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Sucre-Bolivia
2021
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ÍNDICE
1.1. ANTECEDENTES .............................................................................................. 1
1.2. SITUACIÓN PROBLÉMICA .............................................................................. 2
1.2.1. Formulación del Problema .............................................................................. 3
1.3. OBJETIVOS DEL PROYECTO ......................................................................... 3
1.3.1. Objetivo general ............................................................................................... 3
1.3.2. Objetivos específicos ...................................................................................... 3
1.4. JUSTIFICACIÓN ................................................................................................ 3
1.5.1. Delimitación Geográfica .................................................................................. 4
1.5.2. Delimitación temporal...................................................................................... 4
1.5.3. Delimitación Económica.................................................................................. 4
1.7. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN ..................................................................... 5
1.7.1. Tipos de Investigación .................................................................................... 5
1.7.2. Método Analítico ................................................. ¡Error! Marcador no definido.
1.7.3. Método estadístico ........................................................................................... 5
1.8. TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN ..................................................................... 6
1.8.1. La entrevista ..................................................................................................... 6
1.8.2. Encuesta............................................................................................................ 6
1.9. DEFINICIÓN DEL MARCO MUESTRAL .......................................................... 7
1.9.1. Población .......................................................................................................... 7
1.9.2. Marco Muestra .................................................................................................. 8
1.9.3. Tipo de Muestreo.............................................................................................. 8
1.9.4. Determinación de la Muestra .......................................................................... 8
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CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
1.1. ANTECEDENTES
Potosí anualmente más de 138 mil de toneladas de papa, es el tercer productor a nivel
nacional, con 180.520 toneladas al año y una superficie cultivada de 30.757 hectáreas. En
Bolivia, cada persona consume entre 90 y 100 kilos del tubérculo que anualmente es
cultivado por unas 250 mil familias bolivianas. El municipio de Betanzos del departamento
de Potosí esta entre los mayores productores de papa, actualmente este municipio tiene
como mercado potencial la ciudad de Potosí y en el 8% de su producción llega hasta el
municipio se Sucre (VMDP, 2020).
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Entre los derivados de la papa existe las papas fritas o patatas fritas en todas su variedades,
pueden consumirse solas o aderezadas con kétchup, mayonesa u otras salsas, el almidón
de papa es oteros subproducto de la papa que es elaborado con fines naturales y
medicinales y últimamente se ha oído más que antes del licor de papa, una bebida
alcohólica sin añejamiento, joven, incolora, neutra e insípida la cual se obtiene a partir de
la destilación la papa (Moneo, 2011).
Originalmente el vodka está hecho de papa, pero luego se dejó de utilizar el tubérculo y se
reemplazó con trigo, para acelerar el proceso. El vodka, es la bebida alcohólica obtenida
mediante la disolución con agua de alcohol etílico rectificado proveniente de productos
naturales. Se puede destilar de cualquier planta rica en almidón como la papa y melaza. El
vodka es en la actualidad la bebida alcohólica más popular del mundo. Incluso resulta
imposible hacer estimaciones sobre cuanto de vodka se produce y se consume, puesto que
existen numerosas marcas humildes y desconocidas. La demanda crece a medida que las
personas comienzan a darse cuenta de que no todos son iguales y de que el vodka puede
servirse no sólo como base para un coctel, sino también como un aguardiente que debería
servirse solo y ligeramente helado, de modo que pueda apreciarse todo su carácter y
calidad (Fuertes, 2015).
Elaborar una bebida alcohólica destilada (Vodka) a partir de la papa (Solanum tuberosum)
es muy importante a extraer el almidón de la papa, luego efectuar la hidrólisis del almidón
por acción enzimática para una posterior fermentación del mosto por medio de levaduras,
y finalmente una destilación con reflujo o rectificación para obtener una bebida con un
elevado contenido alcohólico, hacen una oportunidad para poder invertir en el municipio de
Betanzos. El consumo de bebidas alcohólicas se incrementará en un 15% desde ahora y
hasta el año 2025, se estima que se incrementará en un 25% más en toda Bolivia. Por lo
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1.4. JUSTIFICACIÓN
Proceso que permitirá incrementar el valor agregado a la papa, aportar al estado mediante
el pago de los impuestos respectivos, contribuir a la Seguridad Social, implementar mejoras
dentro del municipio y lugar de implementación, finalmente el proyecto atraerá recursos
mediante las inversiones que se realice para la puesta en marcha del proyecto.
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A través del desarrollo del proceso de fabricación de licor vodka a base de papa se deja
establecida una guía para elaboraciones de licores destilados a base de almidón de papa;
de la misma manera se utilizará maquinaria de última tecnología que permitirá tener una
línea de producción para disminuir los costos por unidad producida y catapultar a la
empresa dentro la calidad total a la vanguardia en el municipio de Betanzos.
