Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
2
considerando un periodo de gracia de 10 meses. El periodo de evaluación del proyecto
es de 5 años y 10 meses y se ha realizado la evaluación económica y financiera
considerando una tasa de descuento de 18 %, El VAN Económico es de
S/.38,690.00 y el VAN Financiero es de S/.43,707.00, Mientras que el
TIR Económico es de 27% y el TIR Financiero es de 57%. El valor de
dichos indicadores nos muestra la rentabilidad del proyecto y por
consiguiente su viabilidad
3
INTRODUCCION
4
como fertilizante, dada la riqueza en nitrógeno y fósforo en la torta
remanente de dicho proceso”2.
4
1 http://www.ecuarural.gov.ec/ecuagro/paginas/culprom/paste/Paste.htm
2 http://www.ecuarural.gov.ec/ecuagro/paginas/culprom/paste/Paste.htm
Sondeo del mercado mundial de Estropajo
5
INDICE
EL RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCION
INDICE
CAPITULO I: LA INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1. La Información General del Proyecto............................................... 09
1.1.1. Nombre.................................................................................. 09
1.1.2........................................................................ Naturaleza
............................................................................................... 09
1.1.3. Ubicación............................................................................... 09
1.1.4. Unidad Ejecutora del Proyecto............................................... 09
1.1.5........................................................................ Identificaci
ón de la Oportunidad de Negocio y/o Definición del
Problema.............................................................................. 09
.........................................................................................................
1.1.6........................................................................ Objetivos
del Proyecto.............................................................................. 11
1.2. Estrategia del Proyecto................................................................... 11
6
2.3.3. Decisiones sobre Plaza........................................................... 47
2.3.4. Decisiones sobre Promoción.................................................. 51
4.1.Proceso y Tecnología....................................................................... 59
4.1.1. Necesidades y Requerimientos Técnicos................................ 59
4.1.2. Requerimiento de clima y suelo……………………………………….. 59
4.1.3. Propagación……………………………………………………………….. 60
4.1.4. Establecimiento de la plantación……………………………………… 61
4.1.5. Plantación, Distanciamiento, Densidad de plantación…………….. 62
4.1.6. Labore Culturales……………………………………………………….. 62
4.1.7. Fertilización………………………………………………………………. 64
4.1.8. Control de plagas y malezas………………………………………….... 65
4.1.9. Poda………………………………………………………………………… 66
4.1.10. Defoliación………………………………………………………………… 67
4.2. Control Fitosanitario……………………………………………………………. 67
A. Plagas……………………………………………………………………… 67
B. Enfermedades……………………………………………………………. 69
4.3. Cosecha………………………………………………………………………….... 69
4.4. Etapa de Comercialización…………………………………………………….. 72
4.5. Diagrama de Flujo del Proceso de producción....……………………………. 74
4.6. Terrenos y Edificaciones................................................................. 75
4.7. Tecnología....................................................................................... 76
4.8. Requerimientos de Materias Primas y/o Materiales Directos.......... 80
4.9. Requerimiento de Mano de Obra Directa........................................ 80
4.10. Factores Indirectos de Fabricación / Operación........................... 81
4.11. Tamaño del Proyecto................................................................... 83
7
4.12. Localización................................................................................. 84
4.12.1. Macro Localización................................................................. 84
4.12.2............................................................................................... Micro
Localización............................................................................ 86
4.12.3. Plano de Ubicación del Terreno.............................................. 87
8
9.3. Indicadores Financieros de Rentabilidad......................................... 105
9.3.1. Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)........ 106
9.3.2. Otros Indicadores de Rentabilidad......................................... 106
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
1.1.1 Nombre
BRUMOTE S.A.C.
1.1.2 Naturaleza
estiércol de cuy.
1.1.3 Ubicación
Departamento : Huanuco
9
tendrá éxito, por varias razones, entre las cuales
mencionaremos los siguientes:
El producto es natural, es decir 100% ecológico.
El estiércol de cuy es utilizada como abono
orgánico ya que contiene macronutrientes como
fosforo, potasio y calcio
Se utiliza dentro de las fincas cafeteras con múltiples
beneficios, sobre todo para la elaboración de abonos orgánicos.
El sistema de producción no requiere la
implementación de complejas tecnologías,
haciendo que los costos de producción sean
relativamente más bajos.
El estiércol de cuy se presentará en su estado
natural sin ninguna alteración química, ya que
mantiene la fertilidad de suelo, se obtiene buena
cosecha del cultivo, mejora las características
químicas, físicas y biológica del suelo, lo cual
incrementa su producción comercial un mayor
volumen en el mediano y largo plazo.
El mercado local se encuentra actualmente con
escaso producción de abono netamente orgánicos
por lo que una excelente oportunidad de inversión
en este rubro.
a) Objetivos de Marketing
10
Dar a conocer el potencial del producto en una
sola forma de presentación a los consumidores
locales.
b)Objetivos de Operaciones
Minimizar los costos de operación aprovechando al
máximo los materiales básicos ( plana , pico ,
mallas , etc.) para incrementar la producción del
abono orgánico .
11
el producto de los demás productos existentes. El
producto se posicionará en el mercado como orgánico, lo
cual les da un estatus superior a los demás abonos y por
ende está dirigido a un mercado más sofisticado, en
donde la calidad es más importante que el precio. Y si
tenemos un producto diferenciado, de calidad y a menor
precio que la competencia, lograremos con relativa
facilidad posicionarnos en el mercado.
12
Mejora la estructura del suelo tanto, así como las
plantas.
Mejora el pH del suelo.
Son más fáciles en conseguir
El uso del abono orgánico con estiércol de cuy
proporciona al suelo, ayuda a dar resistencia contra plagas y
patógenos debido a que se producen nutrientes que mantiene el suelo
sano y mejorando su fertilidad y textura.
Es un producto biodegradable (no genera
deshechos contaminantes, ni en la producción ni en
los residuos).
Tiene propiedades químicas, físicas y biológicas
Por otro lado, el abono es producida a partir del
estiércol de cuy tiene algunas desventajas:
El estiércol no tratado, incrementa el riesgo de supervivencia de
los patógenos, así como el de contaminación de las áreas vecinas
En la eventualidad de su uso, será preferible emplearlo en la etapa
de preparación del terreno y antes de la siembra, procurando que
transcurra el mayor tiempo posible.
13
Cuadro 01
Mercado Global: Principales países productores
2016.
País Producción (Toneladas)
Estados unidos 56,784,688
India 42,018,00
Rusia 36,622,500
Canadá 30,398,000
Brasil 15,958,907
Arabia Saudita 15,118,000
Belarus 14,164,069
Egipto 13,505,388
Indonesia 10,458,618
Qatar 9,057,000
Fuente: FAOSTAT "Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la
Agricultura”
Cuadro 02
Importaciones de los Principales Países 2016.
