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Elaborado por:
Edinson Alberto Lara Silva CC. 1.118.548.956
Objetivos
General
Realizar el calculo de los indicadores de ingresos y gastos de la Universidad Nacional de Colombia para el periodo 20
Específicos
Determinar los ingresos y gastos del presupuesto de la Universidad Nacional de Colombia para el periodo 2017
Clasificar cada indicador en normal, riesgo o problema según la semaforización de la Universidad con base en la ley 3
mbia para el periodo 2017
el periodo 2017
Ingresos
Concepto Aforo inicial
Ingresos corrientes $ 527,098
Recursos de capital $ 154,824
Contribuciones parafiscales $ 50,200
Aportes Nacion $ 928,238
Total Ingresos $ 1,660,360
Gastos
Concepto Aforo inicial
Funcionamiento $ 1,043,827
Gastos de personal $ 591,412
Gastos generales $ 129,920
Transferencias $ 322,486
Inversión $ 135,358
Fondos especiales $ 481,175
Total Gastos $ 1,660,360
Indicadores de presupuesto de Ingresos
Gastos de Funcionamiento
Presupuesto total
sos corrientes da como resultado el 32%
del total de los ingresos proyectados, el
nsferencias de los tributos, venta de
atrícula de pregrado y posgrado.
Gastos de Inversión
Presupuesto total
sos de establecimientos públicos da como
que significa que más de la mitad de los
r leyes determinadas por la nación
1,043,827
1,660,360
63% El indicador de gastos de funcionamiento da como resultado el
63% lo que significa que por cada 100 pesos del presupuesto
63 se requieren para el funcionamiento de la universidad.
129,920
1,660,360
8% El indicador de gastos de servicio a la deuda da como
resultado el 8% lo que significa que una pequeña parte del
presupuesto de la Universidad se proyecta para el pago de
deudas, sin embargo, existe un deficit fiscal muy grande para
cubrir los gastos que se requieren para cada vigencia.
135,358
1,660,360
8% El indicador de gastos de inversión da como resultado el 8% lo
que significa que existe un gran problema al momento de
calificarlo de acuerdo a la eficiencia según ley 358 de 1997
721,332
1,660,360
43% El indicador de gastos de administración y operación da como
resultado el 43% lo que significa que la universidad tiene un
buen nivel de gastos para administración y nivel, considerado
un problema según ley 358 de 1997
481,175
1,660,360
29% El indicador de gasto público social da como resultado el 29%
lo que significa que para el gasto público social se invierte en
menor proporción a los demás gastos pero muy superior al
pago de la deuda y la inversión
undo semestre.
Conclusiones:
2. Los gastos se ejecutan de acuerdo a las partidas presupuestarias sin excederlo, por otro lado, la
universidad en cautelosa al momento de realizar gastos porque considero que sabe que al ahorrar
dinero puede de alguna manera puede cubrir el pago del déficit fiscal que tiene.
3. Para el primer semestre no se cumple la meta planteada, sin embargo, hubo una recuperación
notoria para el segundo semestre. Al finalizar cada periodo, se tomar acciones de mejora, lo que
nos permite afirmar que contribuyen de manera eficiente para la ejecución del mismo.
4. Los procesos de Tesoreria y Presupuesto utilizan esta herramienta de las operaciones derivadas
con el fin de implementar acciones correctivas, preventivas y de mejora con el fin de enriquecer
de manera efectiva y eficaz de la Gestión Administrativa y Financiera.