943
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 29.530.549
IVA $ 5.610.804
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETEFUENTE 221.479
SUMAS IGUALES $35.141.353 $35.141.353
CUENTAS DEBE HABER
COSTO EN VENTAS $21.592.737
INVENTARIOS $ 21.592.737
SUMAS IGUALES $21.592.737 $21.592.737
Diciembre 10 – Cancelamos el 83% de las cuentas por pagar y el 80% de los proveedores a noviembre 30 de 2017.
CUENTAS DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR $22.069.097
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $24.810.074
BANCOS 46.879.171
SUMAS IGUALES $46.879.171 $46.879.171
La cartera se recupera a los cinco días siguientes
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $15.713.943
SUMAS IGUALES $15.713.943 $15.713.943
Diciembre 15- Enviamos mercancías a la sucursal por valor de: $ 30.012.872
CUENTA DEBE HABER

ECONOMICOS
INVENTARIO $30.012.872
SUMAS IGUALES $30.012.872 $30.012.872

Diciembre 20 – El Revisor fiscal (régimen simplificado) entrega fra 0111 por $862.340, por servicio de diciembre de 2017
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DE VENTAS $301.819
RETENCION POR HONORARIOS $ 86.234
CUENTAS POR PAGAR $776.106
SUMAS IGUALES $862.340 $862.340
Diciembre 23 – Vendemos a crédito el 53% de los inventarios a la fecha
CUENTAS DEBE HABER
IVA $ 6.124.285
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETE FUENTE 241.748
SUMAS IGUALES $38.357.365 $38.357.365
CUENTAS DEBE HABER

INVENTARIOS $23.568.828
SUMAS IGUALES $23.568.828 $23.568.828
Diciembre 28 -La cartera se recupera a los cinco días siguientes
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $38.115.617
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES $38.115.617
SUMAS IGUALES $38.115.617 $38.115.617
Diciembre 28- la sucursal consigna la suma de $72.424.818
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $72.424.818
CUENTAS POR COBRAR VINCULADOS $72.424.818

ECONOMICOS
SUMAS IGUALES $72.424.818 $72.424.818
Diciembre 30 – Causación nómina de trabajadores: Sueldo $19.670.450 Auxilio de transportes 984.725.
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS 19.670.450
AUXILIO DE TRANSPORTE 984.725
CESANTIAS 1.720.576
PRIMA 1.720.576
VACACIONES 820.258
INT CESANTIAS 206.469
PENSION 2.360.454
ARL 205359
CAJA DE COMPENSACION 786.818
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 1.573.636
CUENTAS POR PAGAR FONDOS 3.352.631
PARA OBLIGACIONES LABORALES 4.467.879
SALARIOS POR PAGAR 19.081.539
SUMAS IGUALES 28.475.685 28.475.685
Diciembre 31- Se cancelan el 85% de las prestaciones sociales consolidadas
CUENTA DEBE HABER
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A $ 6.103.051

EMPLEADOS
BANCOS $6.103.051
SUMAS IGUALES $6.103.051 $6.103.051
DATOS ADICIONALES
F- Depreciación
CUENTA DEBE HABER
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA -ADM $91.489
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA- VENTAS $49.264
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE- ADM $591594
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE- VENTAS $318.551
DEPRECIACION ACUMULADA $1.050.898

SUMAS IGUALES $1.050.898 $1.050.898
INVENTARIOS IVA PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
86.125.840 16.363.910 35.117.811
27.287.264 151.930 24.810.074
21.592.737 5.610.804 24.810.074 35.117.811
30.012.872 6.124.285 SALDO CREDITO 10.307.737
23.568.828 16.515.839 11.735.089
4.862.559 SALDO DEBITO
86.125.840 102.461.701
SALDO CREDITO 16.335.861
CUENTAS X COBRAR A
RETEFUENTE BANCOS VINCULADOS ECONOMICOS
2.153.146 65.218.793 27.287.264
86.234 1.463.938 30.012.872
72.424.818
0 2.239.380 19.205.931 57.300.136 72.424.818
SALDO CREDITO 2.239.380 46.879.171 SALDO CREDITO 15.124.682
15.713.943
6.103.051
38.115.617
72.424.818
145.460.309 119.664.953
GASTOS ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS ANT IMP RETE FUENTE

