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TRABAJO DE GRADO
POSTULANTE:
SERRANO BORJA MARÍA RENÉ
ASESOR:
ING. JUAN PABLO AMAYA SILVA
Septiembre - 2022
DEDICATORIA
Este trabajo está dedicado primeramente a Dios, por haberme dado la vida, por estar
siempre guiándome a pesar de los momentos difíciles, me dio las fuerzas necesarias
para seguir adelante, y permitirme haber llegado hasta este momento tan importante
de mi formación profesional.
A mi madre Baby Borja Berdecio por ser el pilar más importante en todo momento,
por cumplir con el rol de madre, padre, hermana y sobre todo mejor amiga, por
darme su cariño y apoyo incondicional, por enseñarme que no hay cosas imposible si
Dios está presente, gracias por todo.
A mi padre Cesar Serrano Vaca, que a pesar de no compartir mucho tiempo juntos,
sus consejos y motivación fueron uno de los pilares para seguir adelante en mi vida
profesional, muchas gracias.
A la universidad Autónoma Gabriel René Moreno, por abrirme las puertas al mundo
de los conocimientos y la sabiduría, por darme la oportunidad de conocer excelentes
docentes y permitirme formarme como profesional.
A mis hermanos Carlos y Cristian por apoyarme y ayudarme en los momentos que
más lo necesite, muchas gracias.
I
AGRADECIMIENTO
Agradecida con Dios por darme la vida y protegerme todo mi camino y darme fuerzas
para superar obstáculos y dificultades a lo largo de mi vida.
A mi padre por su apoyo y consejos en la vida para poder seguir adelante, muchas
gracias
II
Av. Montecristo C/Jorori #18
MARIA RENÉ
Santa Cruz - Bolivia
SERRANO BORJA 60937420
mariareneserranoborja @ gmail .com
III
Av. Montecristo C/Jorori #18
MARIA RENÉ
Santa Cruz - Bolivia
SERRANO BORJA 60937420
mariareneserranoborja @ gmail .com
FORMACION TALLERES
IDIOMA
Español – Natal
CURSOS
AutoCAD 2D – 3D LITHIUM Capacitación
(22/06/021 – 28/06/2021) 30 hrs académicas
IV
(19/07/021 – 24/07/2021)
Excel Tablas Dinámicas LITHIUM Capacitación
(09/08/2021 – 13/08/2021) 30 hrs académicas
EXPERIENCIA
V
Resumen
De acuerdo a los resultados financieros, la Tasa Interna de Retorno (TIR) para este
proyecto es del 33%, el Valor Actual Neto (VAN) revelado en el Flujo de Caja es
mayor a cero, esto señala que el plan de fabricar el alimento balanceado para perros
con problemas hepáticos generará ganancias para la sociedad más allá del capital
invertido y financiado con fondos de la Institución Bancaria.
V
Abstract
The following work tries to provide research for the preparation of balanced food for
dogs with liver problems, based on natural products such as chicken, flour, broccoli,
carrot, fish oil as main ingredients, with this it seeks to provide a pleasant product.
and nutritious for dogs, thus helping in the maintenance, care of our pets that are also
part of our family, these croquettes can be consumed at any time of the year, since it
does not have a seasonality and can be consumed daily as main food.
This proposal arises from the search to provide a new healthy food alternative with
natural ingredients, which helps maintain, digest and care for the liver of dogs of all
sizes and ages, based on the fact that today more and more people they alter the
feeding and care conditions of the pets.
Through advertising and other strategies, the product could successfully position itself
in the dog food market for dogs with liver problems and, most importantly, it will be in
the mind of every owner who has a dog at home.
According to the financial results, the Internal Rate of Return (IRR) for this project is
33%, the Net Present Value (NPV) revealed in the Cash Flow is greater than zero,
this indicates that the plan to manufacture the food balanced for dogs with liver
problems will generate profits for society beyond the capital invested and financed
with funds from the Banking Institution.
VI
ÍNDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO I GENERALIDADES.................................................................................1
1.1. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................2
1.2. Antecedentes............................................................................................................. 4
1.3. Planteamiento del problema.....................................................................................6
1.4. Objetivos..................................................................................................................... 6
1.4.1. Objetivo general.......................................................................................................6
1.4.2. Objetivos especifico................................................................................................7
1.5. Justificación de la investigación...............................................................................7
1.5.1. Justificación económica..........................................................................................7
1.5.2. Justificación social...................................................................................................7
1.5.3. Justificación técnica................................................................................................8
1.6. Delimitación................................................................................................................8
1.6.1. Delimitación geográfica...........................................................................................8
1.6.2. Delimitación temporal..............................................................................................8
1.6.3. Delimitación de contenido......................................................................................9
CAPÍTULO IIESTUDIO DE MERCADO....................................................................10
2.1. Mercado para el proyecto.......................................................................................11
2.1.1. Estudio de mercado..............................................................................................11
2.1.2. El mercado............................................................................................................. 11
2.1.2.1. Tamaño del mercado.................................................................................................... 11
2.1.2.2. Tamaño del mercado.................................................................................................... 12
2.1.2.3. Estructura del mercado................................................................................................ 12
2.1.2.4. Mercado meta................................................................................................................. 12
2.1.2.5. Segmentación del mercado........................................................................................ 13
2.1.3. Clientes................................................................................................................... 13
2.1.3.1. Características de los clientes....................................................................................13
2.1.4. Competencia.......................................................................................................... 14
2.2. El producto............................................................................................................... 15
2.2.1. Tipos...................................................................................................................... 16
VII
2.3. Definición del área de estudio................................................................................16
2.4. Estudio de la materia prima....................................................................................17
2.4.1. Características de la materia prima.....................................................................17
2.4.2. Modo de adquisición o proveedor........................................................................18
2.5. Análisis de la oferta.................................................................................................19
2.5.1. Proyección de la oferta..........................................................................................22
2.6. Análisis de la demanda...........................................................................................24
2.6.1. Cálculo del tamaño de la muestra.......................................................................24
2.6.2. Proyección de la demanda...................................................................................36
2.7. Balance oferta demanda.........................................................................................37
2.8. Análisis de precios...................................................................................................38
2.8.1. El precio.................................................................................................................. 38
2.9. Distribución y comercialización..............................................................................39
2.10. Análisis pestal (pestel)............................................................................................41
2.11. ANEXOS................................................................................................................... 42
CAPÍTULO III Estudio TÉCNICO..............................................................................45
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO...................................................................................46
3.1.1. Tamaño vs Materia prima.....................................................................................46
3.1.2. Tamaño vs Mercado.............................................................................................47