Investigación exploratoria
Este tipo de investigación permite tener una idea general y bastante amplia de las
circunstancias en las cuales surge la necesidad de la implementación de una fábrica de
licor base de papa en el municipio de Betanzos.
Investigación descriptiva
Este método permite examinar las características del tema a investigar, se recopiló
directamente la información puntualizada y exacta sobre el tipo de proyecto a través de
otras experiencias en diferentes lugares dentro y fuera del país.
Las técnicas son los procedimientos e instrumentos que se utilizaron para acceder al
conocimiento de la encuesta, entrevista y observaciones. (Arias, 2013)
1.8.1. La entrevista
Esta técnica se utiliza con el fin de obtener información directa de las empresas que ofrecen
similares productos en el municipio de Sucre, ampliamente relacionada con la observación
directa ya que, al mismo tiempo de realizar la entrevista, también se pudo corroborar la
información con la observación.
1.8.2. Encuesta
La técnica de la encuesta se aplicó al mercado meta del proyecto, a las cuales les interesa
este tipo de productos, esta encuesta está estructurada con preguntas que identifiquen a
los consumidores, evidencie la necesidad del producto y su frecuencia de consumo y
preguntas de preferencia y aceptación del nuevo proyecto.
Una población “es el conjunto de todos los elementos que se estudian y acerca de los cuales
se intenta sacar conclusiones”. El concepto de población en estadística, se precisa como
un conjunto finito o infinito de personas u objetos que presentan características comunes
(Levin&Rubin, 2016).
Para determinar la población objetivo del estudio se realizó los siguientes pasos:
La población en el municipio de Sucre para el 2021 según proyección del INE es de 310.323
habitantes aproximadamente, distribuidos en los cinco distritos urbanos:
Una vez definido el universo, se debe recabar información, lo más exacta posible, de sus
dimensiones y distribución espacial y temporal, para con ello poder construir el marco
muestral. El marco muestral es la información que ubica y dimensiona al universo y puede
consistir de censos de vivienda y mapas agrupados por localidades, barrios, repartos,
empresas, etc. (Armas, 2015);
El marco muestras para el estudio es población en general del municipio de Sucre que
recude en los 5 distrito urbanos hasta el 2021
Dónde:
Remplazando tenemos:
1,962∗0,50∗0,50∗310.323
n= = 382
0,052(310.323−1)+1,962∗0,50∗0,50
n = 382
Estratificación de la encuesta
DISTRITO Numero de
%
MUNICIPAL Encuestas
Distrito 01 11,6% 44
Distrito 02 52,0% 199
Distrito 03 17,5% 67
Distrito 04 7,6% 29
Distrito 05 11,3% 43
TOTAL 100,0% 382
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. INTRODUCCIÓN
El estudio de mercado es una iniciativa empresarial, que se encarga de formar una idea
sobre la viabilidad comercial de un producto o servicio. Este estudio se divide en tres puntos
importantes a seguir: (Vasquez, 2014)
Estudio de Mercado
El vodka es uno de los destilados favoritos de los amantes de los cocteles, ya que es posible
combinarlo con diversas bebidas, obteniendo un apetecible trago.
En Betanzos se tiene una gran variedad de papas con una infinita cantidad de sabores,
colores aromas y tamaños; ricas en almidón y muy resistente a enfermedades, estas papas
se seleccionarán a mano y se descartaran las que puedan estar en mal estado, porque los
microorganismos no deseados provocaran sabores y aromas indeseados.
El último paso en la elaboración del Vodka es la disolución la bebida final antes de la mezcla
contiene 96% de alcohol y carece de sabor y olor más allá del etanol.
El Vodka esta disponible en los mercados en medias de 980 a 1000 ml (promedio de 1 litro)
esta medida está certificada por resolución administrativa 15/2004 del Servicio Nacional de
Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG, 2021)
El análisis de la demanda tiene como objetivo principal medir las fuerzas que afectan los
requerimientos del mercado, con respecto a un bien o servicio y como este puede participar
para lograr la satisfacción de dicha demanda (Solomon, 2015).
Tabla 1 Género
Gráfico 1 Genero
Masculino; 52%
Femenino; 48%
No; 12%
Si; 88%
Esta pregunta menciona que si la población del Municipio de Sucre consume bebidas
alcohólicas. El 88% de la población Si consume bebidas alcohólicas y un 12% de la
población No consume, en este caso es favorable para el proyecto ya que se tiene un alto
porcentaje los que consumen bebidas alcohólicas.
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Tabla 3 Edad
Gráfico 3 Edad
De 34 a 45 años 18%
De 26 a 33 años 40%
De 18 a 25 años 31%
El 40% de las personas encuestadas están entre los 26 a 33 años, el 31% de la población
encuestada fueron de 18 a 25 años, el 18% de los encuestados fueron entre las edades de
34 a 45 años y por ultimo se tuvo con un bajo porcentaje, el 10% de los encuestados fueron
más de 46 años.
