BECERRA ALVEAR RENNY

GERENCIA FINANCIERA

Presupuesto de caja:
Rosado S.A. tuvo ventas de $50,000 en marzo y de $60,000 en abril. Las
ventas pronosticadas en mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y
$100,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de
caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de
$5,000. Con los siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto
de caja para los meses de mayo, junio y julio.
1. La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al
siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo mes después de
la venta.

2. La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales.

3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas
en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a
julio, respectivamente.

4. La renta es de $3,000 mensuales.

5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes

anterior.
6. Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio.
7. Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio.

8. Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de

$6,000 en julio.

9. Se pagarán impuestos por $6,000 en junio.

 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VENTAS 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 100,000.00

PROGRAMA ENTRADA DE EFECTIVO

RUBRO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VENTAS 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 100,000.00
VENTAS EFEC 10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 20,000.00

VENTAS
CRÉDITO 30
DÍAS - 60% 30,000.00 36,000.00 42,000.00 48,000.00

VENTAS
CRÉDITO 60
DÍAS - 20% 10,000.00 12,000.00 14,000.00
OTROS INGRE 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Total 12,000.00 44,000.00 62,000.00 72,000.00 84,000.00

PROGRAMA DESEMBOLSOS DE EFECTIVO

RUBRO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COMPRAS EFE - - 50,000.00 70,000.00 80,000.00
RENTA -ALQUILER 3,000.00 3,000.00 3,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00 7,000.00 8,000.00
IMPUESTOS - 6,000.00 -
ACTIVOS FIJOS - - 6,000.00
INTERESES - 4,000.00 -
DIVIDENDOS - 3,000.00 -
PAGOS DE CAPITAL - - -
Total - - 59,000.00 93,000.00 97,000.00
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Ingresos MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Ventas Efectivo 14,000.00 16,000.00 20,000.00
Ventas Crédito 46,000.00 54,000.00 62,000.00
Otros Ingresos 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Total Ingreso - - 62,000.00 72,000.00 84,000.00
Egresos
Compras efectivo 50,000.00 70,000.00 80,000.00
Compras a crédito - - -
RENTA -ALQUILER 3,000.00 3,000.00 3,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00 7,000.00 8,000.00
IMPUESTOS - 6,000.00 -
ACTIVOS FIJOS - - 6,000.00
INTERESES - 4,000.00 -
DIVIDENDOS - 3,000.00 -
PAGOS DE CAPITAL - - -
Total Egresos - - 59,000.00 93,000.00 97,000.00
Flujo de caja - - 3,000.00 -21,000.00 -13,000.00
Flujo de efect - - 5,000.00 8,000.00 -13,000.00
Efectivo Final - - 8,000.00 -13,000.00 -26,000.00
(-) Saldo Mín - - 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Inversión 3,000.00 - - NFT
Financiamiento - -18,000.00 -31,000.00 -46,000.00