País Producción (Toneladas)
Estados unidos 28,997,126
India 26,742,578
Brasil 25,881,253
China 8,869,500
Francia 8,862,752
Indonesia 8,641,628
Turquia 6,672,004
Tailandia 5,772,663
Alemania 5,547,593
Australia 5,325,323
Fuente: FAOSTAT "Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la
Agricultura”
14
Rusia 37,682,738
China 28,369,177
Canada 19,755,233
Marruecos 14,508,330
Estados Unidos 11,336,229
Paises Bajos 9,754,386
Belarus 8,661,442
Alemania 7,738,055
Arabia Saudita 6,999,942
Trinidad y Tobago 6,161,719
Fuente: FAOSTAT "Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la
Agricultura”
b) Los Ingresos
15
los países y de las exigencias del consumidor. Por su parte,
en América Latina particularmente en el Perú, se espera un
fuerte aumento de la demanda, en la medida que se eleven
los ingresos y continúe el desarrollo de la agricultura en
esta especie, por lo que las expectativas de crecimiento del
sector son promisorias.
d) Otros Factores
a) Mercado Potencial
a.1 Mercado Nacional. El mercado potencial nacional
esta conformado por Restaurantes, Hostales, Recreos
Turísticos, Centros Artesanales, Farmacias, industria de
belleza, cadena de supermercados, tiendas de
alimentos y bodegas pequeñas. Se considera además
como un futuro mercado potencial las amas de casa ya
que la fibra natural presenta algunas de las ventajas
16
identificadas cuando se usa como exfoliador: Remueve
las células muertas, brindado una limpieza profunda,
Controla el Acne y exceso de grasa, Ayuda a evitar la
celulitis, Es relajante muscular, No deja residuos
nocivos para el organismo, Es recomendado por
dermatólogos para el cuidado de la piel, el uso diario
de implementos de estropajo en el baño, proporciona
una limpieza profunda de la piel, tonifica el organismo
y estimula la circulación periférica, para incentivar la
circulación sanguínea y tonificar los músculos; su
textura suave renueva las células muertas de la piel,
combate la celulitis y el exceso de grasa. El masaje
continuo con estropajo predispone la piel para
absorber más rápidamente las cremas nutritivas,
reductoras anticelulíticas y depilatorias ya que abre los
poros, dejándolos limpios, es un alimento
incomparable para los lactantes, niños, ancianos y
reconstituyente para los deportistas y personas que se
sientan fatigadas.
17
potencial ya que actualmente demanda alrededor de
600 unidades./año ubicadas en la capital y en algunas
ciudades importantes del país.
B. Supermercados: las cadenas de supermercados en
la capital y supermercados y otras ciudades del país,
demandan un volumen cercano a 1000 unidades/año,
La fibra natural es comercializada en diversas
presentaciones en plásticos transparentes,
principalmente en docenas o cajas de 72 unidades.
C. Establecimientos de ventas de artículos de
primera necesidad: corresponden a establecimientos
de menor tamaño y que comercializan diversos
productos, dicho producto lo comercializan como
surtiendo al negocio.
D. Hoteles, Recreos turisticos, Hospedajes,
Moteles. Dicho rubro a considerarse como un futuro
mercado potencial, ubicadas en la capital y en las
ciudades más importantes del país. Para poder contar
con una cuantificación del número de productos
terminados que podrían demandarnos, se supondrá
que cada hotel consumirán (con fines decorativos) 2
veces al año:
Cuadro 05
Mercado Potencial: Hoteles, Recreos Turisticos,
Hospedajes y Moteles.
Consumo
Rubro Números Promedio/Añ Consumo total
o
Hoteles 214 2 428,00
Recreos Turisticos 345 2 690,00
Hospedajes 378 2 756,00
Moteles 75 2 150,00
Total 2024,00
Fuente: Compendio Estadístico 2001 - INEI
Fuente: Estudio de mercado - 2004
18
E. Restaurantes, Súper mercados. Para el caso del
mercado potencial de los principales demandantes
(rubros), se consideró la demanda de 2 unidades/año,
con fines decorativos, se considera un mercado
conservador. Se consideró a los más importantes de la
capital y de las ciudades con más alta afluencia
turística del país, tal como se puede apreciar en el
siguiente cuadro:
Cuadro 06
Mercado Potencial: Restaurantes y Supermercados.
Lambayeque
La Libertad
Arequipa
Consumo
Ancahs
Rubro promedio/ Total
Cusco
Tacna
Piura
Total
Lima
año
Ica
12 15
Restaurantes 80 16 13 18 16 27 7 447 2 894,00
0 0
Super
10 6 6 7 5 5 8 4 5 56 240 13440,00
mercados
13 15
Total 86 22 20 23 24 31 12 503 242 14334,00
0 5
Fuente: PROMPERU.www.peru.org.pe
19
Fuente: PROMPERU.www.peru.org.pe
Cuadro 08
Mercado Potencial: Familias de Nivel
Socioeconómico Medio y Alto.
Consumo
Població Nº de
Distritos Promedio/Añ Total
n Familias
o
La Molina 120,034 25,007 2 50,014
Miraflores 87,547 17,509 2 35,018
San Isidro 60,139 12,028 2 24,056
San Borja 122,270 24,454 2 48,908
Santiago de 251,567 50,313 2 100,626
20
Surco
Total 641,557 129,311 10 258,622
Fuente: Compendio Estadístico 2001 - INEI
Cuadro 09
21
Fuente: UNCTAD
b) Mercado Disponible
22
supondremos a falta de un estudio de mercado más
preciso una disponibilidad del 5% a adquirir el
producto. Dichos cálculos se aprecia a continuación:
Cuadro 10
El 94 % de los hoteles,
hostales, recreos turísticos, a la fecha no
compran productos elaborados a partir de la
23
esponja vegetal con fines decorativos para sus
ambientes y el restante si lo hace. Estos últimos
compran las fibras sintéticas y lanas decoradas
provenientes de la capital.
24
mensualmente en estas dos ciudades es
factible. El crecimiento promedio por año de la
producción y transformación es de 10%.
Tingo Maria:
Hostal Viena
25
Hostal Diana
Huanuco:
26
expectativas de crecimiento de la venta de los
productos elaborados a base de fibra natural
(esponja vegetal) en un medio tan atractivamente
turístico como Tingo Maria.
Cuadro 11
27
Crecimiento del Mercado Objetivo
b) Tecnología.
28
investigaciones relacionadas con el tema por parte
de alguna institución (universidades, institutos y
centros de investigación) agrícola pública o privada.
Inclusive en países como Brasil y Colombia. Puesto
que estos animales son oriundos de la sierra
peruana. La etapa que requerirá la adquisición de
conocimiento, es en el manipuleo y tratamiento del
producto para su distribución física a los mercados,
pues es esta etapa la que asegurará la calidad del
abono orgánico (estiércol de cuy) a su
presentación y durabilidad. Para saldar este
problema, el proyecto prevé la participación en
ferias por fiestas de la provincia y la región.
Complementarios.
d) Gustos y Preferencias
Hoy en día existe una tendencia mundial en la
elaboración de productos naturales, sencillos y
durables en la salud “limpieza corporal”, la
29
decoración de interiores y exteriores y con fines
artesanales tres a más características que cumplen
la fibra natural. (Fuente: Sondeo del mercado
Mundial de estropajo – Luffa Cilíndrica).
Colombia
En Proexport se puede consultar las exportaciones
detalladas de Colombia bajo la denominación
460210. Los pesos netos y valores de las
exportaciones colombianas en los últimos años son:
Cuadro 12
Exportaciones de Fibra Natural de la Competencia
Grafica 02
30
Evolución de las Exportaciones de la
Competencia
Perú
En mayo del 2002, el COMITÉ BIOCOMERCIO PERÚ
elaboró un documento de trabajo titulado
“Diagnostico de la Situación del Comercio de
Productos de la Biodiversidad en la Amazonía”, en
la cual se eligió a un grupo de productos, entre ellos
la esponja vegetal, flores tropicales, la madera
balsa (topa), el camu camu), como cultivos
promisorios, debido a las siguientes razones:
31
Representan productos que cuentan con
mercados en crecimiento.
