9312-003-014 2017

ÍNDICE
Página
1 Base normativa 3
2 Objetivo 3
3 Ámbito de aplicación 3
4 Políticas 4
5 Definiciones 13
6 Descripción de actividades 18
7 Diagrama de flujo 47
8 Relación de documentos que intervienen en 65

el procedimiento
- Anexos
Anexo 1 “Aclaración de pago patronal”
Anexo 2 “Carta declaratoria patronal”
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Procedimiento para la aclaración de pagos patronales con error, no captados y
afectación en el sistema de cobranza
1 Base normativa
Las actividades que realicen los responsables: de la Jefaturas de Afiliación y Cobranza,

Subdelegado, Departamento de Cobranza, Oficina de Registros y Control de la Cartera,
del Instituto Mexicano del Seguro Social en el cumplimiento de sus funciones en esta
materia, se realizarán en apego al presente procedimiento, con fundamento en lo
dispuesto en los artículos 39, 39A, 39C, 287, 304, y 304 A de la Ley del Seguro Social
(LSS) publicada en el DOF el 21 de diciembre de 1995 y sus reformas, 8 fracción I de la
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos publicada
en el DOF el 13 de marzo de 2002 y sus reformas, 30, 108, 150 del Código Fiscal de la
Federación (CFF) publicada en el diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de
1981 y sus reformas, 2 fracción X, XI, 14, 113, 122 y 131 al Reglamento de la Ley del
Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y
Fiscalización (RACERF) publicada en el DOF el 1° de noviembre del año 2002 y sus
reformas, 150 fracciones XVIII, XIV, XV, XXIII, XXVII, XXVIII, 152 y 153 del Reglamento
Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social (RIIMSS), publicado en el DOF el 18 de
septiembre de 2006 y sus reformas, y los Acuerdos emitidos por el H. Consejo Técnico del
Instituto, a los Oficios Circulares vigentes, artículo 16 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos, Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos a que se
sujetará la guarda, custodia y plazo de conservación del Archivo Contable Gubernamental,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el martes 25 de agosto de 1998.
2 Objetivo
Establecer las políticas y actividades, que deben llevar a cabo los órganos de operación
administrativa desconcentrada y órganos operativos, la correcta aplicación de pagos
rechazados por ProceSAR y su certificación, con el objeto de propiciar una correcta
administración de cartera.
3 Ámbito de aplicación
El presente Procedimiento es de observancia general y obligatoria para los titulares y

personal de las Jefaturas de Servicios de Afiliación y Cobranza y en las subdelegaciones;
para los jefes y personal de los Departamentos de Cobranza; de las Oficinas de Registros
y Control de la Cartera, o para aquéllas que realicen las actividades contempladas en este
Procedimiento, en las subdelegaciones del Sistema Nacional.
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4 Políticas
4.1 El Titular de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza, el jefe de

Departamento de Supervisión de Cobranza, el Subdelegado, el jefe de Departamento de
Cobranza y todo el personal de las Oficinas de Registros y Control de la Cartera o
aquéllos que los substituyan en las Subdelegaciones del Instituto, para las actividades que
realicen para llevar a cabo la administración de la cartera y su afectación en el SISCOB,
en el cumplimiento de sus actividades, deberán apegarse a lo dispuesto en el presente
Procedimiento.
4.2 El presente Procedimiento deja sin efecto, lo referente a la política D.2) Concerniente
a la gestión de la certificación y afectación en el sistema de cobranza de los pagos
patronales no aplicados del “Procedimiento para la administración de cartera y su
afectación el sistema de cobranza” 9312-003-012, validado y registrado el 24 de junio de
2010.
4.3 Las propuestas de incorporación o modificación de normativa, serán formuladas a

través de oficio por el Titular de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza (JAC), al
Titular de la División de Registro y Administración de Aplicaciones (DRAA), debidamente
motivadas y fundadas, aportando un proyecto de la normativa a incorporar o modificar,
acompañada en su caso de los formatos con instructivo, necesarios para su
implementación.
4.4 Las consultas respecto al presente Procedimiento, deberán formularse por el Titular
de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza (JAC) a través de su correo
electrónico institucional (no de colaboradores), a la Coordinación de Cobranza (CC), a la
atención de la DRAA, observando lo siguiente:
a) Tratará sobre asuntos no considerados en la normativa, o bien cuando ésta