799.630 430.570 221.479
560.521 301.819 241.748
18.509.195 9.966.490
683.083 367.815
20.552.429 11.066.694 463.227
20.552.429 SALDO DEBITO 11.066.694 SALDO DEBITO 463.227 SALDO DEBITO
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS COSTO EN VENTAS CUENTAS POR PAGAR

29.530.549 21.592.737 22.069.097
32.233.080 23.568.828 776.106
61.763.629 45.161.565 4.926.267
SALDO CREDITO 61.763.629 45.161.565 SALDO DEBITO 19.081.539
22.069.097 24.783.912
CUENTAS COMERCIALES X OBLIGACIONES POR BENEFICIO

COBRAR EMPLEADOS DEPRECIACION ACUMULADA
15.713.943 4.467.879 1.050.898
15.713.943 6.103.051
38.115.617
38.115.617
53.829.560 53.829.560 0 4.467.879 0 1.050.898
0 SALDO 1.635.172 SALDO DEBITO SALDO CREDITO 1.050.898
LOS DEPORTISTAS LTDA
BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTO DEL MES BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS PRINCIPAL DICIEMBRE PRINCIPAL COMPROBACION PRINCIPAL PRINCIPAL PRINCIPAL
NOMBRE CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO,EQUIVALENTE AL EFECTIVO E INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPOSITOS 63.068.329 25.795.356 88.863.685 88.863.685
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 97.460.237 97.460.237 97.460.237
C X C A VINCULADO ECONOMICOS 57.794.352 15.124.682 42.669.670 42.669.670
C XC ANTICIPOS DE IMPUESTOS 6.589.273 463.227 7.052.500 7.052.500
INVENTARIOS 61.521.977 16.335.861 45.186.116 45.186.116
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA 16.890.334 16.890.334 16.890.334
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 54.608.700 54.608.700 54.608.700
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE PRECIASION ACUMULADA 22.899.714 1.050.898 23.950.612 23.950.612
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PROVEEDORES 31.012.592 10.307.737 41.320.329 41.320.329
CUENTAS POR PAGAR 26.589.273 2.714.815 29.304.088 29.304.088
A COMPAÑIAS VINCULADAS 0
CUENTAS POR PAGAR RETE FUENTE 2.239.380 2.239.380 2.239.380
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS-IVA 10.024.700 4.862.559 5.162.141 5.162.141
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 7.180.060 1.635.172 5.544.888 5.544.888
CAPITAL SOCIAL 136.542.342 136.542.342 136.542.342
RESERVAS 26.587.991 26.587.991 30.513.858
GANANCIA DEL PERIODO 35.332.807
GANANCIAS ACUMULADAS 42.820.797 42.820.797 42.820.797
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIOS 636.204.706 61.763.629 697.968.335 697.968.335
INGRESOS FINANCIEROS 13.484.223 13.484.223 13.484.223
GASTOS DE ADMINISTRACION-VENTAS 75.558.028 20.552.429 96.110.457 96.110.457
GASTOS DE VENTAS 41.036.579 11.066.694 52.103.273 52.103.273
COSTOS FINANCIEROS 8.120.996 8.120.996 8.120.996
COSTOS DE VENTAS 470.697.593 45.161.565 515.859.158 515.859.158
SUMAS IGUALES 953.346.398 953.346.398 109.537.002 109.537.002 1.024.925.126 1.024.925.126 711.452.558 672.193.884 352.731.242 352.731.242
39.258.674
SUCURSAL
Diciembre 03 – venden de contado el 68% de los inventarios.
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $10.999.882
IVA $ 1.767.423
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETEFUENTE $69.767
SUMAS IGUALES $11.069.649 $11.069.649
CUENTAS DEBE HABER
SUMAS IGUALES $6.801.788 $6.801.788
Diciembre 04- Recibimos mercancías de la principal
CUENTA DEBE HABER
CXP A COMPAÑIAS VINCULADAS $27.287.264
SUMAS IGUALES $27.287.264 $27.287.264