Son productos que tienen un precio
competitivo en mercados internacionales.
La explotación de estos productos constituye
parte de las ventajas comparativas del
potencial de nuestra biodiversidad amazónica.
Poseen nichos de mercado internacionales que
requieren un mayor aprovechamiento.
32
Australia suministra un tercio de la lana hoy en día
consumida en el mundo, para la industria de genero de
punto. También de la LLama, la Alpaca, la Cabra, el Conejo
de angora, la Cabra de cachemira y del Camello se obtiene
pelo para fabricar tejidos. Su caza excesiva a colocado a la
Vicuña, originaria de los Andes, en peligro de extinción.
Las fibras de pelo de algunos animales de los que por lo
general sólo se utilizan sus pieles, como el Visón y el
Castor, se mezclan a veces con otros tejidos de pelo para
fabricar hilos de lujo. El pelo de los caballos y de las vacas
se usa para fabricar fieltro. También se hilan para utilizarlos
en tapicería y en otras aplicaciones que requieren una larga
duración. En el mercado local no existe productores o
asociaciones que se dedican a producir en grandes
cantidades, por lo tanto la competencia procede de la capital
y del exterior, teniendo escasa información, según el estudio
de mercado realizado el 2004 en la ciudad de Tingo Maria,
no existe ninguna empresa que se dedica a fabricar en
nuestra zona.
Directa.
de país)
33
Infraestructura Moderna Moderna Incipiente
Altamente
Personal Altamente capacitado Falta capacitación.
capacitado
Posicionamiento Posicionamiento en el Escasa incidencia en el
Otros Factores
en el mercado mercado mercado
34
C) Análisis FODA de la Competencia
35
- Disponibilidad de crédito suficiente. - Incremento de la producción de flores
Competidor - Interés local e internacional por las fibras tropicales de países vecinos a precios
naturales (esponja vegetal). menores.
Colombia - Alta tendencia de la moda en decoración de - Recesión económica nacional e
interiores y exteriores a productos, sencillos y internacional.
durables.
- Incremento de la producción de flores
- Disponibilidad de crédito suficiente. tropicales de países vecinos a precios
- Creciente demanda de los productos ecológicos menores.
Competidor en el mercado Norteamericano y Europeo.
- Recesión económica nacional e
- Políticas de estados para promocionar la
internacional
Ecuador exportación de plantas amazónicas.
- Huelgas de productores
- Alta tendencia de la moda en decoración de
interiores y exteriores a productos sobrios,
sencillos y durables.
- Inexistencia de productores nacionales de - Ingreso de nuevos competidores
esponja vegetal. nacionales.
- Elevados costos de productos elaborados de la - Recesión económico nacional e
Competidor Perú esponja vegetal importadas de Colombia y internacional.
Ecuador. - Disminución de precios de flores
- Alta aceptación del producto en el mercado ecuatorianas.
nacional.
36
2.2.4Competencia Futura
37
b) Tipo de Bien. Las fibras naturales de la esponja
vegetal son bienes normales, puesto que su
demanda se incrementará en la medida que el
ingreso se incremente, pues son productos
relativamente cómodas en comparación de las
demás fibras elaborados sintéticamente. También
son del tipo de bienes intermedios, pues los
productos elaborados se usarán para uso
ornamental y artesanal, los cuales vendrían a ser
los bienes finales. Son bienes sustitutos, pues los
productos terminados a base de fibra natural de
esponja vegetal son bienes que competirán en el
mercado y serán sustitutos de las demás fibras
sintéticas, fibras de hueso de pescado y fibras de
mar.
38
d) Empaque y Embalaje
e) Característica Intangibles
f) Marca
Verde 39
2.3.2 Decisiones sobre Precio
a) Fijación de Precios.
Cuadro 13
40
(S/.) (US$)
Manoplas para baños 6.50 1.88
Cestas 10.35 3.00
Ecuador
Artículos Hoteleros fabricados en
estropajo 30.00 8.70
Promedio
Alfombras 40.00 11.60
Colombia Estropajos teñidos decorativos 16.00 4.64
Gorros. 12.00 3.50
Promedio
Manoplas para baños 4.00 1.20
Perú Cestas 12.00 3.47
Gorros 10.00 2.90
b) Política de Pago
c) Políticas de Descuento
41
Descuento por pago al contado. La bonificación
en el precio efectuada al comprador será de 2%
si paga al contado o al cabo de pocos días de la
recepción del producto.
a) Cobertura de Mercado
42
Mercado Externo Mercado Interno Mercado Local
Exportador
Importador
Mayorista
Mayorista
Cliente Final
b) Logística
2.- Planeación.
43
De Materiales. Consistirá en determinar la
cantidad total de insumos, así como la mano de
obra que se necesitará en el proceso productivo, es
decir, se determinará la cantidad de plantones a
requerirse, el área total a sembrarse, la cantidad de
insumos, como abonos, así como la cantidad de
cajas, entre otras más.
De Producción. Consistirá en determinar los
procesos, formas y etapas a desarrollar en la parte
de producción, acopio, transformación y
comercialización definiendo los cronogramas y
metas de producción y ventas.
De Distribución. Se determinará los canales y las
necesidades de distribución que va a tener el
producto. Como el principal mercado se ubica en la
ciudad de Tingo Maria, Huanuco y Lima, la forma de
transporte será la terrestre, puesto que los
empaques o cajas de contenido de los productos en
sus diversas presentaciones cuentan con las
condiciones necesarias para la conservación de las
mismas, pues el trayecto de viaje es de 12 horas
entre Tingo Maria y Lima.
44
través de internet, pues se contará con una página
web, en donde los clientes podrán ordenar la
cantidad de productos elaborados en sus diversas
presentaciones que desean comprar.
45
el mayorista previo acuerdo, y este se encargara de
repartirlo hacía las centros de ventas que hicieron
los pedidos.
a) El Mensaje
b) Posicionamiento
“Productos Vida Verde”, pretende posicionarse en el
mercado nacional, como el primer productor de
fibras vegetales exóticas con calidad de
exportación, pues a la fecha no existe empresa
peruana productora de esponja vegetal que lo haga.
Las fibras vegetales producidas por “Organismo de
Negocios y Consultaría Empresarial” tendrán una
calidad igual o superior a las fibras sustitutorias
importadas de Ecuador o Colombia, por lo que se
pretende posicionarse como el número uno en el
Perú y así abarcar gran parte del mercado
perteneciente a las importaciones provenientes de
estos dos países.
46
En la etapa de lanzamiento los elementos de mayor
importancia a tomase en cuenta serán el exotismo,
la calidad, natural y duración de la fibra vegetal.
Para la mayor eficacia en la promoción del producto
se utilizará la “Estrategia de la Delantera”, es decir,
se requerirá de la utilización de una fuerza de
ventas y una promoción comercial para “Adelantar”
el producto por los canales de comercialización.
Nosotros como empresa promoveremos el producto
a los distribuidores mayoristas, estos a su vez lo
promoverán a los minoristas como los centros de
ventas, y éstos, a su vez, a los consumidores
finales, como los hoteles, recreos turísticos,
moteles, restaurantes, centros de ventas
artesanales entre otros. Para dar a conocer mejor
muestro producto en la etapa de lanzamiento se
realizarán las siguientes acciones:
47
dirigidos a todos los segmentos de mercado
específicos, la publicidad a efectuarse estará más
focalizada, y se hará en dos niveles, uno a los
centros de ventas artesanales y otro a los
consumidores potenciales. En primer lugar, se hará
publicidad en los establecimientos de ventas
artesanales, a través de la entrega de folletos,
catálogos, calendarios bien elaborados alusivos a
nuestro producto, en donde se muestren todas las
bondades y usos de los productos elaborados con
fibra vegetal; y en segundo lugar se hará conocer a
los hoteles, restaurantes y otros consumidores
finales la existencia de nuestro producto.