3.1.3. Tamaño vs Tecnología.........................................................................................48
3.1.4. Tamaño vs Financiamiento..................................................................................49
3.1.5. Tamaño propuesto................................................................................................49
3.2. Localización del proyecto........................................................................................51
3.2.1. Macro localización.................................................................................................51
3.2.2. Micro localización..................................................................................................52
3.2.3. Fuerzas microlocacionales...................................................................................54
3.2.4. Ubicación puntual el sitio seleccionado..............................................................56
3.3. Proceso productivo..................................................................................................56
3.3.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.........................................................................56
3.3.2. FLUJO GRAMA DEL PROCESO........................................................................57
3.3.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN........................................................................59
VIII
3.4. REQUERIMIENTOS TECNOLOGICOS................................................................60
3.4.1. Maquinaria.............................................................................................................. 60
3.4.2. Materiales de producción......................................................................................66
3.4.3. Equipos administrativos........................................................................................66
3.4.3.1. LAY- OUT (DISTRUBUCIÓN FISICA DE PLANTA..............................................67
3.4.4. Requerimiento MP, Insumos, MO........................................................................68
3.4.4.1. Materia Prima e Insumos............................................................................................. 68
3.4.5. Mano de Obra........................................................................................................69
3.5. CONTROL DE CALIDAD........................................................................................71
3.6. HIGIENE Y SEGURIDAD.......................................................................................72
3.7. ASPECTOS AMBIENTALES..................................................................................75
3.8. RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA......................................................................75
3.8.1. ORGANIZACIÓN...................................................................................................76
3.8.2. Organigrama.......................................................................................................... 76
3.8.2.1. Descripción de los principales cargos y sus funciones:......................................77
CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO............................................81
4.1. Presupuesto de inversiones...................................................................................82
4.1.1. Inversión fija........................................................................................................... 82
4.1.1.1. Terreno............................................................................................................................. 83
4.1.1.2. Obras civiles.................................................................................................................... 83
4.1.1.3. Maquinarias y equipos.................................................................................................. 84
4.1.1.4. Maquinaria complementaria........................................................................................ 85
4.1.1.5. Muebles y Enseres........................................................................................................ 86
4.1.1.6. Vehículos.......................................................................................................................... 86
4.1.1.7. Instalaciones................................................................................................................... 87
4.1.1.8. Imprevistos....................................................................................................................... 87
4.1.1.9. Resumen de la inversión fija.......................................................................................88
4.1.2. Inversión diferida...................................................................................................89
4.1.2.1. Estudios de investigación............................................................................................89
4.1.2.2. Gastos de organización............................................................................................... 89
4.1.2.3. Gastos de pre-operación............................................................................................. 90
IX
4.1.2.4. Intereses pre-operativos..............................................................................................90
4.1.2.5. Imprevistos....................................................................................................................... 91
4.1.2.6. Resumen de la inversión diferida..............................................................................91
4.1.3. Capital de operaciones.........................................................................................91
4.1.3.1. Materia prima e insumos.............................................................................................. 92
4.1.3.2. Caja y banco................................................................................................................... 93
4.1.3.3. Resumen capital de operaciones..............................................................................96
4.1.4. Estructura de inversiones.....................................................................................97
4.1.5. Fuente de financiamiento.....................................................................................97
4.2. Presupuesto de Ingresos y Gastos........................................................................99
4.2.1. Ingresos.................................................................................................................. 99
4.2.2. Costos fijos........................................................................................................... 100
4.2.3. Costos variables..................................................................................................101
4.2.4. Depreciación de activos fijos..............................................................................101
4.2.5. Amortización intangible.......................................................................................102
4.2.6. Intereses amortización de la deuda...................................................................103
4.2.7. Impuestos............................................................................................................. 104
4.2.7.1. IVA (13%)....................................................................................................................... 104
4.2.7.2. IT (3%)............................................................................................................................ 105
4.2.7.3. I.U.E. (25%)................................................................................................................... 105
4.2.8. Evaluación con financiamiento...........................................................................106
4.2.9. Evaluación con financiamiento...........................................................................107
4.3. Indicadores financieros.........................................................................................109
4.4. Análisis de sensibilidad........................................................................................110
Conclusiones................................................................................................................... 117
Recomendaciones.......................................................................................................... 118
Bibliografía....................................................................................................................... 121
X
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Ingredientes y valor nutricional del alimento balanceado para perros con
problemas hepáticos..............................................................................17
Tabla 2. Cálculo de la oferta de Royal Canin.......................................................20
Tabla 3. Cálculo de la oferta de Vet life................................................................21
Tabla 4. Cálculo de la oferta del productor Balanced.........................................21
Tabla 5. Cálculo de oferta del productor Special Dog..........................................22
Tabla 6. Proyección de la oferta Total..................................................................23
Tabla 7. Perros con vivienda en el municipio de Santa Cruz de la Sierra...........24
Tabla 8. Proyección de la demanda.....................................................................37