Diciembre 09 – vendemos a crédito el 75% de los inventarios a la fecha.
CUENTAS DEBE HABER
IVA $ 4.512.231
SUMAS IGUALES $28.260.818 $28.260.818
CUENTAS DEBE HABER
SUMAS IGUALES $17.364.967 $17.364.967
Diciembre 10 – Cancelamos el total de las cuentas por pagar y de los proveedores a noviembre 30 de 2017.
CUENTAS DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR $2.631.372
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $8.915.745
BANCOS 11.547.117
SUMAS IGUALES $11.547.117 $11.547.117

Diciembre 14 - La cartera se recupera a los cinco días siguientes
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $28.082.704
SUMAS IGUALES $28.082.704 $28.082.704
Diciembre 15- Recibimos mercancías de la principal por valor de $30.012.872.
CUENTA DEBE HABER
CXP A COMPAÑIAS VINCULADAS $30.012.872
SUMAS IGUALES $30.012.872 $30.012.872
Diciembre 16 – Cancela al contador por valor de $565.000 (incluido Iva)
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DE VENTAS $197.750
IVA 107.350
RETENCION POR HONORARIOS $ 62.150

BANCOS $610.200
SUMAS IGUALES $672.350 $672.350
Diciembre 22 – vendemos de contado el 62% de los inventarios a la fecha.
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $27.807.696
IVA $ 4.468.044
SUMAS IGUALES $27.984.066 $27.984.066
CUENTAS DEBE HABER
SUMAS IGUALES $17.194.915 $17.194.915
Diciembre 28- Se consigna la suma de $72.424.818 a la principal
CUENTAS DEBE HABER
COMPAÑIAS VINCULADAS $72.424.818
BANCOS $ 72.424.818
SUMAS IGUALES $72.424.818 $72.424.818

Diciembre 30 – Causación nómina de trabajadores: Sueldo $ 4.816.705 Auxilio de transportes 413.970.
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS 4.816.705
CESANTIAS 401.232
PRIMA 401.232
VACACIONES 200.857
PENSION 578.005
ARL 50.286
CUENTAS POR PAGAR 385.336
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS 1.051.469
EMPLEADOS
CUENTAS POR PAGAR 4.845.339
SUMAS IGUALES 7.103.103 7.103.103
Diciembre 31- Se cancelan el 85% de las prestaciones sociales consolidadas
CUENTA DEBE HABER

OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A $ 2.820.622
EMPLEADOS
BANCOS $2.820.622
SUMAS IGUALES $2.820.622 $2.820.622
DATOS ADICIONALES
F- Depreciación
CUENTA DEBE HABER
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA -ADM $20.952
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA- VENTAS $11.282
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE- ADM $245.006
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE- VENTAS $131.926
DEPRECIACION ACUMULADA $409.166
SUMAS IGUALES $409.166 $409.166

INVENTARIOS IVA PROVEEDORES
6.801.788 1.767.423 8.915.745
27.287.264 4.512.231
17.364.967 107.350 8.915.745 0
30.012.872 4.468.044 8.915.745 SALDO DEBITO
17.194.915 107.350 10.747.698
57.300.136 41.361.670
CUENTAS X PAGAR A VINCULADOS

