Análisis Financiero

Análisis fácil de los estados financieros - versión 7.0

Libro para Excel® basado en un original de A.M. Dunyó y R. Zaccaria

© e.ditor consulting y los autores.

información comenzar
 MiEmpresa ◄ Pon aquí el nombre de la empresa 2022 ◄ Pon aquí el AÑO (más reciente) a analizar Importa
El libro sig
el ejercicio
1 ACTIVO 2022 2021 2020 2019 2018
primera c
A- ACTIVO NO CORRIENTE / ACTIVO FIJO 10,000 0 0 0 0 Si lo pone
I. Inmovilizado intangible. 10,000 libro calcu
II. Inmovilizado material. (hoja ocul
III. Inversiones inmobiliarias.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo.
VI. Activos por impuesto diferido.
B - ACTIVO CORRIENTE /ACTIVO CIRCULANTE 53,333 0 0 0 0
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 20,000
II. Existencias. 3,333
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 0 0 0 0 0
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
3. Otros deudores.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 30,000
Total Activo 63,333 0 0 0 0

2 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2022 2021 2020 2019 2018

A) PATRIMONIO NETO 10,000 0 0 0 0
A-1) Fondos propios.
I. Capital. 10,000 0 0 0 0
1. Capital escriturado. 10,000
2. (Capital no exigido).
II. Prima de emisión.
III. Reservas.
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
V. Resultados de ejercicios anteriores.
VI. Otras aportaciones de socios.
VII. Resultado del ejercicio.
VIII. (Dividendo a cuenta).
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
B) PASIVO NO CORRIENTE 50,000 0 0 0 0
I. Provisiones a largo plazo.
II Deudas a largo plazo. 50,000 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crédito. 50,000
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a largo plazo .
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
C) PASIVO CORRIENTE 3,333 0 0 0 0
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo.
III. Deudas a corto plazo. 0 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a corto plazo.
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 3,333 0 0 0 0
1. Proveedores 3,333
2. Otros acreedores
VI. Periodificaciones a corto plazo.
Total Patrimonio Neto y Pasivo 63,333 0 0 0 0

3 OTROS DATOS PARA EL ANÁLISIS 2022 2021 2020 2019 2018

Ventas
Beneficio Neto (resultado neto, después de impuestos)
Compras (proveedores)
 Balance analizar ◄ Pon el balance que quieres analizar (lista)

1 ACTIVO Análisis rápido de 4 puntos clave

TOTAL ACTIVO 0
Activo FIJO 0 0.0% 1- LIQUIDEZ 3- ENDEUDAMIENTO
Activo CIRCULANTE 0 0.0% 0.00 0.00
Existencias 0 0.0% 0.00% 0.00%
Realizable 0 0.0% 0.00 0

Disponible 0 0.0% 0.00%

0
2 Patrimonio Neto y PASIVO
TOTAL 0 2- CAPITALIZACIÓN 4- GARANTÍA
PATRIMONIO NETO 0 0.0% 0.0% 0.00
PASIVO LARGO PLAZO 0 0.0% 0.00% 0.00%
PASIVO CORTO PLAZO 0 0.0% 0 0

ACTIVO PN y PASIVO
Aquí puedes hacer el análisis de 4 puntos básicos del balance que quieras
Para ello sólo tienes que elegir el balance (celda superior izquierda).

El análisis se basa en parámetros generales (tómalos sólo como una referencia) y los puntos son:
1- LIQUIDEZ: Capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a corto y medio plazo.
2- CAPITALIZACIÓN: Proporción de fondos propios respecto a las deudas de la empresa.
3- ENDEUDAMIENTO: Volumen de deudas en relación a los fondos propios.
4- GARANTÍA: Son las garantías patrimoniales que la empresa ofrece a sus acreedores, dato importante
también para la obtención de financiación.
Esta es sólo una visión rápida que puede ser imprecisa y que debes completar con el resto del análisis.

FIJO STOCK REA. DISP P. NETO LARGO CORTO

 ANÁLISIS 20 RATIOS
Período 2022 2021 2020 2019 2018 Criterio general para el análisis (tomarlo con precaución)
1 RENTABILIDAD + información
Rentabilidad Financiera 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre recursos propios (PN).
Rentabilidad Económica 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total activos.
Rentabilidad del Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre el capital social.
Rentabilidad de las Ventas 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total ventas.

2 FONDO de MANIOBRA (Capital de trabajo) + información

Fondo de Maniobra 50,000 0 0 0 0 Diferencia entre el circulante y el exigible al corto. FdM. Siempre debe ser positivo.
Ratio Fondo Maniobra 15.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Proporción de FdM respecto al exigible al corto. En general 0,5 es aceptable.
Ratio FdM en días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que tarda en regenerarse el FdM con las ventas. Cuanto menos mejor.