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Nº DE
DESCRIPCION PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Cerveza 105 31%
Vodka 91 27%
Ron 30 9%
Whisky 25 7%
Tequila 5 1%
Vino 21 6%
Singani 44 13%
Otros 15 4%
Total 336 100%
Otros 4%
Singani 13%
Vino 6%
Tequila 1%
Whisky 7%
Ron 9%
Vodka 27%
Cerveza 31%
Se puede observar en la tabla y grafico 4, el 31% de la población prefieren entre las bebidas
que ofertan los mercados, las distribuidoras consumir la Cerveza, por el sabor que tiene
esta, el 27% de la población encuestada son los que prefieren consumir la bebidas Vodka,
el 13% de la población fueron los que optaron por su preferencia de consumir la bebida
Singani, también se tienen con porcentajes bajos Ron, Whisky, Vino, y el porcentaje mas
bajo se tiene el 1% de los encuestados que son los que prefieren consumir el Tequila. Se
llego a la conclusión de que la segunda bebida que se consume más es la Vodka.
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Otros 10%
Reuniones 4%
Bares 41%
Discotecas 45%
Se puede aprecia esta tabla y grafico 5 que el lugar de consumo mayormente 45%, fue en
las discotecas, antes de esta pandemia la mayor parte de los jóvenes solían salir a las
discotecas u otros lugares a divertirse, el 41% de la población que también indican que
salían a Bares para consumir bebidas alcohólicas, y se tiene con un 10% de las personas
que salían a divertirse a fiestas que ocasionalmente se tenía. Estos indicadores son
importantes para el momento de la distribución del nuevo producto.
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Otros 4%
Calidad 10%
Presentacion 12%
Sabor 43%
Precio 32%
Al momento de comprar las bebidas alcohólicas el factor más importante 43% para el
consumo de la población es el SABOR para el 32% de la población el factor mas importante
fue el PRECIO, para el 12% de la población fue la PRESENTACIÓN del producto y solo
para el 10% es la calidad.
En este caso se destaca los 3 factores más importantes que se tiene que tomar en cuenta
para la implementación del nuevo producto.
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Mercados 28%
Supermercados 10%
Licorerias 37%
Otro dato importante: Se tiene el 37% de la población encuestada son los que indican que
compran frecuentemente de Licorerías, que estas están cerca a su domicilio o son lugares
donde compran con menos precio, el 28% de la población son los que compran con
frecuencia de los distintos mercados que se encuentran en la ciudad de Sucre, el 24% del
total de la población son los que compran con frecuencia de sus tiendas de Barrio y se
puede notar que un porcentaje bajo con el 10% son personas que acuden asta los
supermercados para poder adquirirlo.
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3 veces al mes 7%
El 61% de la población son los que consumen 1 vez al mes, en promedio son los que
consumen bebidas alcohólicas, el 28% de la población indican que consumen 2 veces al
mes, esto se debe cuando hay eventos sociales que van a divertirse con mayor frecuencia,
el 7% que es la población reducida que frecuentan bebidas alcohólicas 3 veces al mes y el
4% son los que consumen mas de 3 veces. Se tiene una población alta que consume Si
frecuenta en consumir.
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Nº DE
DESCRIPCION PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Si 272 81%
No 64 19%
Total 336 100%
No; 19%
Si; 81%
Nº DE
DESCRIPCION PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Menos de Bs 50 54 20%
De Bs 51 a Bs 60 81 30%
De Bs 61 a Bs 70 74 27%
De Bs 71 a Bs 80 39 14%
Mas de Bs 81 24 9%
Total 272 100%
Mas de Bs 81 9%
De Bs 71 a Bs 80 14%
De Bs 61 a Bs 70 27%
De Bs 51 a Bs 60 30%
Menos de Bs 50 20%
En cuanto al precio por el nuevo producto. El 30% de los encuestados están dispuestos a
pagar entre Bs 51 a Bs 60, el 27% de la población encuestada son los que podrían pagar
entre Bs 61 a Bs 70, un dato importante que se tiene es que el 9% de la población podrían
pagar hasta más de Bs 81. Este dato es importante para poner el precio al nuevo producto.
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Nº DE
DESCRIPCION PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Televisión 35 13%
Radio 24 9%
Redes Sociales 82 30%
WhatsApp 111 41%
Otros 20 7%
Total 272 100%
Otros 7%
WhatsApp 41%
Radio 9%
Television 13%
Población que
Total, población
Población 2021 consume Bebidas
que consume
Alcohólicas en %
Porcentaje
Población Población
de
Frecuencia de que que
frecuencia Consumidores Media
consumo Consume Consume
de
Mes Año
consumo
1 vez al mes 61% 135.471 1 135.471 1.625.656
Tiendas de
Licorerías Supermercados Mercados Total
Proyección Barrio
Para realizar el análisis de la oferta se hizo una observación directa de los distintos lugares
de las Licorerías registradas en la Intendencia Municipal, los diferentes Supermercados que
también están registradas y los mercados de abasto que recurren con frecuencia las
personas que consumen bebidas alcohólicas.