RETEFUENTE BANCOS ECONOMICOS
62.150 10.999.882 27.287.264
11.547.117 30.012.872
28.082.704 72.424.818
0 62.150 610.200 72.424.818 57.300.136
SALDO CREDITO 62.150 27.807.696 15.124.682 SALDO DEBITO
72.424.818
2.820.622
66.890.282 87.402.757
GASTOS ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS ANT IMP RETE FUENTE

367.250 197.750 69.767
4.617.017 2.486.086 178.114
20.952 11.282 176.370
245.006 131.926
5.250.225 2.827.044 424.251
5.250.225 SALDO DEBITO 2.827.044 SALDO DEBITO 424.251 SALDO DEBITO
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS COSTO EN VENTAS CUENTAS POR PAGAR

9.302.226 6.801.788 2.631.372
23.748.587 17.364.967 6.051.634
23.516.022 17.194.915 2.631.372 6.051.634
56.566.835 41.361.670 SALDO CREDITO 3.420.262
SALDO CREDITO 56.566.835 41.361.670 SALDO DEBITO
CUENTAS COMERCIALES X OBLIGACIONES POR

COBRAR BENEFICIO EMPLEADOS DEPRECIACION ACUMULADA
28.082.704 1.051.469 409.166
28.082.704 2.820.622
28.082.704 28.082.704 2.820.622 1.051.469 0 409.166
0 SALDO 1.769.153 SALDO DEBITO SALDO CREDITO 409.166
BALANCE DE
BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTO DEL MES COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS SUCURSAL DICIEMBRE SUCURSAL SUCURSAL SUCURSAL SUCURSAL
C X C A VINCULADO ECONOMICOS 0
C XC ANTICIPOS DE IMPUESTOS 775.906 424.251 1.200.157 1.200.157
INVENTARIOS 13.679.744 15.938.466 29.618.210 29.618.210
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE PRECIASION ACUMULADA 2.192.897 409.166 2.602.063 2.602.063
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PROVEEDORES 8.915.745 8.915.745
RETE FUENTE POR PAGAR 62.150 62.150 62.150
A COMPAÑIAS VINCULADAS 57.794.352 15.124.682 42669670 42.669.670
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 3.318.379 1.769.153 1549226 1.549.226
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS 1.721.363
GANANCIA DEL PERIODO 15492266
GANANCIAS ACUMULADAS
INGRESOS FINANCIEROS 118.659 118.659 118.659
GASTOS DE VENTAS 7.684.233 2.827.044 10.511.277 10.511.277
COSTOS FINANCIEROS 277.821 277.821 277.821
COSTOS DE VENTAS 66.346.398 41.361.670 107.708.068 107.708.068
SUMAS IGUALES 179.904.929 179.904.929 91.611.236 91.611.236 229.088.860 229.088.860 154.976.454 137.762.825 91.326.035 91.326.035
17.213.629
LOS DEPORTISTAS LTDA
MOVIMIENTO DEL MES BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS BALANCE DE PRUEBA DICIEMBRE COMPROBACION
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 131.483.953 0 131.483.953 131.483.953
C X C A VINCULADO ECONOMICOS 57.794.352 15.124.682 42.669.670 42.669.670
C XC ANTICIPOS DE IMPUESTOS 7.365.179 887.478 8.252.657 8.252.657
INVENTARIOS 75.201.721 397.395 74.804.326 74.804.326
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE PRECIASION ACUMULADA 25.092.611 1.460.064 26.552.675 26.552.675
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PROVEEDORES 39.928.337 1.391.992 41.320.329 41.320.329
A COMPAÑIAS VINCULADAS 57.794.352 15.124.682 42.669.670 42.669.670
CUENTAS POR PAGAR RETE FUENTE 2.301.530 2.301.530 2.301.530
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 10.498.439 3.404.325 7.094.114 7.094.114
CAPITAL SOCIAL 136.542.342 136.542.342 136.542.342
RESERVAS 26.587.991 26.587.991 32.235.221
GANANCIA DEL PERIODO 50.825.073
INGRESOS FINANCIEROS 13.602.882 13.602.882 13.602.882
GASTOS DE VENTAS 48.720.812 13.893.738 62.614.550 62.614.550
COSTOS FINANCIEROS 8.398.817 8.398.817 8.398.817
COSTOS DE VENTAS 537.043.991 86.523.235 623.567.226 623.567.226
SUMAS IGUALES 1.133.251.327 1.133.251.327 150.918.993 150.918.993 1.250.119.236 1.250.119.236 866.429.012 809.956.709 440.162.527 440.162.527
56.472.303
PRINCIPAL
Diciembre 01- Se envío cheque a la sucursal por valor de $20.000.000
CUENTA DEBE HABER