48
Asimismo se prevé la participación de la empresa
en las diversas ferias comerciales de la localidad,
región y capital.
49
Asimismo se prevé seguir participando en las
diversas ferias comerciales de la capital y del país.
Cuadro 14
Periodo de Lanzamiento
Actividad Mes 1 Mes 2
1 2 3 4 1 2 3 4
1. Visita a los establec. De Vtas
Artesanales X X X
2. Obsequio de catálogos X X X
3. Obsequio de Muestras a Hostales X X
4. Obsequio de Muestras a Hoteles X X X
5. Obsequios de Muestras a Recreos
turísticos X X X
6. Obsequios de Muestras a Restaurantes X X X
Cuadro 15
Periodo de Lanzamiento
Mes 1 Mes 2
Actividad Q PU GT Q PU GT
1. Visita a los C. de Establec. de Vtas
Pasaje Terrestre Tingo Maria - Lima - Tingo
M. 2 30,00 60
Movilidad Local 2 25,00 50
Viáticos 5 20,00 100
2. Obsequio de Catálogos 100 1,00 100
3. Obsequio de Muestras a Hostales 80 1,00 80
4. Obsequio de Muestras a Hoteles 100 1,00 100
5. Obsequio de Muestras a R. Turísticos 90 1,00 90
5. Obsequio de Muestras a Restaurantes 120 1,00 120 25 2 50,00
Total en US$ 700,00 50,00
Acumulado Gasto Total en US$ 700,00 750,00
50
CAPITULO III: EL ESTUDIO LEGAL
3.2 Licencias.
51
Se solicitará también permiso en el Instituto de Recursos
Naturales (INRENA), puesto que se va a comercializar fibra
vegetal, esponja vegetal es una planta nativo de la zona, lo
cual tendrá un costo de S/. 500.00.
La licencia de funcionamiento tendrá un costo promedio de
S/. 400.00.
52
elevación a escritura pública, lo cual tiene un costo de
S/. 100.00 en promedio.
Legislación Laboral
53
CAPITULO IV: EL ESTUDIO TÉCNICO
CLIMA:
54
plagas y pestes que en otras regiones más
calientes.
SUELO:
El suelo para cultivar la esponja vegetal deberá
reunir varias características que pueden agruparse
de la siguiente manera:
La esponja es una planta sensible a la salinidad y no
es conveniente cultivarla cerca del mar. Requiere
suelos bien drenados, ricos en materia orgánica (pH
entre 6 y 7) y con abundante nitrógeno y fósforo.
IMPORTANTE: En la medida en que todos estos
factores (clima, suelo y agua) se alejen de la
situación ideal, se dificultarán las labores y se
elevarán los costos de manejo, haciendo más
incierto el futuro de la plantación.
4.1.3 PROPAGACIÒN
ALMACIGO
Obtención de semilla. Siempre que sea posible la
semilla deberá obtenerse a partir de árboles
seleccionados previamente por su productividad y
adaptación a las condiciones locales de suelo. La
fruta deberá despulparse, lavarse y secarse a media
sombra. Por ningún motivo deberá amontonarse la
fruta y dejarla podrir antes de extraer la semilla,
pues tanto las sustancias tóxicas como las elevadas
temperaturas derivadas de la composición de la
pulpa contribuyen a la muerte de las semillas que
se encuentren en el centro de la pila. La semilla
deberá guardarse en lugares secos y frescos hasta
su estratificación.
Si es necesario comprar semilla, ésta deberá
prevenir de árboles productivos existentes en la
55
misma región donde se pretende establecer el
huerto. Se recomienda comprar semilla fresca.
Antes de pagar el importe necesario tomar una
muestra mínima de 50 semillas provenientes de
diferentes partes del lote, romper el endocarpio o
hueso y desechar las que contengan almendra muy
pequeñas, delgadas, blandas arrugadas, con los
cotiledones obscuros o aceitosos. Un buen lote de
semillas deberá tener por lo menos un 90% de
semillas que reúnan dichas características.
56
Una vez preparado el terreno, siguiendo las
recomendaciones que se sugieren en al sección
correspondiente, se deberá realizar el trazo de
plantación que más se adapte a las necesidades del
productor y a las condiciones del terreno.
Siembra
Se seleccionan los mejores ejemplares y se deja que
sus frutos se sequen en la planta, conservando las
semillas en su interior hasta el momento de su
extracción para la siembra. Cada fruto contiene
unas 500 semillas (unos 30 gramos), por lo que se
necesitan 60 frutos para sembrar una hectárea.
Para extraer las semillas se cortan un poco los
extremos de la esponja y se la golpea con un mazo
de madera. Las esponjas se cultivan en primavera y
se cosechan en el otoño. Se pueden sembrar de dos
modos:
57
En almácigo:
Cuando las condiciones climáticas o del suelo no
son muy apropiadas y para poder seleccionar los
mejores ejemplares. El trasplante se realiza cuando
comienzan a desarrollarse los primeros zarcillos.
Siembra directa:
En el lugar definitivo a una distancia de 1,25 m
entre hileras por 0,70 m entre plantas. Se cavan
pequeños hoyo donde se colocan tres semillas.
Posteriormente se realiza un raleo para dejar
solamente a las plantas más fuertes.
Producción en párrales y espalderas
58
En el interior del perímetro se fijan postes
secundarios, también a 4 metros de distancia entre
sí. Los postes principales se vinculan con alambre
galvanizado número 8 (4,06 mm) y los secundarios
de calibre 10 (3,26 mm). Queda de este modo
conformado un entramado de 4X4 m que sirve de
soporte para armar una red de alambres de calibre
12 (2,64 mm) o 14 (2,03) mas finos de 0,50 X0,50
m. Según datos de productores costarricenses, la
biomasa que debe soportar una estructura de estas
características es de 100 toneladas por hectárea,
por eso aconsejan colocar palos complementarios
donde haga falta.
Otra técnica de soporte es la espaldera. En este
caso, la hilera de postes acompaña a los surcos y se
van tirando alambres a diferente distancia del suelo
como si fuera un alambrado. En los extremos de
cada hilara se fija un poste principal de 2 metros
(no hace falta el poste central) y luego postes
secundarios cada 2 0 3 metros. El alambre
galvanizado número 10 se reserva unir los postes
en la parte superior mientras que los de calibre 12
para el resto. El primero se coloca a 20 cm del suelo
y el resto cada 40 o 60 cm.
En el campo los párrales deben ser rodeados de una
barrera de árboles de alto porte (como bolaina o
capirona) para proteger a las plantas de la acción
de los vientos fuertes que dañan los brotes en
crecimiento.
Cuidados
A pesar a que la esponja requiere suelos con buen
drenaje, necesita humedad para desarrollarse
adecuadamente. El riego debe ser frecuente cuando
59
se están desarrollando las plántulas y por lo menos
dos veces por semana durante el verano. Se debe
mantener libre de malezas los surcos, tareas que se
ve facilitada con el empleo de una abundante capa
de vegetales secos.