Tabla 9. Balance de la oferta y la demanda.........................................................38
Tabla 10. Precio sugerido por el cliente.................................................................39
Tabla 11. Disponibilidad de materia prima e insumos...........................................47
Tabla 12. Balance de mercado oferta-demanda....................................................47
Tabla 13. Capacidad de producción.......................................................................50
Tabla 14. Jornada laboral.......................................................................................50
Tabla 15. Producción anual para el proyecto.........................................................50
Tabla 16. Características por terreno.....................................................................53
Tabla 17. Método de Ranking de factores.............................................................54
Tabla 18. Escala de ponderación...........................................................................55
Tabla 19. Fuerzas microlocacionales.....................................................................55
Tabla 20. Simbología y representación de la ISO 9000.........................................57
Tabla 21. Diagrama de proceso.............................................................................58
Tabla 22. Programa de producción (kg-año)..........................................................59
Tabla 23. Requerimiento de maquinarias..............................................................60
Tabla 24. Características de balanza industrial.....................................................61
Tabla 25. Características de mezcladora...............................................................61
Tabla 26. Características de Molino.......................................................................62
Tabla 27. Características de extrusora...................................................................62
Tabla 28. Características de horno a cinta Hc - 145..............................................63
XI
Tabla 29. Características de tolva..........................................................................63
Tabla 30. Características de máquina de envasado y sellado...............................64
Tabla 31. Características de maquina transportadora de martillo.........................64
Tabla 32. Características de cinta transportadora.................................................65
Tabla 33. Características de balanza digital..........................................................65
Tabla 34. Materiales de producción.......................................................................66
Tabla 35. Equipos administrativos..........................................................................66
Tabla 36. Cantidad de Materia Prima por kg..........................................................68
Tabla 37. Requerimiento de Materia Prima e insumos para programa de
producción Gestión 2023-2027..............................................................69
Tabla 38. Mano de obra directa..............................................................................70
Tabla 39. Mano de obra indirecta...........................................................................70
Tabla 40. Terreno...................................................................................................83
Tabla 41. Obra Civil................................................................................................84
Tabla 42. Maquinaria y Equipos.............................................................................85
Tabla 43. Herramientas complementarias.............................................................85
Tabla 44. Muebles y enseres.................................................................................86
Tabla 45. Vehículos................................................................................................87
Tabla 46. Instalaciones...........................................................................................87
Tabla 47. Imprevistos.............................................................................................88
Tabla 48. Resumen de la inversión fija..................................................................88
Tabla 49. Resumen de la inversión diferida...........................................................91
Tabla 50. Materia prima e insumoa........................................................................92
Tabla 51. Caja y banco...........................................................................................93
Tabla 52. Sueldo mano de obra directa.................................................................94
Tabla 53. Mano de obra indirecta...........................................................................94
Tabla 54. Servicios básicos....................................................................................95
Tabla 55. Material de escritorio..............................................................................95
Tabla 56. Combustible............................................................................................95
Tabla 57. Imprevistos.............................................................................................96
Tabla 58. Resumen Capital de operaciones..........................................................96
XII
Tabla 59. Estructura de Inversiones.......................................................................97
Tabla 60. Ingresos por año...................................................................................100
Tabla 61. Costos fijos...........................................................................................100
Tabla 62. Costos fijos totales...............................................................................101
Tabla 63. Costos variables...................................................................................101
Tabla 64. Depreciación.........................................................................................102
Tabla 65. Interés de la deuda...............................................................................104
Tabla 66. IVA (13%).............................................................................................104
Tabla 67. IT (3%)..................................................................................................105
Tabla 68. Impuesto a las utilidades de las empresas (25%)................................105
Tabla 69. Impuestos total a pagar........................................................................105
Tabla 70. Utilidad deseada a obtener...................................................................107
Tabla 71. Flujo económico con financiamiento....................................................108
Tabla 72. Indicadores financieros.........................................................................109
Tabla 73. Análisis de sensibilidad con financiamiento.........................................111
Tabla 74. Indicadores financieros.........................................................................111
Tabla 75. Tasa de descuento sin financiamiento.................................................112
Tabla 76. Flujo de caja sin financiamiento...........................................................112
Tabla 77. Indicadores financieros.........................................................................113
XIII
FIGURA 1. GENERALIDADE
S
Generalidades
1.1. INTRODUCCIÓN
Las mascotas se han convertido en parte de las familias por el cariño que se les
brinda y son cada vez más los hogares que los consideran como parte integrantes de
ellos.
Las causas de la enfermedad hepática en un perro son muy variadas. Además, este
proceso puede ir acompañado de una dieta asignada por el especialista y así mejorar
la salud de tu mascota. En América latina se ha consumido más de 5.9 millones de
toneladas de alimento balanceado para mascotas.
Los países líderes en ventas seguirán desarrollando sus mercados en los años por
venir, pero a tasas más moderadas, en buena medida, a la madurez que tienen sus
mercados. En lugar de crecimiento en cantidad, estos dos países experimentarán un
crecimiento en calidad y estarán mostrando las nuevas tendencias al resto del
continente. Ambos, pero principalmente Brasil, cuentan con una poderosa
infraestructura local para satisfacer a sus respectivos mercados.
Un producto natural es ideal para mantener y recuperar la buena salud del hígado,
favoreciendo el estado general, el crecimiento y desarrollo de las mascotas, los
productos naturales son activador de la función hepática y biliar de manera segura.
1.2. ANTECEDENTES
Las personas en la actualidad dan un mejor trato a las mascotas sobre todo a los
canes, los alimentan con ración seca (alimento en grano), pienso húmedo o les
preparan un alimento adecuado.
Además, se preocupan por la cantidad que les tienen que suministrar, esto indicó la
doctora Nelly Vargas, propietaria de la veterinaria “La Creación” (atención a
domicilio).
Una prueba de ello son las importaciones de alimento para mascotas, que
aumentaron en un 71,1% en los últimos cinco años. Pasaron de $us 9,1 millones en
2013 a $us 15,5 millones el año pasado. A septiembre de 2018, las compras
externas sumaron $us 12,6 millones, según datos del Instituto Boliviano de Comercio
Exterior (IBCE).
Otro indicador que confirma que el negocio de las mascotas está en alza, es el
número de veterinarias que abrieron en Santa Cruz en los últimos cinco años. La
En Santa Cruz, cada dos familias de tres tienen una mascota, lo cual indica que
existe un mercado aún por desarrollar.