ECONOMICOS
BANCOS $20.000.000
SUMAS IGUALES $20.000.000 $20.000.000
Diciembre 04-Mediante remisión se envía electrodomésticos para la venta a la sucursal por $36.000.000
CUENTA DEBE HABER

ECONOMICOS
INVENTARIOS $36.000.000
SUMAS IGUALES $36.000.000 $36.000.000
Diciembre 13- La sucursal consigno directamente en la cuenta corriente $17.000.000 Abono remisión
CUENTA DEBE HABER
BANCOS $ 17.000.000
C X C VINCULADOS ECONOMICOS $17.000.000
SUMAS IGUALES $17.000.000 $17.000.000
Diciembre 15- Se recibe $ 17.000.000 en efectivo y $2.000.000 pago remisión de mercancías

CUENTA DEBE HABER
CAJA $ 19.000.000
C X C VINCULADOS ECONOMICOS $19.000.000
SUMAS IGUALES $19.000.000 $19.000.000
Diciembre 31 – Se cancela la nómina de la sucursal
CUENTA DEBE HABER
C X C A VINCULADOS ECONOMICOS $9.970.000
CAJA $ 9.970.000
SUMAS IGUALES $9.970.000 $9.970.000

CUENTAS POR COBRA A VINCULADOS BANCOS INVENTARIOS
20.000.000 20.000.000 36.000.000
36.000.000 17.000.000
17.000.000 17.000.000 20.000.000 36.000.000
19.000.000 SALDO CREDITO 3.000.000 SALDO CREDITO 36.000.000
9.970.000
65.970.000 36.000.000
CAJA
DEBE HABER
19.000.000
9.970.000
19.000.000 9.970.000
SUCURSAL
Diciembre 1- Se recibe cheque de la principal por valor de $20.000.000
CUENTA DEBE HABER
CAJA $ 20.000.000
C X P VINCULADOS ECONOMICOS $20.000.000
SUMAS IGUALES $20.000.000 $20.000.000
Diciembre 2- Se consigna cheque en la cuenta de ahorros por $19.000.000 y $1.000.000 en la cta corriente
CUENTA DEBE HABER
BANCOS CUENTA DE AHORROS $ 19.000.000
BANCOS CUENTA CORRIENTE $ 1.000.000
CAJA $20.000.000
SUMAS IGUALES $20.000.000 $20.000.000
Diciembre 3- Se adquiere chequera por $160.000 más Iva del 19%, El banco elabora nota debito cargando el valor en la cuenta corriente
CUENTA DEBE HABER
GASTOS FINANCIEROS $ 160.000
IVA EN GASTOS FINANCIEROS $ 30.400
BANCOS CUENTA CORRIENTE $ 190.400
SUMAS IGUALES $190.400 $190.400

Diciembre 4-Se contabiliza el valor de la mercancía recibida por $36.000.000
CUENTA DEBE HABER
C X P A VINCULADOS ECONOMICOS $36.000.000
SUMAS IGUALES $36.000.000 $36.000.000
Diciembre 5- Se vende el 80% de la mercancía existente a varias personas jurídicas, se recibió $2.000.000 en efectivo $3.000.000 en cheque y el
saldo a 60 días saldo a 60 días. El costo de la mercancía vendida es de $26.000.000
CUENTAS DEBE HABER
CAJA $5.000.000
IVA $ 5.472.000
SUMAS IGUALES $34.272.000 $34.272.000
CUENTAS DEBE HABER