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Ventas Ventas
LICORERÍAS Ventas por Semana
Mensuales Anuales
Licoreria Furcios 188 4.512 54.144
Licoreria Colonial 128 3.072 36.864
Licoreria M & M Drink´s 84 2.016 24.192
Licoreria Activate Sucre 90 2.160 25.920
Licoreria Q´ Licores 188 4.512 54.144
Licoreria Copa Cabana Sucre 138 3.312 39.744
Licoreria Chuperman 90 2.160 25.920
Licoreria Ibiza 118 2.832 33.984
Licoreria Valhalla 186 4.464 53.568
Licoreria La Pachanga Sucre 96 2.304 27.648
Licoreria Camargo 134 3.216 38.592
Licoreria D-Locos 184 4.416 52.992
Licoreria Megadeth 122 2.928 35.136
Licoreria D-Licor 52 1.248 14.976
Licoreria Tauro 122 2.928 35.136
Licoreria La Bodeguita 196 4.704 56.448
Licoreria La Parada 170 4.080 48.960
Licoreria Kachetes 116 2.784 33.408
Trirsty Licoreria 192 4.608 55.296
Total oferta 2.594 62.256 747.072
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
Pedidos Pedidos
SUPERMERCADOS Pedidos Semanal
Mensual Anual
Supermercado SAS 99 2.376 28.512
Supermercado Lider I 52 1.248 14.976
Supermercado Lider II 79 1.896 22.752
Supermercado Pompeya 39 936 11.232
Mercamax 37 888 10.656
Supermercado Solar 86 2.064 24.768
Minimercado Emanuel 61 1.464 17.568
Minimercado Dña Ini 58 1.392 16.704
Super Nuevo Sucre 33 792 9.504
Micromercado Charito 40 960 11.520
Super mercado Ibarra 41 984 11.808
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Pedidos Pedidos
MERCADOS Pedidos Semanal
Mensual Anual
Mercado El Morro 995 23.880 286.560
Mercado Campesino 3.410 81.840 982.080
Mercado Central 1.652 39.648 475.776
Mercado San Antonio 1.100 26.400 316.800
Mercado Tomas Katari 776 18.624 223.488
Total oferta 7.933 190.392 2.284.704
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
Total Oferta
Sector Total Oferta
Licorerías 747.072
Supermercados y Similares 224.352
Mercados de Abasto 2.284.704
3.256.128
CAPÍTULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el
proyecto, con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia, ya que
es una empresa privada. Existen ciertos factores que determinan la ubicación, los cuales
son llamados fuerzas locacionales, y se clasifican en tres categorías;
País: Bolivia
Departamento: Potosí
Localidad: Betanzos
Tras descubrirse, entre 1542 y 1545, las minas más importantes del Nuevo Mundo, Potosí
experimenta un rápido crecimiento. Hacia 1580, las minas alcanzan su mayor rendimiento.
La infraestructura industrial consta entonces de la casi totalidad de los 22 diques que se
construirían y un centenar de trituradoras. Es el principio del apogeo de Potosí que se
proseguirá en el siglo XVII.
El Municipio cuenta con transporte vial regular ya que se encuentra sobre la ruta asfaltada
Potosí -Sucre, presentando dificultades de viabilidad sólo a las comunidades aledañas y en
época de lluvias. Tiene recursos forestales como thola, quina quina, qishuara, quehuiña y
molie.
Agua potable: Existe una Empresa descentralizada encargada de la distribución del agua
potable las 24 horas del día. Por los distintos usos que se le da a este elemento, se ha
establecido las siguientes categorías que son: domestica, comercial e individual. La fábrica
de Vodka a base de Papa pertenecerá a la categoría de comercial por tratarse de una planta
de producción.
Una vez definido el lugar de la empresa a nivel macro, es necesario determinar la micro
localización, con ello se definirá el lugar específico de la nueva instalación de la empresa.
Terreno
Topografía de Terreno
La topografía del terreno donde se instalará la nueva empresa, tiene características que
posibilitan la construcción de obras civiles.
Factores:
Cada uno de estos criterios han sido analizados en base a parámetros relacionados en
cada una de las ubicaciones propuestas de manera que se pueda establecer
comparativamente aquellos lugares que implican una menor o mayor posibilidad para la
implementación del proyecto.