Las veterinarias son más valoradas porque la gente tiene conciencia de los cuidados
hacia las mascotas, explicó Claudia Rueda, gerente general de la firma Pet Center.
En el país existen otras empresas que producen alimento para mascotas. Una es
“Gran Alimento”, que elabora la marca Grotto, en la apertura de su planta, en el año
2012, se invirtieron $us 9 millones. Y es que Bolivia no está al margen de las
tendencias, América Latina con el 7% supera en el crecimiento del negocio de
alimentos para mascotas a Estados Unidos (3%), Europa (4%) y Asia (4%).
En el país el 70% de la comida para las mascotas es importada, que representa $us
30 millones anuales. Podium, el nuevo alimento para los canes, se suma a otras dos
industrias que producen en el país.
Hasta el año anterior había una relación de cuatro personas por cada perro en el
país, de acuerdo con el Ministerio de Salud, principalmente en los departamentos de
Santa Cruz, Cochabamba, Oruro y La Paz. Incluso se dijo entonces que el
crecimiento fue del 15% con relación al 2016. Este tema era de preocupación para el
Gobierno porque el 64% correspondía a canes domésticos.
Este estudio pretende analizar los problemas de salud y nutrición que se presentan
en un gran porcentaje de los canes, uno de los tantos casos son los problemas
hepáticos al igual hay que identificar el porqué es indispensable hoy en día escoger
un alimento natural del convencional.
1.4. OBJETIVOS
El presente proyecto pretende generar ingresos tanto para los creadores y los que
participan de la ejecución de mismo.
Tomando en cuenta que el mercado de comida para mascotas está creciendo los
últimos años en Bolivia, es considerable elaborar y comercializar “balanceado para
perros con problemas hepáticos” que es en lo que se basa este estudio, pretender
dar solución a los problemas de salud que se presentan en los canes, así también se
pretende aportar al desarrollo productivo y generar una importante fuente de trabajo
para la población de Santa Cruz en su procesamiento y transformación industrial.
1.5.3. Justificación técnica
1.6. DELIMITACIÓN
El presente proyecto con base a los objetivos planeados se realizará desde el mes
de marzo hasta el mes de agosto del presente año 2022.
El producto para este estudio es alimento balanceado para perros con problemas
que con adecuado contenido proteínico, y que permita reducir las cargas de
trabajo que realiza el hígado para que pueda centrar su función de regenerarse
como tal.
2.1.2. El mercado
Por este motivo el mercado potencial para el presente proyecto de alimento para
perros con problemas hepáticos se encuentra en la población del municipio de
Santa Cruz de la Sierra.
Por este motivo el mercado potencial para el presente proyecto de alimento para
perros con problemas hepáticos se encuentra en la población del municipio de Santa
Cruz de la Sierra.
De acuerdo a los datos del INE la proyección hacia 2020 el municipio de Santa Cruz
de la Sierra cuenta con una población de 3.370.100 habitantes, mientas que la cifra
de perros con un incremento del 6% anual a nivel departamental es de 587.232,
también de acuerdo los datos obtenidos de las diferentes veterinarias del municipio
de Santa Cruz de la Sierra se estima que aproximadamente el 60% de los perros
diagnosticados sufren de problemas hepáticos y que el 7% de esta población canina
es callejera.
2.1.3. Clientes
Los clientes son las personas que adquieren el producto o servicio y lo hacen debido
a que este les resulto útil, el cliente es quien nos hace ya sea rentable un negocio o
también señala los puntos débiles de este.
En este caso son las mascotas, perros con problemas hepáticos siendo el
comprador y el tomador de decisiones el dueño de la mascota.
El cliente en este caso busca la mayor ayuda para su mascota, buscando el mejor
producto de acuerdo a la necesidad del can.
El cliente está informado, es el que está atento a todos los detalles. Hace
preguntas y conoce sobre el producto y las novedades. Está lleno de argumentos
y es muy consistente en la comunicación.
2.1.4. Competencia
ROYAL CANIN
Presentación: 1,5kg
Precio: 160,00 Bs
Pienso bajo en cobre y sodio, anta concentración en fibras.
Es una división de la multinacional Mars, incorporated, especializada en la
fabricación de alimentos para perros y gatos fundada en 1967, presente en más de
90 países de todo el mundo.
Presentación: 2kg
Precio: 140,00 Bs.
Balanced
Presentación: 3kg
Precio: 100,00 Bs
Balanced alimento balanceado bajo en grasa para perros adultos sobre todo para los
que sufren sobre peso.
Special Dog
Presentación: 4kg
Precio: 85,00 Bs
Special Dog, Special Croquetas, con atún y arroz, es un alimento bajo en grasa (no
especial para perros hepáticos), completo para perros adultos, altamente digestible
que contiene principalmente atún fresco. Ingredientes deliciosos y altamente
seleccionados para un producto que proporciona energía y garantiza una dieta
equilibrada para su perro.
2.2. EL PRODUCTO
El contenido del producto tendrá color marrón, de agradable olor y sabor, compuesto
por carne de pollo, maíz, papa, zanahoria, soja, remolacha, manzana, arveja, brócoli
y minerales los cuales van a nutrir a los canes de acuerdo a sus necesidades, el
empaque está compuesto de polipropileno mate, con polipropileno de baja densidad,
el empaque es laminado (2 capas), de esta manera se evitara que el producto llegue
en mal estado al consumidor final.
2.2.1. Tipos
La presentación del producto será de 5 kilos, ya que el consumo es para perros que
tenga problemas hepáticos, siendo usuales las compras semanales y mensuales, por
preferencias del cliente según las encuestas realizadas.
Tabla 1. Ingredientes y valor nutricional del alimento balanceado para perros con problemas hepáticos
Ubicación: https://moovitapp.com?metroId=4977&to=Mercado%20Abasto&tll=-
17.796179_-63.204431&t=1
Teléfono: 75080564
Mercado mayorista abasto, centro comercial en santa cruz de la sierra donde llegan
todos los ingredientes, verduras, frutas y otros que componen el alimento
balanceado.