SUMAS IGUALES $26.000.000 $26.000.000
Diciembre 6-Se compro papelería para 8 meses por $12.000.000, al régimen simplificado Alfredito la compra es a crédito
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DIVERSOS DIFERIDOS $ 12.000.000
RETENCION EN LA FUENTE $420.000
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 11.580.000
SUMAS IGUALES $12.000.000 $12.000.000
Diciembre 9 – Se compra elementos de aseo para el mes por $100.000 más Iva
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DIVERSOS $ 100.000
IVA $ 19.000
CAJA $ 119.000
SUMAS IGUALES $119.000 $119.000
Diciembre 10- De la cuenta de ahorros se retira $2.500.000, de los cuales $500.000 son para constituir el fondo de caja menor, y la diferencia es
para caja general.
CUENTA DEBE HABER
CAJA MENOR $ 500.000
CAJA GENERAL $ 2.000.000
SUMAS IGUALES $2.500.000 $2.500.000
Diciembre 11- De la venta del día 5 de diciembre nos pagan el saldo en cheque
CUENTA DEBE HABER
CAJA GENERAL $28.552.000
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ 28.552.000
SUMAS IGUALES $28.552.000 $28.552.000
Diciembre 12- Se consigna el valor recibido en la cuenta corriente
CUENTA DEBE HABER
BANCOS CUENTA CORRIENTE $28.552.000
SUMAS IGUALES $28.552.000 $28.552.000
Diciembre 13 – Se consigna en cheque y en cuenta corriente de la principal$17.000.000 como abono de la remisión de la mercancía
CUENTA DEBE HABER
BANCOS $ 17.000.000
SUMAS IGUALES $17.000.000 $17.000.000
Diciembre 14 – Se vende $6.200.000 más Iva del 19% a contado a varias personas naturales, cuyo valor recibido es consignado directamente en
la cuenta corriente. El costo de la mercancía vendida es de $5.100.0000
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS CUENTA CORRIENTE $7.378.000
IVA $ 1.178.000
SUMAS IGUALES $7.378.000 $7.378.000
CUENTAS DEBE HABER
SUMAS IGUALES $5.100.000 $5.100.000

Diciembre 15 – De la cuenta de ahorros se gira $17.000.000 y de la cuenta corriente $2.000.000, como pago de la remisión de la mercancía
CUENTA DEBE HABER
BANCOS CUENTA CORRIENTE $ 2.000.000
SUMAS IGUALES $19.000.000 $19.000.000
Diciembre 29 – Se paga arriendo por $1.000.000 más Iva del 19%. Se paga en efectivo
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DE ARRENDAMIENTO $ 1.000.000
IVA $ 190.000
SUMAS IGUALES $1.190.000 $1.190.000
Diciembre 30 – Almacén informa que la papelería utilizada en el mes es de $1.200.000, se cancela la caja menor, y se había utilizado los
siguientes valores: fotocopias $60.000; taxis y buses $200.000, el saldo es reintegrado a caja general.
CUENTA DEBE HABER
GASTOS PAPELERIA $ 1.200.000
GASTOS DIVERSOS DIFERIDOS $1.200.000