4.1.7 FERTILIZACIÓN
60
El empleo de "variedades" resistentes es una de las
técnicas más efectivas.
a) Roturar bien el suelo eliminando residuos y malezas
que pudieran albergar insectos y exponiendo a la
vez a sus larvas para que puedan ser consumidas
por los pájaros.
b) Mantener franjas de plantas que puedan servir de
refugio para los insectos predadores de las plagas.
c) Intercultivo o cultivos asociados con plantas que
repelen insectos como la "capuchina" o "taco de
reina" (Tropaeolum majus) que repele chinches de
las cucurbitáceas, la borraja que alejan a los
gusanos, la caléndula que ahuyenta a los
nematodos del suelo o el orégano.
d) La rotación con otros cultivos (que son atacados por
insectos diferentes), además de ayudar a mantener
más saludable el suelo, limita la población de
insectos ya que estos mueren por falta de su
alimento habitual.
e) Los almácigos permiten mantener buenas
condiciones ambientales durante el período en que
las plantas son más vulnerables.
- Eliminación de plantas enfermas.
61
Generalmente se recomienda combinar varios
métodos de control. Dependiendo del tipo de
maleza, la edad del huerto, sistema de riego,
disponibilidad de recursos económicos y de mano
de obra.
Con ésta información se recomienda elaborar un
mapa para determinar los cambios que ocurran a
través de los años y con ello facilitar el control en
las zonas que representan mayor problema.
4.1.9 PODAS
62
10 años). Cuando se detectan frutos mal formados
debe ser desechado.
4.1.10 DEFOLIACIÓN
La defoliación es natural, propia de la planta tiene
su proceso en la cual esto le permite su
funcionamiento normal.
4.2 CONTROL FITOSANITARIO
A) PLAGAS:
La cantidad y el tipo de insectos y vertebrados que
predominen en un determinado huerto dependerán de su
ubicación y de las características de los terrenos
circundantes. Por ejemplo, si se encuentra en una región
boscosa, se puede esperar un mayor ataque por parte de
vertebrados que en el caso de otro huerto rodeado por
terrenos cultivados y cercados. Además, otras prácticas de
manejo como el sistema adoptado influirán en el tipo y
número de animales que se presenten. Para reducir al
mínimo el daño ocasionado por insectos y vertebrados se
recomienda las siguientes actividades:
Identificar con precisión a los
animales que estén creando problemas.
Conocer sus preferencias y
comportamiento, así como la época en que se presenten
más comúnmente y los lugares donde habitan, hora a la
que atacan, etc.
Crear condiciones
desfavorables a la invasión y a su establecimiento. Por
ejemplo, eliminar los residuos de la poda y las hierbas
que crecen pegados al tronco y, de ser posible extender
dichas medidas a los terrenos circundantes donde se
encuentren las madrigueras.
63
Determinar el momento más
oportuno para realizar acciones directas como son la
colocación de trampas, venenos o repelentes, mallas
protectoras, etc.
Colaborar con los vecinos para
realizar campañas masivas que reduzcan al mínimo las
poblaciones de vertebrados dañinos.
Establecer programas
rutinarios para detectar cualquier reinvasión.
Dentro del gran número de
especies de insectos que se pueden encontrar en los
huertos existen aproximadamente 12 que ocasionen a
los árboles y frutos de la esponja vegetal. Para lograr un
buen control es indispensable identificar tanto a los
insectos dañinos como a sus enemigos naturales,
realizando observaciones semanales para determinar las
épocas de mayor abundancia y relaciones con los
factores climáticos que los favorecen.
El factor ambiental más importante que influye sobre la
cantidad de insectos presentes en el huerto en la
temperatura, la cual suele expresarse como Grados Hora
Calor (GHC) o Unidades Calor (UC). Esta información, al
relacionarse con la cantidad de insectos capturados, nos
proporciona una valiosa herramienta para controlar las
poblaciones de insectos-plaga. En términos generales se
puede utilizar la siguiente fórmula para calcular GHC:
Hormigas. Si el huerto se establece en terrenos recién
abiertos al cultivo, algunas especies de hormigas como el
curihuinsi pueden desfoliar un gran número de árboles en
sólo unos días. Por ello antes de establecer el huerto, los
hormigueros deberán detectarse y eliminarse dentro y
cerca del huerto. Una vez realizada la eliminación
64
cualquier resurgimiento podrá detectarse más fácilmente a
los dos o tres días después.
El control de hormigas se realiza mediante la aplicación de
insecticidas granulados.
B) ENFERMEDADES
Existe un gran número de microorganismos capaces de
atacar al planta, pero el daño que ocasionan no es igual
para todas las variedades cultivadas o regiones
productoras. Además, algunos se presentan sólo en
determinadas épocas del año o se especializan en atacar
ciertas partes del árbol como las flores, fruto, hojas, tronco
o raíces.
La severidad del año que dichos organismos puedan
producir en el huerto dependerá de los siguientes factores:
1. El tiempo que perduren determinadas
condiciones ambientales que favorezcan a los
microorganismos: temperatura, lluvia, humedad
atmosférica, agua y textura del suelo.
2. Tipo de organismo (enfermedad o raza).
3. Susceptibilidad de las variedades cultivadas.
Es muy importante familiarizarse con los daños que
ocasionan las enfermedades más comunes en cada región.
Algunos síntomas ser específicos y permiten diagnosticar
fácilmente el tipo de organismos que produce el daño.
4.3 COSECHA
65
frutos cada una, atravesándolos con un alambre
galvanizado y se sumergen en agua durante tres días para
que se pudra la cubierta externa (clamidocarpo) y se
desprenda. Luego se lavan las fibras con agua corriente
para eliminar cualquier resto de cáscara. Luego de la
cosecha, se eliminan las plantas quedando el terreno
disponible para otros cultivos.
La época de cosecha está determinada por la variedad y la
región geográfica donde se cultive. El momento en que
deberá cortarse dependerá del destino de la producción, de
la distancia que media entre el huerto, los centros de
consumo y de los medios de transporte.
Secado
Las esponjas se secan a la sombra en un lugar ventilado
durante una semana, nunca al sol ya que el resultado sería
una fibra quebradiza. Si el proceso se hiciera muy lento hay
peligro de que se formen hongos que podrían dañar o
manchar la fibra. Esto se puede evitar agregando un poco
de cal al agua.
Blanqueado
Para aclarar la fibra se utiliza carbonato de calcio o cloruro
de calcio sustancias alcalinas que utilizan comúnmente
para el blanqueado del papel. Hay quienes emplean cloro o
lavandina, pero hay que tener en cuenta que hay países
66
que, por razones ecológicas, no aceptan este último
procedimiento y la mercadería puede ser rechazada. Los
principales importadores son Inglaterra, Holanda, España,
Francia, Alemania e Italia.
Elaboración
Una vez que la esponja esta blanqueada y seca, está lista
para ser envasada para su comercialización como esponja
para baño o para tareas de limpieza doméstica. Para la
fabricación de manoplas, plantillas y desmaquilladores
cosméticos, se prensa la fibra, se recorta con la forma
elegida y se la cose al soporte de tela.
El objetivo del proyecto es la transformación de la esponja
vegetal, para venderlo en productos terminados, a los
diferentes establecimientos de ventas locales, tales como
farmacias, salón de bellezas, restaurantes, hoteles,
hostales, recreos turísticos, moteles, entre otros
(decoraciones, etc.), tiendas de vestidos; también el
producto será vendido al mercado regional y de
exportación.