UBICACIÓN PROPUESTA
ASPECTOS A CONSIDERAR
Carretera hacia Sucre
El dimensionamiento del proyecto, tiene que ver directamente con la dimensión física de la
fábrica, aunque el tamaño puede ir adecuándose a mayores requerimientos de operación
para enfrentar un mercado creciente, es necesario que se evalué esta opción contra la de
definir un tamaño con una capacidad ociosa inicial que posibilite responder en forma
oportuna a una demanda creciente en el tiempo. (Andrade, 2008)
La capacidad de producción es la capacidad que tiene una unidad productiva para producir
su máximo nivel de bienes con una serie de recursos disponibles. Para su cálculo, tomamos
de referencia un periodo de tiempo determinado. Este indicador suele utilizarse mucho en
la gestión empresarial. Ya que, si una unidad de producción está produciendo por debajo
de su capacidad de producción, esta unidad no está siendo explotada a su máximo
rendimiento.
Cap Lt Cap Lt
Descripción Unidad Cant. Lt Año
Dia Mes
Máquina automática de hisopos Unidad 1 10 240 2.880,00
Destilador electrónico Unidad 1 15 360 4.320,00
Maquina Peladora / Ralladora Unidad 1 10 240 2.880,00
Fermentador Unidad 1 10 240 2.880,00
Equipo de Laboratorio Unidad 1 15 360 4.320,00
Alcoholímetro Unidad 1 10 240 2.880,00
Condensador Unidad 1 10 240 2.880,00
Dosificadora Unidad 1 10 240 2.880,00
Embotelladora Unidad 1 15 360 4.320,00
Etiquetadora Unidad 1 15 360 4.320,00
Mesas de Trabajo Unidad 3 15 360 4.320,00
T O T A L 13 3.240,00 38.880,00
/ Manuales tutoriales de equipamiento
// Calculo de rendimiento a 24 días mes y 12 meses año
/// Pruebas realizadas en el momento de adquisición
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El rendimiento de un equipo es positivo si dicho equipo consigue los resultados para los
que fue creado y diseñado. A grandes rasgos, hay 4 grandes variables que cualquier equipo
ha de contemplar: (Paghe, 2016)
• Alta velocidad.
• Bajos costos de operación.
• Reduce la necesidad de mayor personal.
• Promueve la calidad del producto.
Tamaño de
Demanda Insatisfecha Cap. Prod.
Mercado
239.822 38.880,00 16,2%
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
37
• Crecimiento poblacional.
• Presencia de producto similar u otros sustitutos.
• mantenimiento y ampliación del equipamiento.
Lo cual muestra el reto de que el proyecto debe ser perseverante una vez puesto en
marcha.
38
CAPÍTULO IV
INGENIERÍA DEL PROYECTO
3.5. INTRODUCCIÓN
El estudio de la ingeniería tiene como función el acoplar los recursos físicos para los
requerimientos óptimos de un buen servicio, tiene que ver fundamentalmente con la
construcción, su equipamiento y las características del servicio de la empresa. El objetivo
de este estudio es dar solución a todo lo relacionado con: instalación y funcionamiento de
planta, indicando el proceso, así como la maquinaria y equipo necesario.
3.7. REQUERIMIENTOS
Total Costo en
Descripción Unidad Cantidad Costo en Bs
Bs
Área de Administración m2 30 1.050,00 31.500,00
Área de Producción m2 130 1.050,00 136.500,00
Área de Embotellado m2 50 1.050,00 52.500,00
Área de Etiquetado m3 10 1.050,00 10.500,00
Área de Empaquetado m4 10 1.050,00 10.500,00
Almacén de producto terminado m5 50 1.050,00 52.500,00
Área de Dispersión m6 100 750,00 75.000,00
Área de Conserjería m7 20 1.050,00 21.000,00
TOTAL m8 400 8.100,00 390.000,00
/ Cámara de la Construcción Chuquisaca
// Cotización Constructora “ENOC”
40
3.7.3. Equipamiento
Vehiculo
3.7.5. Depreciaciones
La depreciación representa la reserva de valor de los activos fijos, debido al desgaste físico
y/o obsolescencia. Los cargos por depreciación son cantidades que se deducen
anualmente para compensar el desgaste físico que sufrieron los equipos, maquinarias,
muebles y enseres, instalaciones, etc. (Cotrugli, 1987)
La depreciación anual se determina multiplicando el valor inicial del activo (base fija) por
una tasa de depreciación (R) proveniente de la división del número de años que quedan de
la vida útil del activo entre la suma de los dígitos. La tasa de depreciación es variable y la
base de aplicación fija o constante.
Conforme a la disposición contenida en el primer párrafo del Artículo 22º de este Decreto
Supremo, las depreciaciones del activo fijo se computarán sobre el costo depreciable,
según el Artículo 21º de éste reglamento, y de acuerdo a su vida útil en los siguientes daos:
42
Los costos de operación son los gastos asociados con la operación de una empresa en el
día a día. Los costos de mantenimiento se relacionan más con el producto (fabricación,
mantenimiento y mejoras), mientras que los costos de administración se ocupan de la
documentación y los empleados (nómina, contabilidad y gastos bancarios, alquiler de
oficinas, etc.). (Larrain, 2012)
Las categorías de consumo de servicios básicos que corresponden al proyecto son de tipo
Industrial y comercial, ya que se trata de una planta de producción y para ello es necesario
contar con suficientes insumos para el propósito de la fábrica.