SUMAS IGUALES $1.200.000 $1.200.000
CUENTA DEBE HABER
GASTOS DIVERSOS FOTOCOPIAS $ 260.000
CAJA MENOR $260.000
CAJA GENERAL 240.000
CAJA MENOR $240.000
SUMAS IGUALES $500.000 $500.000
Diciembre 31- Contabilice la nómina cancelada por la casa matriz, con todos los factores prestacionales. Sueldos $10.000.000, auxilio de
transporte $770.000 la tarifa de riesgos laborales es 0,522%
CUENTA DEBE HABER
CAJA $9.970.000
C X P A COMPAÑIAS VINCULADAS $ 9.970.000
SUMAS IGUALES $9.970.000 $9.970.000
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS 10.000.000
CESANTIAS 897.141
PRIMA 897.141
VACACIONES 417.000
PENSION 1.200.000
ARL 52.200
CUENTAS POR PAGAR 1.652.200
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS 2.318.939
EMPLEADOS
CAJA GENERAL 9.970.000
SUMAS IGUALES 14.741.139 14.741.139

CAJA C X P VINCULADOS ECONOMICOS BANCOS- CUENTA DE AHORROS
20.000.000 20.000.000 19.000.000
20.000.000 36.000.000 2.500.000
5.000.000 17.000.000 17.000.000
119.000 19.000.000 19.000.000 19.500.000
2.000.000 9.970.000 SALDO CREDITO 500.000
28.552.000 36.000.000 65.970.000
28.552.000 SALDO CREDITO 29.970.000
1.190.000
240.000
9.970.000
9.970.000
65.762.000 59.831.000
BANCOS - CUENTA CORRIENTE GASTOS FINANCIEROS IVA

1.000.000 160.000 30.400
190.400 5.472.000
28.552.000 19.000
17.000.000 1.178.000
7.378.000 190.000
2.000.000 160.000 239.400 6.650.000
36.930.000 19.190.400 160.000 SALDO DEBITO SALDO CREDITO 6.410.600
INVENTARIOS CUENTAS COMERCIALES X COBRAR INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

36.000.000 28.552.000 28.800.000
26.000.000 28.552.000 6.200.000
5.100.000
28.552.000 28.552.000 35.000.000
36.000.000 31.100.000 SALDO 0 SALDO CREDITO 35.000.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS COSTO DE VENTAS DIFERIDOS

720.000 26.000.000 12.000.000 1.200.000
5.100.000
31.100.000 12.000.000 1.200.000
720.000 31.100.000 SALDO DEBITO 10.800.000 SALDO DEBITO
720.000 SALDO DEBITO
RETENCION POR PAGAR C X P PROVEEDORES GASTOS DIVERSOS
420.000 11.580.000 100.000
1.200.000
260.000
11.580.000 1.560.000
420.000 SALDO CREDITO 11.580.000 1.560.000 SALDO DEBITO
SALDO CREDTITO 420.000
CAJA MENOR GASTOS ARRIENDO GASTOS ADMINISTRACION

500.000 1.000.000 14.741.139
260.000
240.000
1.000.000 14.741.139
500.000 500.000 1.000.000 SALDO DEBITO 14.741.139 SALDO DEBITO
SALDO 0
BENEFICIOS ECONOMICOS CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
2.318.939 2.452.200
2.452.200
2.318.939 SALDO CREDITO 2.452.200
CASA MATRIZ
SE NOS COMPLICO LA IDA A RUSIA LTDA 2017
BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL BALANCE CONSOLIDADO
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL A 30 PRINCIPAL A DICIEMBRE SUCURSAL A DICIEMBRE CASA MATRIZ A BALANCE GENERAL A
A DICIEMBRE 31 DE 2017
CUENTAS DE NOVIEMBRE DE 2017 DE 2017 DE 2017 DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE 31 DE 2017
ACTIVOS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 14.700.000 6.030.000 23.170.600 43.900.600 43.900.600
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 29.970.000 29.970.000 29.970.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 720.000 720.000 720.000
INVENTARIOS 55.600.000 36.000.000 4.900.000 24.500.000 24.500.000
DIFERIDOS 10.800.000 10.800.000 10.800.000
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11.580.000 11.580.000 11.580.000
CXP A VINCULADOS ECONOMICOS 29.970.000 29.970.000 29.970.000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 20.000.000 2.452.200 22.452.200 22.452.200
RETENCION POR PAGAR 420.000 420.000 420.000
IMPUESTOS POR PAGAR IVA 6.410.600 6.410.600 6.410.600
CUENTAS POR PAGAR BENEFICIOS ECONOMICOS 2.318.939 2.318.939 2.318.939
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 50.000.000 50.000.000 50.000.000
UTILIDAD/ PERDIDA DEL EJERCICIO 2911139
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 256.800.000 35.000.000 291.800.000 291.800.000
INGRESOS FINANCIEROS 256.300 256.300 256.300
GASTOS POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS 64.498.500 64.498.500 64.498.500
GASTOS DE ARRENDAMIENTO 12.000.000 1.000.000 13.000.000 13.000.000
GASTOS DIVERSOS 15.790.000 16.301.139 32.091.139 32.091.139
GASTOS FINANCIEROS 37.800 160.000 197.800 197.800
COSTOS DE VENTAS 154.080.000 31.100.000 185.180.000 185.180.000
TOTALES 336.706.300 336.706.300 36.000.000 36.000.000 88.151.739 88.151.739 424.858.039 424.858.039 292.056.300 294.967.439 132.801.739 132.801.739
2.911.139