tuviera que interpretarse, para lo cual se indicará específicamente el punto sobre
el cual se suscita la duda, en la inteligencia de que su complejidad es tal, que no
resulte suficiente para resolverla, la pericia y experiencia del jefe de la Oficina de
Registros de Control de la Cartera.
b) Aportará la información suficiente para resolver la consulta;
c) Incluirá en el correo electrónico, la evidencia de que el asunto fue analizado por el
jefe del Departamento de Supervisión de Cobranza, por el Titular de la
Subdelegación, del jefe del Departamento de Cobranza y del jefe de la Oficina de
Registros y Control de la Cartera, donde cada uno manifieste y justifique la
imposibilidad de resolver la problemática motivo de la consulta.
d) La consulta deberá incluir una propuesta de solución.
Las consultas que no cumplan lo estipulado en esta política, serán rechazadas
por el área Normativa, bajo la responsabilidad de quien consulta.
Las consultas se dirigirán a la siguiente dirección de correo electrónico:
pagos.nocaptados@imss.gob.mx
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4.5 Los sujetos a la aplicación de este Procedimiento, descritos en el numeral 3, estarán
a lo que en éste se establece, sin que a su criterio puedan realizar modificaciones en todo
o en parte a las políticas, actividades, responsables y formatos determinados; salvo los
casos expresamente autorizados por el área Normativa competente.
4.6 El incumplimiento de los servidores públicos involucrados en el presente documento

será causal de las responsabilidades que resulten conforme a la Ley Federal de
Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y demás disposiciones
aplicables al respecto.
4.7 El personal realizará sus labores con apego al Código de Conducta y de Prevención
de Conflictos de Interés de las y los Servidores Públicos del Instituto Mexicano del Seguro
Social, utilizando lenguaje incluyente y salvaguardando los principios de igualdad,
legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que rigen el servicio público, así
como con pleno respeto a los derechos humanos y a la no discriminación, aprobado por el
Consejo Técnico mediante Acuerdo ACDO.SA2.HCT.011215/283.P.DA, de fecha 01 de
diciembre de 2015.
4.8 Corresponderá a la Coordinación de Cobranza (CC), a través de la División de

Registro y Administración de Aplicaciones, interpretar para efectos administrativos el
presente procedimiento y resolver los casos no previstos.
4.9 La Coordinación de Cobranza (CC), a través de la DRAA deberá difundir por correo
electrónico institucional a los Titulares de las Jefaturas de Servicios de Afiliación y
Cobranza, las modificaciones al SISCOB o a sus criterios de afectación, con la
oportunidad que permita que los cambios no afecten negativamente a la administración de
la cartera.
En consecuencia, los Titulares de las Jefaturas de Servicios de Afiliación y Cobranza
(JAC), serán responsables de difundir tales cambios dentro de las áreas a su cargo a las
cuales conciernan las modificaciones.
4.10 Los JAC, jefes de Departamento de Supervisión de Cobranza; Titulares de

Subdelegación; jefes de Departamento de Cobranza, así como de la Oficina de Registros
y Control de la Cartera, serán responsables de difundir adecuadamente el presente
Procedimiento entre el personal a su cargo, de vigilar que se observe lo que en el mismo
se establece, así como de ofrecer capacitación para su correcta aplicación.
4.11 Los jefes del Departamento de Cobranza, podrán asignar tareas a su personal
asignado, de acuerdo a las cargas de trabajo.
Conforme a lo anterior, cada servidor público empleado de este Instituto, será responsable
de cumplir en su ámbito de competencia con lo señalado en el presente Procedimiento, ya
sea porque expresamente así se lo establezca la Normativa o por indicación de su
superior jerárquico. Esto, en atención a lo señalado en el artículo 8 fracción I de la Ley
Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, así como en el
Código de Conducta del Servidor Público del IMSS.
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4.12 Los formatos utilizados en el presente procedimiento se deberán consultar en el
Catálogo Digital de Formatos DIR, disponibles en la página de Intranet del Instituto en la
dirección:
Dirección: http://intranet/documentos/Paginas/catalogo-dir.aspx
Documentos
Catálogo de la DIR
Cobranza
Registro y Administración de Aplicaciones
4.13 La documentación que requiera ser consultada, deberá ser resguardada por un
periodo mínimo de 5 años, conforme al Artículo 30 del Código Fiscal de la Federación y al
Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos a que se sujetará la guarda y plazo de
conservación del Archivo Contable Gubernamental. Artículo Primero y Segundo, publicado
el martes 25 de agosto de 1998, procediendo a su depuración transcurrido dicho término.
4.14 Las afectaciones al SISCOB, deberán realizarse con base en la Norma vigente
establecida en el “Procedimiento para la administración de cartera y su afectación el
sistema de cobranza” clave 9312-003-012, validado y registrado el 24 de junio de 2010.
4.15 Con el fin de evitar cargas administrativas innecesarias por la corrección de créditos
genéricos propiciados por las áreas operativas de cobranza, el titular de la Subdelegación
deberá vigilar que sus Departamentos dependientes, generen fichas de depósito
referenciado para pago de adeudos, exclusivamente por aquellos que ya se encuentren
cargados en el SISCOB con número de crédito al cual se aplicará la recaudación.
4.16 Se prohíbe a todo el personal que realiza afectaciones en el SISCOB, reclasificar