43
Precio
Materia Prima Unidad Cantid Lt Cap Prod Cantidad Total Total Bs
Uni
Papa Kilo 10 38.880 388.800,00 2,00 777.600,00
Grano de Trigo Kilo 5 38.880 194.400,00 1,40 272.160,00
Agua Litro 1,4 38.880 54.432,00 0,35 19.051,20
Etanol Kilo 0,08 38.880 3.110,40 3,00 9.331,20
Levadura Kilo 0,005 38.880 194,40 4,00 777,60
TOTAL 38.880 10,75 1.078.920,00
/ Cotización Mercado Local
Son todas las retribuciones al personal, cualquiera que sea la forma o el concepto en que
se satisfacen, así como los gastos de carácter social. La cuenta de gastos con la misma
denominación incluye como cuentas más significativas las de sueldos y salarios,
indemnizaciones, Seguridad Social a cargo de la empresa, aportaciones a sistemas
complementarios de pensiones, etc. (Meigs, 2010)
CT
KT: Capital de Trabajo. KT = x CPC
CP
𝟏.𝟒𝟗𝟑.𝟕𝟕𝟑,𝟖𝟕
CT: Costo Total de Operación. 𝐾𝑇 = = 𝟏𝟐𝟒. 𝟒𝟖𝟏, 𝟏𝟔
𝟑𝟔𝟓
Para el capital de trabajo se requiere un monto de Bs 1.493.773,87 al año para cubrir los
costos de operación generados en ciclo productivo. Obtenidos los datos necesarios, se
procede a calcular el capital de trabajo, de esta manera poder garantizar la disponibilidad
de recursos económicos, cuyo resultado es de Bs 124.481,16 tomando como base de 365
días.
46
CAPITULO V
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. INTRODUCCIÓN
Los recursos humanos son un departamento dentro de las empresas en el que se gestiona
todo lo relacionado con las personas que trabajan en ella. Esto incluiría desde el
reclutamiento, selección, contratación, onboarding o bienvenida, formación, promoción,
nóminas, contratos y despidos. En resumidas cuentas, el departamento de recursos
humanos debe trabajar para todas las personas que forman parte del equipo humano de la
empresa. Los recursos humanos son indispensables para cualquier empresa que necesite
crecer y contratar a los mejores trabajadores para cada puesto o ayudar a las personas que
trabajan en la empresa a seguir desarrollándose, formándose y creciendo. (Sotelo, 2017)
Para llevar a cabo la etapa de funcionamiento del proyecto será necesario adoptar un tipo
de organización que permita desarrollar de forma eficaz y eficiente todas las actividades
necesarias para la comercialización de los productos.
5.2. ORGANIZACIÓN
5.2.1. Tipo de Empresa
La empresa responderá a una figura legal del tipo de SRL, es decir sociedad de
responsabilidad limitada. Para ello se debe cumplir los siguientes pasos.
PASO # 1. FUNDEEMPRESA
Requisitos:
• Socios 70%
• Crédito bancario 30%
Requisitos:
NIT según régimen impositivo, que para el caso de nuestro proyecto será el régimen
general.
Se puede obtener los formularios utilizando el número de NIT y el nombre que acompaña
a este ya sea una persona natural o jurídica.
Requisitos:
Las empresas deben inscribir a sus empleados a la Caja Nacional de Salud para cumplir
con las normas sociales vigentes de acuerdo a la norma legal que posean, de la misma
manera un trabajador que desee incorporarse a la caja de forma voluntaria también puede
hacer sus consultas.
Requisitos:
Las administradoras de fondo de pensiones son las encargadas de administrar los recursos
de los trabajadores cuando los mismos lleguen a una edad avanzada.
El principal objetivo es incrementar el nivel de ahorro del país, de acuerdo a las leyes
vigentes, todas las empresas están obligadas a registrarse en las AFPs. Actualmente
existen dos afps vigentes:
El costo es de 50 bs. , y la duración máxima regulada por norma legal (en días) o calculada
por la institución es de 1 día hábil.
Requisitos:
Los recursos humanos necesarios son el administrador general quien estará a cargo de
llevar la empresa por buen camino quien además será el propietario de la plataforma App,
se contará con un contador que se encargara del tema de registro contable , jefe de sistema,
quien se encargara de la aplicación del software, jefe de marketing quien se encargara de
la publicidad de la nueva plataforma App, Chef quien se dedicara exclusivo a realizar los
platos de la comida rápida, Auxiliar de cocina son quienes en este caso se encargaran de
estar a cargo de ayudar en la cocina y limpieza, y por ultimo están los dispensadores
quienes serán los que entregaran a domicilio la comida rápida.
