Universidad Nacional de Asunción

Facultad de Ciencias Económicas

an Lorenzo, 17 de Agosto de 2015

Señora
Prof. Econ. Gloria Netto Duarte, Directora
Dirección General de Administración y Finanzas – UNA
Rectorado

Me dirijo a usted con referencia a su nota del 13 de Agosto de 2015 de la

D.G.A. y F., Nº 974/15 a fin de informar los procedimientos de los registros
contables, conforme al siguiente detalle:

2- En cuanto al control de las cuentas presupuestarias 411 y las cuentas de

gastos 321, fueron regularizadas conforme a las disposiciones legales
vigentes con las obligaciones N° 7285 y 7289.
4- De las observaciones recibidas de la Dirección General de Contabilidad
Pública en cuanto a la diferencia entre la cuenta 211/212, a fin de informar
que dentro de la cuenta contable 211xxxx Bancos de Tesorería
Institucional, se registran también otras, como la cuenta N°
219.05.02.00.000 (Fondos transferidos a filiales a confirmar) que se utiliza
para transferir los fondos y cubrir los gastos corrientes y de capital
afectados a los diferentes Filiales; 4.14.04.01.00.000 (Remesas de fondos
recibidos), para pago de descuentos sobre salarios de funcionarios y
docentes, 2.11.01.02.00.000 ( Fondo Fijo).

Hago propicia la ocasión para saludarlo atentamente.

Prof. C.P. Derlis Daniel Lugo

Director Financiero

Ciudad Universitaria de San Lorenzo – Teléfonos 585-566/8 - Paraguay

 Universidad Nacional de Asunción
Facultad de Ciencias Económicas

San Lorenzo, 28 de Agosto de 2015

Señora
Prof. Econ. Gloria Netto Duarte, Directora
Dirección General de Administración y Finanzas – UNA
Rectorado

Me dirijo a usted con referencia a su nota del 25 de Agosto de 2015 de la

D.G.A. y F., Nº 1025/2015 a fin de informar los procedimientos de los registros
contables, conforme al siguiente detalle:

1- La cuenta 232.01.02 Obras de Infraestructura corresponde a las

obligaciones n° 3585, 3586 y 3773 que registran como obras en ejecución,
que fueron terminadas en el ejercicio fiscal 2015 y su incorporación al activo
fijo de la institución.

2- La diferencia en la cuenta 232.01.05 Equipos de Computación fue

actualizada en el mes de Agosto con su correspondiente registro de
incorporación.

3- El monto de la cuenta 232.01.12 Muebles y Enseres no corresponde al

monto conforme al movimiento de Bienes de Uso según Balance de enero a
junio/2015.

4- La diferencia en la cuenta 232.01.21 Obras Civiles en Ejecución resulta de

la suma de algunas obligaciones que fueron informadas en el formulario
FC09 debido a que están en tránsito y aún no corresponde su
incorporación.

Hago propicia la ocasión para saludarlo atentamente.

Prof. C.P. Derlis Daniel Lugo

Director Financiero

Ciudad Universitaria de San Lorenzo – Teléfonos 585-566/8 - Paraguay

 Universidad Nacional de Asunción
Facultad de Ciencias Económicas

San Lorenzo, 27 de Noviembre de 2015

Señor
Prof. Msc. José Coronel Ruiz Diaz, Director
Dirección General de Administración y Finanzas – UNA
Rectorado

Me dirijo a usted con referencia a su nota del 24 de Noviembre de 2015 de la

D.G.A. y F., Nº 152/2015 a fin de informar los procedimientos de los registros
contables, conforme al siguiente detalle:

1- La cuenta 232.01.02 Obras de Infraestructura corresponde a las

obligaciones n° 3585, 3586 y 3773 que registran las obras civiles en
ejecución, que fueron terminadas en el ejercicio fiscal 2015 y su
incorporación al activo fijo de la institución.

2- La cuenta 232.01.12 Muebles y Enseres fue regularizada en el mes de

noviembre con la obligación n° 10776.

3- La diferencia en la cuenta 232.01.21 Obras Civiles en Ejecución resulta de

la suma de algunas obligaciones que se detallan como sigue:

- Obligaciones n° 552, 555, 556, 4745 y 5350 fueron informadas en el

formulario FC09 debido a que están en tránsito y aún no corresponde su
incorporación.
- Obligaciones n° 554 y 610 fueron registrados bajo la cuenta 218.01.01
Anticipos entregados por construcción de obras, y
- Obligación n° 6037 corresponde a la cancelación de un anticipo
entregado por construcción en el ejercicio fiscal 2014 y posteriormente
informado en formulario FC 09.

Hago propicia la ocasión para saludarlo atentamente.

Prof. C.P. Derlis Daniel Lugo

Director Financiero

Ciudad Universitaria de San Lorenzo – Teléfonos 585-566/8 - Paraguay

 Universidad Nacional de Asunción
Facultad de Ciencias Económicas

San Lorenzo, 27 de Noviembre de 2015

Señor
Prof. Msc. José Coronel Ruiz Diaz, Director
Dirección General de Administración y Finanzas – UNA
Rectorado

Me dirijo a usted con referencia a su nota del 24 de Noviembre de 2015 de la

D.G.A. y F., Nº 152/2015 a fin de informar los procedimientos de los registros
contables, conforme al siguiente detalle:

4- La cuenta 232.01.02 Obras de Infraestructura corresponde a las

obligaciones n° 3585, 3586 y 3773 que registran las obras civiles en
ejecución, que fueron terminadas en el ejercicio fiscal 2015 y su
incorporación al activo fijo de la institución.

5- La cuenta 232.01.12 Muebles y Enseres fue regularizada en el mes de

noviembre con la obligación n° 10776.

5- La diferencia en la cuenta 232.01.21 Obras Civiles en Ejecución resulta de

la suma de algunas obligaciones que fueron informadas en el formulario
FC09 debido a que están en tránsito y aún no corresponde su
incorporación.

Hago propicia la ocasión para saludarlo atentamente.

Prof. C.P. Derlis Daniel Lugo

Director Financiero

Ciudad Universitaria de San Lorenzo – Teléfonos 585-566/8 - Paraguay