Taller Costos

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Taller Costos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PRINCIPAL

CUENTA DEBE HABER

RETE FUENTE $ 2.153.146

SUMAS IGUALES $102.489.750 $ 102489750

Diciembre 04- Enviamos mercancías a la sucursal por valor de: $ 27.287.264

CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS $ 27.287.264

SUMAS IGUALES $27.287.264 $27.287.264

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 799.630

GASTO DE VENTA $430.570

SUMAS IGUALES $1.463.938 $1.463.938

Diciembre 07 – vendemos el 48% de los inventarios nos quedan debiendo el 45%

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $15.713.943

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 29.530.549

ANTICIPO DE IMPUESTOS RETEFUENTE 221.479

SUMAS IGUALES $35.141.353 $35.141.353

CUENTAS DEBE HABER

COSTO EN VENTAS $21.592.737

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS POR PAGAR $22.069.097

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $24.810.074

SUMAS IGUALES $46.879.171 $46.879.171

La cartera se recupera a los cinco días siguientes

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $15.713.943

SUMAS IGUALES $15.713.943 $15.713.943

Diciembre 15- Enviamos mercancías a la sucursal por valor de: $ 30.012.872

CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS $ 30.012.872

SUMAS IGUALES $30.012.872 $30.012.872

CUENTA DEBE HABER

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 560.521

GASTOS DE VENTAS $301.819

RETENCION POR HONORARIOS $ 86.234

CUENTAS POR PAGAR $776.106

SUMAS IGUALES $862.340 $862.340

Diciembre 23 – Vendemos a crédito el 53% de los inventarios a la fecha

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $38.115.617

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 32.233.080

ANTICIPO DE IMPUESTOS RETE FUENTE 241.748

SUMAS IGUALES $38.357.365 $38.357.365

CUENTAS DEBE HABER

SUMAS IGUALES $23.568.828 $23.568.828

Diciembre 28 -La cartera se recupera a los cinco días siguientes

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES $38.115.617

SUMAS IGUALES $38.115.617 $38.115.617

Diciembre 28- la sucursal consigna la suma de $72.424.818

CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR VINCULADOS $72.424.818

SUMAS IGUALES $72.424.818 $72.424.818

Diciembre 30 – Causación nómina de trabajadores: Sueldo $19.670.450 Auxilio de transportes 984.725.

CUENTA DEBE HABER

AUXILIO DE TRANSPORTE 984.725

SUMAS IGUALES 28.475.685 28.475.685

Diciembre 31- Se cancelan el 85% de las prestaciones sociales consolidadas

CUENTA DEBE HABER

OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A $ 6.103.051

SUMAS IGUALES $6.103.051 $6.103.051

CUENTA DEBE HABER