Funciones a desempeñar:
5.4.3. Contador
Funciones a desempeñar:
Funciones a desempeñar:
5.4.5. Secretaria
Funciones
5.4.6. Operadores
Funciones
5.4.7. Conserje
Funciones
• Agencia de reclutamiento.
• Aviso en diarios y revista especializados.
• Contacto con universitarios y agencias especializadas.
En este paso se realizara la recepción y estudio preliminar de las hojas de vida presentadas
por los participantes con la información que se ha solicitado por parte de la empresa.
Las hojas de vida de los candidatos deben contener los siguientes documentos como
mínimo:
55
Se prepara la entrevista en base a los requerimientos del cargo. Para dicha preparación
tendrá en cuenta, entre otros los siguientes aspectos a explorar en los candidatos:
Para cada cargo convocado se debe definir si se aplica tomar una prueba o examen que
será destinado a evaluar conocimientos específicos sobre la labor a desempeñar.
En este paso se realiza la valoración integral por parte del responsable de recursos
humanos para evaluar los aspectos presentados y de la entrevista realizada, para dar una
recomendación al Gerente General de todos los hechos generados en el proceso de
selección, que estará descrito en el informe correspondiente y presentado en la lista de los
candidatos por orden de mayor puntaje.
La ley general del trabajo establece que todo trabajador debe ser beneficiado por los
aportes que los empleadores deben hacer para cubrir los derechos de estos trabajadores,
estos aportes se calcula en función a los sueldos básicos en los siguientes porcentajes.
CAPÍTULO VI
DETERMINACIÓN Y FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
6.2. INVERSIONES
INVERSIÓN DIFERIDA
Estudios y Consultoría 6.500,00
Gastos de Constitución 3.000,00
Diseño de una aplicación 10.000,00
Licencias 1.000,00
59
Las Inversiones del Proyecto, son todos los gastos que se efectúan en unidad de tiempo
para la adquisición de determinados Factores o medios productivos, los cuales permiten
implementar una unidad de producción que a través del tiempo genera Flujo de beneficios.
Asimismo es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o
servicios con la finalidad de incrementar el patrimonio de la Empresa. (Graterol, 2015)
INVERSIONISTA % Bs
Inversión Propia 20% 431.348,23
Crédito Bancario 80% 1.725.392,92
T O T A L 100% 2.156.741,16
Fuente: Elaboración propia
El crédito bancario es un tipo de crédito que está respaldado por una garantía hipotecaria.
Es decir, si el deudor del crédito no pudiera pagar las cuotas, el acreedor podría llegar a
quedarse con el activo hipotecado (normalmente una vivienda). Es importante destacar que
la cuantía máxima del crédito será el valor del inmueble. No se puede conceder un crédito
por un importe superior al inmueble que se quiere adquirir.
6.6. INGRESOS
61
Los ingresos están representados por los montos de dinero que el proyecto recibe por las
ventas de Vodka. Para determinar los ingresos se tomaron los siguientes aspectos:
Es el valor total que recibe una empresa por la venta de su producto o prestación de su
servicio, se calcula multiplicando el precio del bien por la cantidad de productos vendidos o
servicios prestados por dicho bien.
El mercado del municipio de Sucre presenta los siguientes precios de los productos en
forma general.
Sector Precio
Licorerías 70,00
Supermercados y Similares 75,00
Mercados de Abasto 60,00
Fuente: Elaboración propia
Bs. 65,00
Toda empresa empieza con un desafío para llegar a operar hasta el 100% de su capacidad.
