CONTABILIDAD I

CARRERAS: CONTADOR PÚBLICO Y LIC. EN ADMINISTRACIÓN

AÑO ACADÉMICO 2021

CASO PRÁCTICO Nº 38

EL ESTADO PATRIMONIAL

1. Teniendo en cuenta lo requerido por las RT 8 y 9 FACPCE, y a partir de los datos contenidos
en la Hoja de Trabajo de ESPACIOS SRL que se adjunta exponga el Estado Patrimonial de la
empresa. No olvide incorporar toda la información complementaria (Notas y Cuadros
Anexos) que considere pertinente.
2. Datos:
1. Las acciones ACINDAR son 500, de VN 120 cada una, valor de costo: $250 y 3.5%
comisión. Valor cotización al cierre $300 y 3.5% comisión.
2. De los Deudores por Ventas $32.000 son no corrientes.
3. La moneda Extranjera corresponde a U$S 1700 medidos al tipo de cambio comprador
de $100 al cierre del ejercicio
3. Exponga el Estado de Situación Patrimonial de la empresa ESPACIOS SRL al 31/12/2020
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SALDOS AJUSTES SDOS AJUST CTAS PATRIM CTAS RESULT

Nº CUENTAS
D H D H D H A P + PN NEG POS
1 Alquileres cob por adelant 60.000 0 20.000 80.000 80.000
2 Documentos a Cobrar 75.000 75.000 75.000
3 Res No Asignados 1.000.000 1.000.000 0 0 0
4 Acciones ACINDAR 129.375 15.375 0 144.750 144.750
5 Inmuebles para renta 2.250.000 2.250.000 2.250.000
6 Luz 3.000 0 3.000 3.000
7 Publicidad Perdida 15.000 0 15.000 15.000
8 Caja 650.000 2.300 647.700 647.700
9 Fondo Fijo 3.000 3.000 3.000
10 Mercaderías 620.000 620.000 620.000
11 Alquileres perdidos 24.000 2.000 22.000 22000
12 Banco Río cta cte 234.650 0 25.000 209.650 209.650
13 Rodados 1.200.000 1.000.000 1.200.000 1.000.000 1.000.000
14 Dep Ac Rodados 480.000 480.000 200.000 200.000 -200.000
15 Capital Social 2.000.000 2.000.000 2.000.000
16 Caja Moneda Extranjera 202.000 32.000 170.000 170.000
17 Int pag por adel 2.500 2.500 2.500
18 Publicidad a Pagar 15.000 15.000 15.000
19 Deudores por Venta 315.000 57.000 258.000 258.000
20 Previsión p/Ds Incob 6.300 1.200 1.800 6.900 -6.900
21 Socio Paez Cta part 12.000 12.000 12.000
22 Sueldos 350.000 350.000 350.000
23 Reserva Legal 400.000 400.000 400.000
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24 Gastos Bancarios 2800 2.800 2.800

25 CMV 2.100.000 100000 2.000.000 2.000.000
26 Ventas 3.800.000 200.000 4.000.000 4.000.000
27 Proveedores 779.575 159.500 939.075 939.075
28 Intereses Perdidos 8.000 8.000 8.000
29 Doc a cobrar descont 12.000 12.000 -12.000
30 Int Pe no dev 5.800 5800 -5.800
31 Dep Inm p/Renta 30.150 30.150 30.150
32 Socio Perez Cta Part 3.500 3.500 3500 0
33 Res por tenencia Acciones 0 15.375 15.375 0 15.375
34 Res por ten Caja y Bcos 32.000 32.000 32.000
35 AREA 0 12.000 12.000 12.000
36 Pub pe no dev 8.000 8.000 -8.000
37 Oblig a Pagar 115.500 115.500 115.500
38 Res Vta Rodados 58.000 58.000 58.000
39 Alquileres Ganados 25.000 25.000 25.000
40 Amort Ac Marcas 12.000 12.000 -12.000
41 Marcas 120.000 120.000 120.000
42 Previsión p/Ind por desp 125.000 125.000 125.000
43 Impuesto a las Gan 250.000 250.000 250.000
44 Imp a las Gan a Pag 450.000 450.000 450.000
45 Deudores Morosos 13.500 13.500 13.500
46 Deud en G judicial 18.000 18.000 18.000
47 Deud Incobrables 1.800 1.800 1.800
48 Dep Ac Inm p/renta 30.150 30.150 60.300 -60.300
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49 Indemn por despido 50.000 50.000 50.000

50 Alq pag por adelant 12.000 12.000 12.000
51 Deprec Rodados 200.000 200.000 200.000
52 Amort Marcas 12.000 12.000 12.000
8.171.025 8.171.025 3.266.625 3.266.625 8.538.150 8.538.150 5.256.400 4.134.775 2.976.750 4.098.375

0 0 0 1.121.625 1.121.625