Etapa de Empaquetado.
Se coloca los productos en una caja de 50x30x18 de
cartón, en cada caja contendrán 72 unidades, en este caso
si es la manopla, las otras formas del producto tendrán otro
trato en el empaque, también se distribuirá en bolsas de
politilieno transparente.
67
Proceso de Poscosecha Transformación y
Comercialización
Recepción de Selección y
la Fibra Control de la
Vegetal Calidad
Elaboración de
documento Soporte de Empaque en cajas
Exportación y bolsa de
plásticos
Rotulación
Transporte
68
El Programa de Cultivo se aprecia a continuación
Cuadro 16
Programa de Cultivo de la esponja vegetal
Meses Año 1- 5
Actividades 1 1 Meses 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 11 2 -12
I. Recolección de semillas
1.1 Selección de semillas X
II. Instalación de viveros
2.1. Construcción del vivero X
2.2. Preparación del suelo X
2.3. Llenados de bolsas X
2.4. Siembra de plantones X
III. Preparación del Terreno
3.1. Desmonte y corte X
3.2. Quemado X
3.4. Limpieza del terreno X
IV. Siembra X
4.1. Poseado X
4.2. Traslado de los plantones X
4.3. Sembrado en terreno
definitivo X
4.4. Recalce X
V. Mantenimiento
5.1. Control de malezas X X X X X X
5.2. Deshierbo X X X X X
5.3. Tutorado o construc., de
parrales X X X X X
5.4. Fertilización X X X X X
5.5. Control Fitosanitario X X X X X X
VI. Tratamiento Pos Cosecha
Transf.
6.1. Blanqueado de la fibra
vegetal X X X X X X X X X
6.2. Transformación de la fibra X X X X X X X X
VII. Empaquetado X X X X X X X X
VIII. Comercialización X X X X X X X X
69
4.5 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción.
Recolección de
Semillas
Instalación de
Viveros
Preparación del
Terreno
Siembra
Mantenimiento
de la Plantación
Manejo de Plagas y
Enfermedades
Cosecha
Tratamiento pos
Cosecha
Transformado
Empaquetado
Comercializació
n
70
4.6 Terrenos y Edificaciones
71
Distribución de Área por Metro Cuadrado
Cuadro 17
Ítem M2
1.- Área de Recepción de la Fibra vegetal. 40
2.- Área de Tratamiento o blanqueado. 25
3.- Área de Elaboración o Transformación 30
3.- Área de Empacado. 30
4.- Área de Almacenamiento de Empaques. 20
5.- Área de Almacén de Fertilizantes y 20
Herramientas.
6.- Área Administrativa. 20
7.- Área de Parqueo de Movilidades. 50
Total (En M2) 235
4.7 Tecnología
Selección de Tecnología.
72
Como se mencionó con anterioridad la tecnología
seleccionada ya fue descrita cuando se describió el proceso
productivo.
Cuadro 18
Maquinaria y Equipos
Vida
Ítem Q Característica Proveedor
Útil
CREAC.
Marca: SINGER TAKIGAWA
Modelo: RECTA LINEAL
Maquina de coser simple 4 10
Capacidad: 300 Psj. José
Dimensiones: MAQUINA DE MESA Olaya s/n
Puesto 27
Marca: GEMSY REMALLADORA
Modelo: FN10 – 4D CREAC.
Maquina para sesgo 4 10
Capacidad: 500 TAKIGAWA
Dimensiones: MAQUINA DE MESA
Marca:
Maquina para molde de Modelo:
2 10
sandalias Capacidad:
Dimensiones:
Marca:
Modelo:
Maquina Cortadora 2 10
Capacidad:
Dimensiones:
Marca:
Modelo:
Maquina selladora 2 10
Capacidad:
Dimensiones:
Equipos de Oficina.
73
Los equipos a requerirse son para las labores
administrativas, de comercialización y de ventas, entre
ellas equipos de cómputo y de comunicación.
Cuadro 19
Vida
Ítems Q Característica Proveedor
Útil
WASTER HOME Pentium 4 2.6 GHZ,
Memoria: 256 MB DDR, DISCO
DURO: 40 GB, Lectora 52X, Monitor:
Computadora 1 5
15”1024x768, cámara WebCam,
Subwoofer Creative, Windows XP
HOME OEM
Tiendas EFE
Marca: HP Multifunción 1210,
Av. Raymodi
Función Impresora: Resolución
600dpi Negro 4800x1200dpi color,
Impresora
1 velocidad: 12ppm Negro – 10ppm 5
Multifuncional
Color Ampliación / Reducción: Zoom
50% - 400%. Función scanner:
Resolución Óptica: 600x24dpi.
Sistema telefónico Panasonic KX –
TS3L, control de tres niveles de
Teléfono fijo 1 5 Telefónica
volumen. Rediscado. Instalable a la
pared
Cuadro 20
Mobiliario
Vida
Items Q Características Proveedor
Util
Escritorio 1 Mueble de madera, con 6 cajones. 10
74
Equipos de Seguridad. Los equipos de seguridad a
adquirirse son un extinguidor y accesorios para el
personal que realizara las labores de transformación
como máscaras y lentes.
Cuadro 21
Equipos de Seguridad
Vida
Items Q Características Proveedor
Util
Fabrica de
Extintor de Polvo Marca: Fadex. Modelo F9, Extintor de polvo
1 10 Extintores S.A.C.
Químico Seco. químico seco, alcance de chorro de 4 m.
Lima
Marca: 3M. Modelo: 3M-7502, Diseño con 2
Mascaras de Protección 3M Perú S.A.
1 Filtros cambiables, Pieza facial elasoméricas, 10
Respiratoria. Av. Canaval y
hipoalergénica, ligera y suave
Moreira 641 - Lima
Gafas de Seguridad. 1 Marca: Safety Personna, Modelo: 1050 10
75
4.8 Requerimientos de Insumos y/o Materiales Directos
Característi
Ítems Vida Útil Proveedor
ca
Moldes (para trabajos de
transformación)
Tela de algodón (varias colores)
Cono de Hilo (millar)
Micro porosos (docenas) Empresa
Diversos Proveedores
Bolsas para distribución (millar)
de la zona
Bolsa polietileno empaque (millar)
Cajas de cartón (millar)
Uniformes (pares)
Guantes (pares)
76
PERSONAL CALIFICADO
- Un (02) Ingeniero Agrónomo, con experiencia en
cultivos que propone, en el ámbito del proyecto.
- Un (01) Experto en comercialización, a fin de
concertar las compras tanto con los entes privados como
públicos.
PERSONAL NO CALIFICADO
- 08 operarios (as), para la línea de producción,
permanente de la planta.
Cuadro 24
Cuadro 26
Cantidad
Ítems Unidad Proveedor
Anual
Aceite Singer 250ml 12
Empresas de la zona
Repuestos Unidad 10
La casa de la
Materiales de Limpieza Pack 1 Limpieza
78
Empresas de transporte
Fletes Tingo Maria - Lima Cajas
interprovincial
Picuroyacu Bajo –
Terreno 25 Has.
Castillo Grande
a) Demanda Proyectada
Tomando en cuenta este factor y considerando la
demanda objetivo, el proyecto prevé una
plantación de 25 has, el cual la empresa tendrá el
abasteceminieto de la materia prima para la el
proceso de transformación continuo de la fibra
vegetal en diversas presentaciones.
b) Disponibilidad de Insumos
En lo referente a los insumos, la disponibilidad de
plantones será abastecido por la misma empresa.