En ese sentido como dato pesimista se estima que el proyecto iniciara sus operaciones con
el 80% de su rendimiento.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
CAPÍTULO VII
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERA
7.1. INTRODUCCIÓN
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos
y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de
ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos,
intereses, etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de
impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de
agua o luz, etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto
constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo
significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos (o gastos); si es
negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
65
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Capacidad Instalada 80% 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
INGRESOS BRUTOS 2.021.760,00 2.148.120,00 2.274.480,00 2.400.840,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00
Venta de Producto 2.021.760,00 2.148.120,00 2.274.480,00 2.400.840,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00 2.527.200,00
Valor Residual 541,58
COSTOS 1.245.931,34 1.322.001,42 1.395.910,15 1.469.825,89 1.543.748,76 1.544.182,38 1.544.623,38 1.545.071,87 1.545.527,99 1.545.991,85
a) COSTOS DE PRODUCCIÓN 1.175.943,90 1.249.440,39 1.322.936,88 1.396.433,38 1.469.929,87 1.469.929,87 1.469.929,87 1.469.929,87 1.469.929,87 1.469.929,87
b) COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 23.844,00 24.249,35 24.661,59 25.080,83 25.507,21 25.940,83 26.381,82 26.830,32 27.286,43 27.750,30
c) OTROS COSTOS 46.143,44 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69 48.311,69
Intereses 22.430,11 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35 24.598,35
Amortización capital diferido 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00 2.050,00
Depreciación 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33
INVERSIÓN 2.156.741,16
Inversión fija 2.011.760,00
Inversión diferida 20.500,00
Capital de trabajo 124.481,16
FLUJO DE CAJA 775.828,66 826.118,58 878.569,85 931.014,11 983.451,24 983.017,62 982.576,62 982.128,13 981.672,01 981.208,15
- IVA 13% 262.828,80 279.255,60 295.682,40 312.109,20 328.536,00 328.536,00 328.536,00 328.536,00 328.536,00 328.536,00
- IT 3% 60.652,80 64.443,60 68.234,40 72.025,20 75.816,00 75.816,00 75.816,00 75.816,00 75.816,00 75.816,00
+ Depreciación 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33 21.663,33
UTILIDAD IMPONIBLE 474.010,40 504.082,71 536.316,38 568.543,04 600.762,57 600.328,95 599.887,95 599.439,46 598.983,35 598.519,48
IUE 25% 118.502,60 126.020,68 134.079,09 142.135,76 150.190,64 150.082,24 149.971,99 149.859,87 149.745,84 149.629,87
FLUJO DE CAJA NETO -2.156.741,16 355.507,80 378.062,03 402.237,28 426.407,28 450.571,93 450.246,71 449.915,97 449.579,60 449.237,51 448.889,61
Que representa el costo medio ponderado de los recursos que conforman el capital total
del proyecto (financiamiento), a la cual será necesario incorporar un porcentaje adicional
por concepto del riesgo económico que se conoce como la prima de riesgo,
transformándose de esta manera en la tasa de aceptación o de rechazo del proyecto.
Es importante definir la tasa de descuento para el proyecto, se utilizará la siguiente formula.
FORMULA
Aporte propio
431.348,23
K1 = ----------------------- x 6%
2.156.741,16
K1 = 1,2%
Crédito bancario
1.725.392,92
K2 = --------------------- x 6%
2.156.741,16
K1 = 4,8%
K1 + K2 = 1,2% + 4,8%
r = 6% + 4,9%
Valor presente es también conocido como Valor actual neto (VAN) este es uno de los
métodos financieros que tiene como objetivo tomar en cuenta los flujos de efectivo en
función del tiempo.
Ft F1 F2 Fn
VAN = − Io + t −1
n
= − Io + + + ... +
(1 + k )t
(1 + k ) (1 + k )2
(1 + k )n
VAN 981.982,26
De tal modo que si el VAN es positivo indica que el proyecto es viable, ya que el valor actual
de los flujos es mayor al desembolso inicial), el proyecto se debería estimar al ser el valor
actual de los flujos mayor a la inversión inicial.
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de
resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el
proyecto. Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos que
efectivamente se recibirán en los años proyectados.
Formula:
B/C =
BNA
IA
4.260.655,72
𝐵/𝐶 =
2.156.741,16
BC = 1,9
Esto indica que los beneficios son mayores a los costos. En consecuencia el proyecto debe
ser considerado y analizado antes de su implementación. B/C = 1,2 significa que los
beneficios superan solo en 0,98 Bs. por cada 1 Bs. invertido.
La tasa interna de retorno (TIR), tiene como objetivo centrarse en la tasa de rendimiento de
un proyecto. Cuando ambos aspectos entran en conflicto, la empresa debe maximizar su
valor, y no su tasa de rendimiento.
TIR = 14%
La tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión,
es positivo, pero además supera ligeramente la tasa de corte de 10,9%, en este caso el
proyecto es viable y relativamente rentable.
De esta manera con este indicador más, se demuestra que la implementación de una
fábrica de Vodka.
CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1. CONCLUSIONES
• Los indicadores eco financieros, TIR, VAN, B/C y PRC muestran que la iniciativa de
inversión es muy conveniente, dado que los cálculos muestran resultados positivos.
8.2. RECOMENDACIONES
• Para poder lograr la rentabilidad del proyecto es importante obtener los ingresos
propuestos y mantener una estructura de costos uniforme.
• Se deben realizar controles de calidad constantes para para que los productos
mantenga su calidad y siga satisfaciendo los requerimientos de los consumidores.
Bibliografía
Modelo de Encuesta
1 SEXO
Femenino Masculino
Si
No
De 18 a 25 años De 34 a 45 años
De 26 a 33 años Mas de 46 años
Cerveza Tequila
Vodka Vino
Ron Singani
Whisky Otros
Discotecas Reuniones
Bares Otros
Precio Calidad
Sabor Otros
Presentacion
Licorerias Mercados
Supermercados Tiendas de Barrio
Si
No
Menos de Bs 50 De Bs 71 a Bs 80
De Bs 51 a Bs 60 Mas de Bs 81
De Bs 61 a Bs 70
Television WhatsApp
Radio Otros
Redes Sociales