Sofía
2.4.2.1.1.2. Logo Sofía
Ubicación: https://goo.gl/maps/GLaNFTPPJvVqQ5XP6
Teléfono: 3492800-3462717
Es una empresa dedicada a la comercialización de carnes, con muchos años de
experiencia, con buena reputación dentro del mercado Boliviano.
Como resultado del presente estudio en el municipio de Santa Cruz de la Sierra, son
pocas las empresas que importan alimentos balanceados exclusivamente para
perros con problemas hepáticos, pero también se encuentran aquellos alimentos
bajos en grasas que llegan a ser sustitutos.
Sin embargo hay muchos locales donde comercializan estos alimentos importados.
Los productores que fabrican alimentos balanceado para perros con problemas
hepáticos son: Royal Canin, es más conocido por ser una marca Premium, pero
también tiene uno de los precios más elevados, otra marca es el Vet life, otra marca
Premium, tiene un precio un poco más bajo que el anterior mencionado, otras
marcas no exclusivamente para perros con problemas hepáticos, pero son alimentos
bajo en grasa, que las personas optan para el consumo de sus mascotas por el bajo
costo es el Balanced y Special Dog con un precio menor que los mencionados
anteriormente.
Una prueba de ellos son las importaciones de alimentos para mascotas que se da en
el país, mostrando que el 70% de los alimentos son importados.
Otro indicador que confirma que el negocio de las mascotas está en alza es el
número de veterinarias que se abrieron en Santa Cruz los últimos 5 años según
datos de la Secretaria Municipal de Recaudaciones (SER).
La proyección de la oferta total se realizó para los próximos 5 años, donde indica
que en el año 2027 con una tasa de crecimiento anual del 3,43% se tendrá una
oferta de 813.684 kg de alimento balanceado para perros con problemas hepáticos,
incluidos aquellos alimentos sustitutos que son bajo en grasa pero no exclusivamente
para perros hepáticos.
Así mismo, para analizar la demanda es necesario hacer un estudio de mercado para
tener información sobre los gustos y preferencias del consumidor, cuando no existen
datos estadísticos, se debe recurrir a la investigación de campo para cuantificarla.
En la tabla anterior se tiene el censo del año 2015 de la cantidad de perros que hay
en el municipio de Santa Cruz de la Sierra según datos del Servicio Departamental
de Salud (Sedes), de los cuales la tasa anual de esta población canina que
corresponde a los perros vagabundos es del 7 % según datos de la dirección de
zoonosis de la gobernación.
z 2∗p∗q∗N
n= 2 2
z ∗q∗p+ ( N−1 )∗e
Donde:
z: nivel de confianza (1,96)
n: tamaño de la muestra
p: probabilidad a favor (0,5)
q: probabilidad en contra (0,5)
e: margen de error (0,5)
N: universo proyectado (484.679)
2
1,96 ∗0,5∗0,5∗484.679
n= 2 2
=384 muestras
1,96 ∗0,5∗0,5+ ( 484.679−1 )∗0,05
Resultados
La grafica refleja que un 86.8% de los encuestados tienen un perro en casa, teniendo
conocimiento del cuidado de la mascota.
Como se puede observar en el gráfico, el 57% de las personas dicen tener como
mínimo un perro en su domicilio.
¿Su mascota canina posee características de raza?
balanceado con un 64.9% se basan en la calidad, seguido del precio y la marca con
un 55.6% y 40.4% respectivamente.
¿Cuál es la frecuencia en que compra la comida balanceada?
¼ kg de alimento balanceado.
Como se puede observar en la gráfica el 34.8% de los encuestados que dicen tener
algún perro en casa ha tenido problemas hepáticos.
¿Qué tipo de alimentación mantenía su mascota para su recuperación?
2.6.1.1.1.20. Encuestados dispuestos a comprar el alimento balanceado para perros con problemas
hepáticos
Como se puede ver en el gráfico, el 78.6% de los encuestados dicen que están
dispuestos a pagar entre 50 a 59 Bs por 1 kg de alimento balanceado.
Estas son las respuestas de los encuestados en donde nos brindan su punto de vista
y preferencias, lo cual nos ayudará a definir el mercado y las características del
producto.
2.8.1. El precio
Las estrategias que se tomará para dar a conocer el balanceado para perros con
problemas hepáticos son las siguientes:
Presentación del producto en eventos como ferias caninas en donde se podría
promocionar el producto y hacer conocida la marca, en estos lugares las
grandes empresas dan a conocer sus productos, en este caso se podría
aprovechar estas ferias para da a conocer el producto.
Redes sociales: la organización se registrará en redes sociales como
Facebook, se utilizara esta red para crear una página del producto, ya que hoy
en día representa mucho para las personas y es una fuente de costos
moderados.
La distribución tiene como propósito hacer llegar el producto lo más cercano posible
al consumidor para que lo pudiera adquirir.
2.11. ANEXOS
Entrevista experto 1
Pregunta 1:
Pregunta 2:
No hay un rango de edad porque este problema les da tanto a los perros mayores
como a los cachorros, llegan de todo tipo de edades.
Pregunta 3:
¿Usted por qué cree que se enferman con mayor frecuencia los perros?
Porque hay este tipo de problema, pasa que cuando los perros mezclan comida
casera con Balanceado, comida con mucha grasa, también cuando los perros se
enferman les dan muchos medicamentos, estos son algunos factores que alteran al
hígado.
Pregunta 4:
En sí, lo recomendable para los perros con este tipo de enfermedad es que
consuman alimentos bajos en grasa con un porcentaje entre 5 a 9% en grasa, con el
adecuado contenido en fibras, proteínas y carbohidratos que ayude a la recuperación
del hígado, en el mercado uno de los mejores productos para esta enfermedad es el
Royal Canin ya que es un alimento medicado, no se vende a granel, es un alimento
Premium, pero tiene un costo elevando, y eso hace que no todos lo compren,
entonces recomiendo que si le van a dar comida casera no mezclen con balanceado,
o bien comida casera bajo en grasa o bien alimento balanceado para problemas
hepáticos.