En algunos casos es muy difícil encontrar la
cantidad requerida de algunas especies, lo cual
limitaría la extensión de siembra de tal especie. A
medida que avanza la producción se ira
79
recolectando y seleccionando la semilla para
abastecer la siembra.
Cuadro 28
Tamaño (En
Años
Has)
1 25
80
2 25
3 30
4 30
5 35
En el proyecto se proyecto hacer extensiva e
intensiva en la producción de esponja vegetal en la
zona, como respuesta al desarrollo alternativo y
generación de ingresa de los productores de este
valle del alto huallaga.
4.12 Localización
81
tratamiento poscosecha de las fibras vegetales. En
cambio en juanjui sólo se contaba con 10 Has y no
existía infraestructura alguna.
La ciudad de Tingo Maria en los últimos años esta
experimentado un crecimiento significativo del
sector turístico, lo cual originó el ingreso de
nuevos hoteles y una mejora en los servicios e
infraestructura turística en toda la región, lo cual
nos da una buena perspectiva del crecimiento de
la demanda local futura de nuestro producto. En
cambio, la situación del turismo en Juanjui
permanece estancada y cada vez peor, puesto que
además de los problemas de carencia de agua
potable, existe el riesgo del resurgimiento de
enfermedades infectocontagioso por el excesivo
calor.
Escala de Valores
Escalas
Muy Malo 1
Malo 2
Bueno 3
Muy Bueno 4
Cuadro 29
82
Situación Ambiente Social 0.30 4 1.20 2 0.30
Disponibilidad de Terreno 0.10 4 0.40 3 0.30
Amplitud de Mercado Local 0.15 4 0.60 1 0.15
Estado de Vías de Transporte 0.15 4 0.60 4 0.60
Distancia al Mercado Nacional 0.10 4 0.60 2 0.30
Existencia de Infraestructura
0.10 4 0.40 1 0.10
Física en el Terreno
Hábitat de Especies 0.10 3 0.30 4 0.40
TOTAL 1.00 4.10 2.15
83
CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1 Puestos de Trabajo
Gerente General.
Es el ejecutivo de mayor jerarquía dentro de la empresa, y
esta encargado de dirigir las operaciones de la empresa. Del
director general dependen en forma directa los gerentes:
administrativo, de producción y de ventas.
Gerente Administrativo.
El gerente administrativo se encargará del planeamiento,
control y dirección de la producción dentro de empresa. La
administración deberá desarrollar el plan de actividades,
84
evaluar el control de la calidad y realizar el plan anual de
desarrollo, para ello contará con el apoyo del técnico
Gerente de Ventas. Además deberá estar en permanente
contacto con las autoridades y establecer las mejoras y
consideraciones que se pudieran plantearse dentro del
ámbito de su intervención.
Gerente de Ventas.
El gerente de ventas se encargará de la promoción del
producto en el mercado objetivo, elaboración de políticas de
ventas, análisis de las condiciones de potenciales clientes.
Diseñará las políticas de marketing, así como las estrategias
para posicionar el producto en el mercado local, nacional e
internacional, sobre la base de los objetivos planteados por
la empresa. Además se encargará de la atención de las
órdenes de compra de pedidos, cotización y la facturación de
los mismos.
Ayudantes.
Estas personas serán un soporte para el área de producción
(transformación de la fibra vegetal) y deben conocer las
actividades productivas del negocio lo cual les permitirá
cubrir el conjunto de requerimientos de trabajo: producción,
85
control de calidad y las labores prioritarias a las cuales se
dedicarán.
Gerencia General
Ayudantes
86
CAPITULO VI: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS
6.1 Costo Total de Producción / Operación.
87
poscosecha de la esponja vegetal. Los montos por
cada partida se aprecian a continuación:
Cuadro 30
Costos de Materiales Directos: Insumos
Agrícolas y otros
Ítems Unidad Q PU CT
Guano de isla Sacos 75 50 3750,00
Barbasco Atados 50 28 1400,00
Semillas Kg. 30 10 300,00
Tratamiento Pos cosecha
Bicarbonato de calcio Kg. 50 20 1000,00
Total de insumos
Directos 6450,00
Cuadro 31
Proyección de los Costos Anuales de Materiales
Directos
Capacidad de Producción
Ítems Año 1(25 Año 2 (25 Año 3 (30 Año 4 (30 Año 5 (35
Has.) Has.) Has.) Has.) Has.)
I. Mantenimiento de Plantación 5450,00 5450,00 6480,00 6480,00 7510,00
II. Tratamiento Pos cosecha 1000,00 1000,00 1100,00 1100,00 1200,00
Costo Anual en Mat. Directo.
6450,00 6450,00 7580,00 7580,00 8710,00
En S/.
88
6.1.2 Costos de Servicios Directos
Cuadro 33
Proyección de los Costos Anuales de los Servicio
Directos
89
I. Mantenimiento : 345,00
1.1 Rozo 5 75,00
1.2 Corta y Picacheo 5 75,00
1.3 Control de Maleza 5 75,00
1.4 Poda de Mantenimiento 3 45,00
1.5 Recalce 3 45,00
1.6 Control Fitosanitario 2 30,00
II. Cosecha: 75,00
2.1 Cosecha 3 45,00
2.2 Secado 2 30,00
III. Poscosecha 30,00
3.1 Tratado de la Fibra 2 30,00
Costo de Mano de Obra Directa
(Producción) 450,00
Costo de Mano de Obra Directa (25
has.) A 11250,00
IV. Proceso de Transformación B 60156,00
Cuadro 35
90
Transformación
71,406.0 71.406.0 73,656.0 73,656.0 75,906.0
Costo Anual en M.O.D. en S/.
0 0 0 0 0
91
interprovincial, pues resulta más económico. También
se prevé el pago de flete desde la plantación hasta las
empresas de transporte interprovincial, a un costo de
S/. 0.10 por caja.
Cuadro 38
Otros Costos Indirectos
Costo
Cantida
Ítems Unidad Precio Costo Total en
d Unitario S/, Total S/. S/.
1. Flete por caja: Tingo Maria - Lima Caja 2000 0,4 800,00 9600,00
2. Flete por caja: Centro de
Producción - Empresa de Caja 2000 0,1 200,00 2400,00
transporte
Total en S/. 1000,00 12000,00
Cuadro 40
Sueldos del Área de Administración
Sueldo
Cargos Q Aportes
Bruto
Administrador 1 12,000 700.00
Contador 1 1,200
92
Total en S/. 13,200 700.00
Cuadro 41
Otros Gastos del Área de Administración
Precio Unitario Costo
Ítems Unidad Cantidad
S/. Total
Útiles de escritorio Pack 5 50,00 250,00
Depreciación de Equipos de
Global 1 300,00 300,00
Oficina
Total en S/. 550,00
93
ventas, obsequio de catálogos, calendarios, exhibición en
los puntos de ventas participación en ferias y eventos y
patrocinio de eventos culturales. Tal como se puede
observar a continuación:
Cuadro 44
Cuadro 46
94
Proyección de Gastos de Ventas
95
Capitulo VII: PROYECCION DE LA INVERSION Y SU
FINANCIAMIENTO
96
7.2. Activo Intangible
CUADRO 48
INVERSION FIJA INTANGIBLE
En nuevos soles
RUBROS U.M. CANT PU PARCIAL TOTAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 740,00
Gastos legales de constitución Global
Minuta Global 1 150,00 150,00
Escritura Pública Global 1 150,00 150,00
Inscripción Registros Públicos Global 1 110,00 110,00
Licencia municipal Global 1 330,00 330,00
Patentes o Licencias 250,00
Permiso sanitario Global 250,00 250,00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 1.000,00