3 LIQUIDEZ + información
Liquidez 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el circulante con el exigible a corto. En general: lejos de 1 (cercano a 2).
Tesorería (Acid Test) 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible mas el realizable con el ex. Corto. General: En torno a 1.
Disponibilidad 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible con el exigible al corto. En general: En torno a 0,3.

4 ENDEUDAMIENTO y autonomía + información

Endeudamiento 5.33 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas con los capitales propios. En general: No mayor que 1.
Endeudamiento Corto Plazo 0.33 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas a corto con los capitales propios. Cuanto menor, mejor.
Autonomía 0.19 0.00 0.00 0.00 0.00 Similar al de endeudamiento, compara capitales propios con deudas totales

5 GARANTÍA y estabilidad + información

Garantía 0.19 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo real con el total de las deudas. En general 1,5, no menor.
Consistencia 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con las deudas a largo plazo. En general 2.
Estabilidad 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con los recursos permanentes. En general: menor de 1.

6 ROTACIÓN ACTIVOS y días pago/cobro + información

Rotación activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo con las ventas. Cuanto más alto mejor.
Rotación activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las ventas con el activo fijo. Cuanto más alto mejor.
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que se tarda en cobrar a los clientes. Cuanto menos, mejor.
Días pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que se tarda en pagar a los proveedores. Cuanto más mejor.
 MiEmpresa Análisis de los balances

ACTIVO 2022 2021 2020 2019 2018

TOTAL ACTIVO 63,333 0 0 0 0
Activo FIJO 10,000 0 0 0 0
% vs. Total 15.8%
Activo CIRCULANTE 53,333 0 0 0 0
Existencias 23,333 0 0 0 0
% vs. Total 36.8%
Realizable 0 0 0 0 0
% vs. Total 0.0%
Disponible 30,000 0 0 0 0
% vs. Total 47.4%

PATR. NETO Y PASIVO 2022 2021 2020 2019 2018

TOTAL 63,333 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO 10,000 0 0 0 0
% vs. Total 15.8%
CAPITAL 10,000 0 0 0 0
% vs. Total 15.8%
PASIVO LARGO PLAZO 50,000 0 0 0 0
% vs. Total 78.9%
PASIVO CORTO PLAZO 3,333 0 0 0 0
% vs. Total 5.3%

VARIACIÓN ANUAL 2021 2020 2019 2018

ACTIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

Activo Fijo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Activo Circulante 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
P.N. y PASIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Patrimonio Neto 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Largo Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Corto Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

ACTIVO
70,000 PATRIMONIO NETO y PASIVO
70,000
60,000
60,000
50,000
50,000
40,000
40,000
30,000
30,000
20,000 20,000
10,000 10,000
0 0
2022 2021 2020 2019 2018 2022 2021 2020 2019 2018
Activo FIJO Existencias Realizable Disponible PATRIMONIO NETO PASIVO LARGO PLAZO
 MiEmpresa Ratios para el análisis

GARANTÍA y estabilidad 2022 2021 2020 2019 2018

Garantía 0.19 0.00 0.00 0.00 0.00
Consistencia 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Estabilidad 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00

LIQUIDEZ 2022 2021 2020 2019 2018

Liquidez 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesorería (Acid Test) 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Disponibilidad 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ENDEUDAMIENTO 2022 2021 2020 2019 2018

Endeudamiento 5.33 0.00 0.00 0.00 0.00
Endeudamiento Corto Plazo 0.33 0.00 0.00 0.00 0.00

RENTABILIDAD 2022 2021 2020 2019 2018

Rentabilidad Financiera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad Económica 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad del Capital 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad de las Ventas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

FONDO de MANIOBRA 2022 2021 2020 2019 2018

Fondo de Maniobra 50,000 0 0 0 0
Ratio Fondo Maniobra 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ratio FdM en días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

ROTACIÓN ACTIVOS 2022 2021 2020 2019 2018

Rotación activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rotación activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Días pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
 LIQUIDEZ GARANTÍA
18.00
0.25
16.00
14.00
0.20
12.00
10.00 0.15
8.00
6.00 0.10
4.00
2.00 0.05
0.00
2022 2021 2020 2019 2018 0.00
2022 2021 2020 2019 2018
Liquidez Tesorería (Acid Test) Disponibilidad
Garantía Consistencia

ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD
6.00 100%
5.00
80%
4.00
60%
3.00

2.00 40%

1.00 20%
0.00
0%
2022 2021 2020 2019 2018
2022 2021 2020 2019 2018
Endeudamiento Corto Plazo Endeudamiento
Rentabilidad Financiera Rentabilidad Económica

FONDO de MANIOBRA DÍAS COBRO Y PAGO

60,000 1.0

50,000 0.8
40,000
0.6
30,000
0.4
20,000
0.2
10,000

0 0.0
2022 2021 2020 2019 2018 2022 2021 2020 2019 2018
Días cobro clientes Días pago proveedores