Pregunta 5:
Entrevista experto 2
En la entrevista con uno de los encargados del almacén donde importan el alimentos
balanceado Royal Canin, con experiencia en el rubro se le hizo una serie de
preguntas de las cuales se resalta las siguientes:
Pregunta 1:
Normalmente la frecuencia con la que se hace los pedidos es de un camión por mes.
Pregunta 2:
Si, el hepatic tiene demanda, en ocasiones ha pasado que nos hemos quedado sin
royal hepatic en el almacén, normalmente hacemos el pedido de este producto cada
mes y tenemos que esperar al siguiente para hacer de nuevo el pedido.
Las limitaciones existentes en el tamaño del proyecto son: materia prima, mano de
obra, tecnología, financiamiento y mercado, son las determinantes que están dentro
de un proyecto.
La materia prima e insumos de calidad son de suma importancia para poder lograr
que la producción estimada se lleve a cabo de manera correcta, contar con la
cantidad adecuada de abastecimiento permite cubrir la demanda del mercado. La
materia prima e insumos utilizados en el proyecto son:
Los recursos financieros se entienden a los activos que tienen algún grado
de liquidez. El dinero efectivo, los depósitos en entidades financieras, etc.
Los recursos financieros del proyecto serán cubiertos por una institución
financiera.
Para los 2 últimos años con una jornada laboral de 3 turnos de 24 horas al
día, 22 días al mes durante todo el año, no cubrirá el total de la demanda
insatisfecha pero las maquinas trabajarán a una capacidad de producción del
Fuente: Amazon
Cercanía de proveedores
Condiciones de la empresa
Condiciones del área
Posibilidad de eliminación de desechos
temperatura de 130°.
f) Acopio: Es el receptor de alimento terminado y toma 10 minutos la
recepción del producto aquí.
3.4.1. Maquinaria
Imagen Características
- Potencia: 2.2kw
- Capacidad: 150kg/hora
- Dimensiones: 1930×600×1100 mm.
- Peso: 184kg
Su funcionamiento es mantener en
movimiento a las partículas ya sean sólidas o
líquidas con el fin de realizar una mezcla entre
productos.
Imagen Características
-Potencia: 1,5KW
-Capacidad: 100 a 200
-Dimensiones: 620*480*580
-Peso: 60
-Humedad: 18 % o menor.
Imagen Características
Imagen Características
envasado 25.000
-Motor: 1hp
-Capacidad: 60-80kg/h
Imagen Características
Imagen Características
Imagen Características
-Capacidad: 200-600 kg
-Dimensión: 2300*800*2100mm
-Diámetro-ancho: 159mm
-Material: de ACERO INOXIDABLE,
Placa de acero de pintura.
Imagen Características
-Capacidad: 500 kg
-Dimensión: 3000*600*800mm (se
puede personalizar)
-Largo: 60 cm
-Energía: 0,2 kw
-Material: de ACERO INOXIDABLE.
-Componente: Motor, De la bomba,
Motor.
Imagen Características
-Capacidad: 600g-2kg
Pantalla LCD con retroiluminación verde
Tiempo de respuesta en 2 segundos
-Tamaño del plato para balanza (mm):
diámetro 13cm
-Precisión de lectura (g): 0,01g
-Tamaño del producto: 26 × 17,5 × 6,4
CM
Fuente: AliExpress
Se conoce como mano de obra al esfuerzo tanto físico como mental que se
aplica durante el proceso de elaboración de un producto o servicio. Esta a su
vez se clásica en:
3.8.1. ORGANIZACIÓN
3.8.2. Organigrama
Gerente
General
Ingeniero
Supervisor Ingeniero Operario de Recepcionit
de Zootecnista Chofer
de calidad Industrial descargue a
alimentos
Gerente general
- Requisitos:
Profesional con conocimientos necesarios de administración de
empresas, comercialización y de proceso de fabricación.
Jerárquicamente responde al más alto nivel, con poder de decisión sobre
las actividades de la empresa.
Jefe de Producción
-Requisitos:
Profesional de Ingeniería Química, con conocimiento en procesos
industriales.
- Funciones:
Dependerá del gerente de producción. Es el coordinador entre la
instancia superior y el personal de mano de obra directa.
Responsable de llevar adelante el proceso de fabricación en su
aspecto productivo, es decir, ejercer control directo sobre el personal
de mano de obra en las distintas tareas que desempeñan.
Encargado de controlar el orden de ingreso de los materiales al
proceso de producción.
Comunicación constante con el asistente de compras para la
programación de compras de insumos y materias primas.
Control de los operarios para velar que se cumpla la planificación de la
producción.
Atención de clientes por temas adversos.
Análisis de muestras.
planificación de mantenimientos preventivos y correctivos con la
empresa con la que se realizan los mantenimientos de planta.
Estudio de tiempos para minimizar tiempos ociosos.
Mejoras en las máquinas para disminuir las mermas.
- Funciones:
Control de calidad antes y durante el proceso de fabricación.
Supervisor de calidad
- Funciones:
Controlar, supervisar, tomar muestras periódicamente del proceso de
producción, hasta obtener el producto final.
Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de
trabajo.
Manejar y velar la adecuada utilización de la maquinaria a su cargo.
Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria asignada
Contador
- Funciones:
Encargado de Ventas
-Funciones:
Recepcionista
-Funciones:
Recibir e comunicar información relevante hacia la empresa
Atender a los clientes , organizar citas o reuniones competente a la
empresa.
Chofer
-Requisito:
Conocer las rutas y contar con licencia de conducir.
- Funciones:
Llevar los productos hasta los mercados
Distribuir el producto terminado a los distintos canales (clientes)
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un años y cuya
finalidad es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a
cabo sus actividades para la operación normal del ciclo productivo.