Publicidad Global 1.000,00
GASTOS DE CAPACITACION Global 1.560,00 1.560,00
TOTAL 3.550,00
(COSTO
CAPITAL DE TRABAJO = ANUAL/365)*90= 88.420
7.4. Financiamiento.
S/. 240.847.00
Ver anexo. 01
97
Capítulo VIII:
CUADRO Nº 10
PROGRAMA DE PRODUCCION DE LA ESPONJA VEGETAL
AÑOS
PPRODUCTOS TERMINADOS
UM
1 2 3 4 5
Productos "Esponja Vegetal"
Manoplas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Sandalias ecológicas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Canastas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Sombreros Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Esponja para vajillas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Carteras Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Toallas ecológicas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Peluches Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Alfombras Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Almohadillas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Productos para decoración Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Otros Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
TOTAL Unidades 50.400 55.440 60.984 67.082 73.791
Como se podrá apreciar para el primer año se prevé una producción anual de 50,400 fibras elaboradas aproximadamente, para el segundo año se
incrementa el 10% más a 55,440 y a partir del tercer, cuarto y quinto año una producción creciente de fibras vegetales elaboradas. Lo cual es factible
considerando el gran mercado potencial existente no sólo en el departamento de Huanuco, sino en todas las ciudades más importantes del país.
98
8.2 Calculando los Ingresos por la venta del Bien (S/.)
Para tener una idea de cuantas productos elaborados se venderán por año, a continuación se presenta el siguiente cuadro: Para el primer el proyecto
operara el 60% de su capacidad instalada y los siguientes años el 10% más.
AÑOS
Ítems AÑO 1: 60% AÑO 2: 10% AÑO 3: 10% AÑO 4: 10% AÑO 5: 10%
PRODUCTOS FIBRA VEGETAL (S/.) 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 362.803,98
PRODUCTOS FIBRA VEGETAL (US$) 71,826.00 79,009.00 86,910.00 95,601.00 105,161.00
99
CAPITULO IX: EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA.
9.1 Flujo de Caja
9.1.1 Flujo de Capital
100
TOTAL COSTOS INDIRECTOS (C+D+E+F) 2 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50
INGRESOS 0 1 2 3 4 5
Capital propio 0
Ingreso por ventas del producto 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 362.803,98
Valor residual contable 4.130,00
Recuperación de CT 88.420,36
Total Ingresos 0 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 455.354,34
EGRESOS
IFT 16.384 4.434,00 6.254,00 4.504,00 6.254,00 11.644,00
IFI -3.550
CT -88.420
COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO 175.002,00 159.502,00 167.452,00 165.702,00 173.582,00
COSTOS OPERATIVOS 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50
Tributos ( 30%) 1.101,95 13.185,35 18.977,15 28.496,69 36.026,74
Total Egresos 246.382,45 244.787,85 256.781,65 266.303,19 287.105,24
SALDO DE CAJA -75.586 1.417,55 27.792,15 43.056,35 63.518,61 168.249,09
101
9.1.3 Flujo de Caja Financiero
102
9.3 Indicadores Financieros de Rentabilidad
103
El análisis de punto de equilibrio para el primer año de producción nos señala que se debe vender como mínimo
14,700 unidades de fibra vegetal transformados en sus diversas presentaciones para que nuestros ingresos y
costos estén en equilibrio (1,225 unidades por mes). El ingreso anual de de equilibrio es de S/.50,421.00, lo cual
representa sólo el 18.3% de los ingresos proyectados y de las unidades vendidas para el primer año.
PRECIO PROMEDIO POR UNIDAD 3,00 CVu. PROMEDIO POR UNIDAD S/. 3,43
104
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
105
esponja vegetal de calidad, por lo que se utilizará la estrategia
de ser el primero, incidiendo más en las ventas personales y en
la promoción de ventas, a través del obsequio de muestras.
Recomendaciones al Proyecto
106
Anexos
107
PRESUPUESTO DE EGRESOS
COSTOS UM
1 2 3 4 5
A. COSTOS DE MAQ. MATERIALES E
INSUMOS 53.484,00 37.984,00 45.934,00 44.184,00 52.064,00
Accesorios Global 19.934 4.434,00 6.254,00 4.504,00 6.254,00
Bolsas para distribución Millar 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Cajas de cartón Millar 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Etiquetas Millar 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
Insumos para la Producción 5.450,00 5.450,00 6.480,00 6.480,00 7.510,00
Guano de isla Sacos 3.750,00 3.750,00 4500,00 4500,00 5250,00
Barbasco Atados 1.400,00 1.400,00 1680,00 1680,00 1960,00
Semillas Kilos 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Compra de la M. P. para Elaboración 25.000,00 25.000,00 30.000,00 30.000,00 35.000,00
Esponja Vegetal (400kg/has. Total 25 has.) Kilos 25.000,00 25.000,00 30.000,00 30.000,00 35.000,00
Insumos para el Tratamiento de la
LUFFA 1.000,00 1.000,00 1.100,00 1.100,00 1.200,00
Bicarbonato de Calcio (20/kg.) Kilos 1.000,00 1.000,00 1100,00 1100,00 1200,00
B. COSTO DE M.O.D. PARA LA 121.518,0
PRODUCCION 121.518,00 121.518,00 121.518,00 121.518,00 0
Mano de Obra (750 Jornales - 25 has.) Global 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00
Asistencia Técnica (3 Inginieros
Agrónomos) Unidad 50.112,00 50.112,00 50.112,00 50.112,00 50.112,00
Costo de M.O.D. Para la Elaboración 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00
Mano de Obra ( 8 operarios, pago
mensual) Unidad 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00
173.582,0
TOTAL COSTOS DIRECTOS (A+B) 175.002,00 159.502,00 167.452,00 165.702,00 0
C. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00
Personal de seguridad Unidad 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
Personal de Limpieza Unidad 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
D. COSTOS INDIRECTOS OPERATIVOS 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50
Alquiler del local Global 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Internet Speedy 1200 Global 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Pago de Pagina Web (anual) Global 103,50 103,50 103,50 103,50 103,50
Teléfono Global 1.248,00 1.248,00 1.248,00 1.248,00 1.248,00
Agua Global 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
Energía Eléctrica Global 1440,00 1440,00 1440,00 1440,00 1440,00
Materiales Indirectos 403,00 403,00 403,00 403,00 403,00
Insumos (Aceite Singer, Repuestos, M. de
Limpieza) 403,00 403,00 403,00 403,00 403,00
E. GASTOS ADMINISTRATIVOS 34.800,00 34.801,00 34.802,00 34.803,00 34.804,00
Gerente General Global 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00
Administrador Global 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
Contador (Tiempo Parcial) Global 1.200,00 1.201,00 1.202,00 1.203,00 1.204,00
Secretaría Global 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
F. GASTOS DE VENTAS 10.300,00 10.301,00 10.302,00 10.303,00 10.304,00
Publicidad Global 700,00 701,00 702,00 703,00 704,00
Agente Vendedor Global 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
(C+D+E+F) 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50
239.434,5
TOTAL EGRESO DE OPERACIÓN 240.846,50 225.348,50 233.300,50 231.552,50 0
108
109