Terreno
Construcciones
Maquinaria y equipos diversos
Equipo de transporte
Equipo de computo
Laboratorios
Y demás equipos auxiliares.
4.1.1.1. Terreno
Tabla 40.Terreno
Las obras civiles son las infraestructuras pensadas para las edificaciones
pertenecientes a la empresa necesarias para el funcionamiento de esta.
Bs Bs
Barda perimetral 1.500 m2 348 522.000
Portería 5 m2 278 1.392
Área administrativa 150 m2 1.392 208.800
Baños área administrativa 10 m2 696 6.960
Cafetería 15 m2 696 10.440
Laboratorios 40 m2 1.044 41.760
Almacén de Materia Prima 50 m2 1.044 52.200
Almacén de Producto
70 m2 1.044 73.080
Terminado
Recepción 10 m2 244 2.436
Sala de reuniones 30 m2 696 20.880
Área de Producción 100 m2 1.392 139.200
Total Bs. 1.079.148
Fuente : investigación de campo
El inmobiliario necesario para las distintas áreas que abarca la empresa esta
detallada en la siguiente tabla.
Tabla 44.Muebles y enseres
Costo Unitario Costo total
Equipos administrativos Cantidad
Bs. Bs.
Escritorios 20 1.044 20.880
Sillas 40 418 16.704
Mesas 5 278 1.392
Juego de comedor 1 4.176 4.176
Muebles (sala de junta) 1 5.568 5.568
Aires acondicionados 17 1.392 23.664
Teléfono fijo 13 84 1.086
Computadoras 13 2.638 34.292
Impresoras 2 6.960 13.920
Archivador 3 348 1.044
Varios (lapiceros, lápices, grampas) 1 696 696
Otros (utensilios) 1 2.436 2.436
Total Bs. 26.037 125.858
Fuente: En base a datos de proveedores
4.1.1.6. Vehículos
Tabla 45.Vehículos
Fuente: Imcruz
4.1.1.7. Instalaciones
4.1.1.8. Imprevistos
Son aquellos posibles gastos que no han sido tomado en cuenta, tienen
como finalidad cubrir situaciones no previstas a elaborar en el proyecto, se
estima que es una reserva igual al 5% del total de los activos fijos.
La siguiente tabla presenta el resumen de todos los activos fijos del proyecto
previamente analizados.
Estudios de investigación
Gastos de organización
Gastos pre-operativos
Imprevistos
demanda esta actividad. Según datos dado por expertos, para este punto, se
consideró un gasto promedio aproximado de 500 $us.
4.1.2.5. Imprevistos
Costo Total
Detalle
(Bs/mes)
Materia Prima 173.518
Sueldos y Salarios 121.600
Servicio Básico 17.700
Material de Escritorio 1.850
Combustible 12.864
Total Bs. 327.532
Fuente: En base a datos de proveedores
Sueldos y salarios
Sueldo Total
Ítems Cargo Cantidad
(Bs/mes) (Bs/mes)
1 Ingeniero de alimento 1 5.500 5.500
Sueldo Total
Ítems Cargo Cantidad
(Bs/mes) (Bs/mes)
1 Gerente General 1 30.000 30.000
2 Jefe de logística 1 12.000 12.000
3 Jefe Ventas y marketing 1 9.000 9.000
4 Jefe de contabilidad 1 9.000 9.000
5 Jefe de Informática 1 9.000 9.000
6 Guardia de Seguridad 1 2.800 2.800
7 Chofer 3 2.800 8.400
8 Recepcionista 1 2.800 2.800
Total Bs 83.000
Fuente: Investigación de campo
Servicios básicos
Material de escritorio
Imprevistos
Tabla 57.Imprevistos
La tabla anterior nos muestra que el 25% de la inversión será aporte propio,
y el 75% restante será financiado.
Plazo de crédito
Periodo de gracia
Periodo de amortización de capital e intereses
Tipo de garantía
Tasa de interés
A. Banco Mercantil
Tasa de interés: 7%
Tipo de garantía: Hipotecaria
Plazo de crédito: 10 años
Periodo de crédito: 1 año
Periodo de pago: Anual
Periodo de pago de interés: Anual
B. Banco Unión
Tasa de interés: 9%
Tipo de garantía: Hipotecaria
Plazo de crédito: 10 años
Periodo de gracia: 1 año
Periodo de pago de capital: Anual
Periodo de pago de interés: Anual
C. Banco Fassil
Tasa de interés: 6%
Tipo de garantía: Hipotecaria
Plazo de crédito: 10 años
Periodo de crédito: 1 año
Periodo de pago: Anual
Periodo de pago de interés: Anual
Los ingresos son los montos de dinero que una empresa va generando con
la venta de uno o varios de sus productos en un determinado periodo de
tiempo.
4.2.1. Ingresos
Años
Detalle
2023 2024 2025 2026 2027
Kg de Alimento Balanceado 116.651 183.305 259.137 345.221 380.160
Precio Unitario por Kg 42 43 45 46 48
Total ingresos Bs. 4.899.334 7.944.406 11.589.234 15.931.591 18.103.651
Fuente: Investigación de campo
Los costos fijos son aquellos costos que permanecen constante durante un
tiempo determinado en la empresa y no dependen del volumen de la
producción, estos costos deben incurrir aun cuando la empresa opere a
media marcha, o no lo haga, razón por la que son tan importantes en la
estructura financiera de cualquier empresa. En la empresa se considera los
siguientes costos:
La tabla anterior muestra los costos fijos para el primer año, monto que
asciende a un total de 3.090.430 Bs. Con una inflación anual de
Año
Detalle
2023 2024 2025 2026 2027
V
D=
n
Dónde:
D: Depreciación
V: Valor del activo fijo
n: Vida útil (años)
En la siguiente tabla se detalla la depreciación:
Tabla 64.Depreciación
La tabla anterior representa los activos fijos depreciables, la vida útil de los
mismos, depreciación que asciende a un valor de 125.606 Bs. por año.
VAD
A=
n
Dónde:
160.776
A= =¿ 32.155 Bs .
5
Son los intereses que se pagan por los capitales obtenidos mediante
préstamo, los cuales se muestran en la siguiente tabla:
Amortización
Año Capital Interés 6% Total Saldo capital
de capital
2023 3.676.838,38 220.610,30 652.257,89 872.868,20 3.024.580,48
2024 3.024.580,48 181.474,83 691.393,37 872.868,20 2.333.187,12
2025 2.333.187,12 139.991,23 732.876,97 872.868,20 1.600.310,15
2026 1.600.310,15 96.018,61 776.849,59 872.868,20 823.460,56
2027 823.460,56 49.407,63 823.460,56 872.868,20 0,00
3.676.838,38
Fuente: Elaboración en base a datos de entidad financiera óptima
4.2.7. Impuestos
Para calcular el IVA neto a pagar, se hace la diferencia entre el débito fiscal
que es el 13% de los ingresos y el crédito fiscal que es el 13% de los costos
facturados (representando por el 50% de los costos fijos y el 50% de los
costos variables).
Tabla 66.IVA (13%)
Débito IVA
Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Ingreso 4.899.333,59 7.944.405,84 11.589.233,77 15.931.590,71 18.103.650,60
Total 636.913,37 1.032.772,76 1.506.600,39 2.071.106,79 2.353.474,58
Crédito IVA
Costos fijos 3.090.429,82 3.090.429,82 3.090.429,82 3.090.429,82 3.090.429,82
Impuesto 200.877,94 200.877,94 200.877,94 200.877,94 200.877,94
Costos variables 2.082.216,78 3.376.372,48 4.925.424,35 6.770.926,05 7.694.051,51
Impuesto 135.344,09 219.464,21 320.152,58 440.110,19 500.113,35
Total 336.222,03 420.342,15 521.030,52 640.988,13 700.991,29
IVA 300.691,34 612.430,61 985.569,87 1.430.118,66 1.652.483,29
Fuente: Elaboración propia
4.2.7.2. IT (3%)
Años
Detalle
2023 2024 2025 2026 2027
Kg de Alimento Balanceado 116.651 183.305 259.137 345.221 380.160
Precio Unitario por Kg 42 43 45 46 48
Total ingresos Bs. 4.899.334 7.944.406 11.589.234 15.931.591 18.103.651
V.A.N. (Valor anual neto): El valor actual neto, también conocido como valor
actualizado neto o valor presente neto, es un procedimiento que permite
calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja
futuros, originados por una inversión.
Una vez encontrada la tasa de descuento (7%), es con ese valor que se
debe efectuar el cálculo de los indicadores financieros nombrados
anteriormente. Es decir, esa tasa es la óptima para poder realizar el cálculo.
Inversión Capital
1.552.280,20
de operaciones
FLUJO
-1.126.647,64 -3.228.397,97 320.143,45 1.881.604,59 3.742.591,62 5.802.830,17
NETO
Fuente: Elaboración propia
Como se puede observar los dos primeros años del proyecto el flujo neto es
negativo, dado que los primeros años no se genera ganancias, sino que esto
se da a partir del segundo año, en donde el flujo neto refleja números
positivos demostrando que si hay ganancias.
V.A.N.
T.I.R.
P.R.C.
R.B.C.
El Valor Actual Neto es: 4.826.512,29 Bs. Al ser este positivo indica que el
proyecto es factible.
En la tabla anterior Para ello se necesita realizar el flujo de caja, pero sin el
financiamiento del banco a continuación se detallará en flujo de caja los
siguientes
Utilidad después
-2.733.901,21 853.775,69 2.456.720,43 4.362.341,33 5.334.000,39
de impuestos
Depreciación 125.605,93 125.605,93 125.605,93 125.605,93 125.605,93
Amortización
32.155,20 32.155,20 32.155,20 32.155,20 32.155,20
intangible
Valor residual 1.134.529,22
Inversión fija 3.090.429,82 661,25
Inversión diferida 160.776,00
Inversión Capital de
1.552.280,20
operaciones
FLUJO
-4.803.486,01 -2.576.140,08 1.011.536,82 2.614.481,56 4.519.441,21 6.626.290,74
NETO
Fuente: Elaboración propia
Como se puede observar en la tabla anterior el flujo neto para los primeros
años es negativo, la diferencia con el flujo con financiamiento este nos
muestra los que flujos netos crecen cada año.
El Valor Actual Neto es -793.066,14 Bs. al ser este negativo indica que el
proyecto no es factible.
La relación Beneficio / Costo es de 0,83 Bs. Indicando que, por cada peso
boliviano invertido, no se gana ni un centavo, si no que se pierde 0,17 Bs.
CONCLUSIONES
Se pudo notar que más de la mitad de los domicilios tiene un perro de raza o
mestizo al cual lo consideran un miembro más de la familia y están
dispuestos a cambiar la dieta alimenticia por una de mejor calidad por el
bienestar de su mejor amigo.
La tasa interna de retorno (TIR) para este proyecto es del 33%, la cual es
mayor a la tasa de interés otorgada por el Banco, dicho resultado demuestra
que invertir en el desarrollo y puesta en marcha del plan propuesto es
rentable y factible.
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
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https://basicfarm.com/blog/como-alimentar-perros-enfermedad-
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https://hipermaxi.com/sucursales/
https://www.pce-iberica.es/Catalogo/catalogo-balanzas-industriales.pdf
http://articulo.meelko.com/300-extrusora-para-pellets-alimentacion-
gatos-60-80kgh-11kw-mked050c.html
http://articulo.meelko.com/367-molino-de-martillos-15-kw-monofasico-
100-a-200-kg-hora-mkh158b.html
https://www.burner.com.ar/hornos-a-cinta
https://es.made-in-china.com/co_wztaikang/product_500L-1000L-1500L-
2000L-Chemical-Reactor-Tank-Multiple-Type-Customized-Stainless-
Steel-Commercial-Food-Mixing-Machine-Beverage-Mixer-Storage-
Machine_uoyogereog.html