ingresos a otros periodos, cuando la afectación contravenga lo establecido en el artículo
122 del RACERF, debiendo el patrón realizar el pago correctamente y solicitar la
devolución del pago enterado sin justificación legal, conforme a lo dispuesto en el artículo
299 de la LSS y 131 del RACERF para devoluciones por cuotas IMSS y por las que
correspondan al seguro de retiro, cesantía y vejez (RCV) de acuerdo a lo señalado en las
Disposiciones de Carácter General en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro
para el Retiro, “Título Sexto Recaudación y Devolución de Pagos sin Justificación Legal,
Capítulo IV de la Devolución de Pagos sin Justificación Legal, Apartado B del
“Procedimiento para la atención de solicitudes de devolución de cantidades enteradas sin
justificación legal” 9313-003-002, que fueron publicadas en el Diario Oficial de la
Federación del 2 de julio de 2012.
4.17 La DRAA, deberá ser la ventanilla institucional única ante las áreas operativas para
gestionar la solución de los pagos no aplicados.
4.18 Pagos no aplicados sujetos a este Procedimiento:
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a) Serán aquellos pagos que los patrones argumentan haber efectuado, de los
cuales no se encuentre antecedente alguno en las fuentes de información
internas ni externas, puestas a disposición para su consulta a este Instituto, los
cuales deberán permanecer en la incidencia 18 en (certificación de pago), para lo
cual la DRAA, es la única autorizada para realizar el cambio a esta incidencia.
b) Respecto de los pagos referenciados, generados a través de fichas de depósito

(GEFIDE) el jefe del Departamento de Cobranza deberá enviarlos por correo
electrónico al jefe del Departamento de Supervisión de Cobranza, para que éste
gestione la investigación, aclaración y solución en los propios archivos o ante el
Departamento de Tesorería delegacional, según corresponda. La impresión del
correo electrónico mencionado, será el documento soporte para trasladar el
crédito a la incidencia 25 Pago en conciliación, en tanto se emite la aclaración.
El proceso de aclaración de estos pagos, así como de la estancia del adeudo en

la incidencia 25 no deberá ser superior al 4° día hábil posterior al cierre de mes
de que se trate la recaudación.
c) Los pagos rechazados por la empresa operadora de la base de datos nacional
SAR (ProceSAR), que se realizan a través del archivo de pago SUA o por medio
de la línea de captura generada por el Sistema de Pago Referenciado (SIPARE),
por contener error en la información, pero que sin embargo se reconoce la
recepción del pago en numerario.
Mensualmente la DRAA publicará el listado de pagos de esta categoría, por los
cuales el jefe del Departamento de Cobranza deberá cerciorarse que la Oficina
de Registros y Control de la Cartera, ubique el crédito en la incidencia 25 Pago
en conciliación.
La DRAA deberá gestionar mensualmente ante las entidades receptoras la
conciliación de esta categoría de asuntos y pondrá a disposición de las
subdelegaciones en la dirección electrónica, el proceso de conciliación:
http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Recaudación Incorrecta
d) Los pagos recibidos y conciliados por ProceSAR que se encuentren alojados en

la recaudación incorrecta por contener error en la información, deberán ser
publicados por la DRAA mensualmente, por los cuales el jefe del Departamento
de Cobranza se cerciorará que durante el mes de publicación, se gestione la
reclasificación con clave 91, si el pago corresponde a cuotas IMSS y fue aplicado
en otra subdelegación (de acuerdo a lo estipulado en los Lineamientos de
afectación en el sistema de cobranza) o, se proceda a cancelar el adeudo a
través de ajuste 26 tratándose de cuotas RCV.
e) Los pagos captados con crédito genérico número 777777777 (emisiones
generadas por diferencias SIVEPA), 888888888 (emisiones generadas y
documentos derivados de auditoria) y 999999999 (emisiones generadas por
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cuotas obrero patronales), al mes siguiente de que se ocasionen, la DRAA los
deberá publicar en la dirección electrónica:
ftp://172.16.5.26/ (copiar la dirección y pegar en explorador de Windows)
Usuario: IBC, Contraseña: COBRANZA
seleccionar la carpeta créditos vigentes 7s, 8s, y 9s; cerciorándose el jefe del
Departamento de Cobranza que durante el mes de publicación, la Oficina de
Emisión y Pago Oportuno revise tales pagos y solicite a la Oficina de Registros
y Control de la Cartera, aplicar el pago al registro patronal, periodo y concepto
de adeudo que corresponda.
f) Para los casos en que el ingreso se haya aplicado en los registros patronales
incorrectos (ejemplo “S” por “5”, “0” por “O”, “I” por “1” etc) y el genérico Z99
(municipio correspondiente a la subdelegación Polanco). Tratándose de pago
por cuotas IMSS, se deberá gestionar la reclasificación con clave 91 y para
pagos por cuotas RCV se procederá a cancelar el adeudo a través de ajuste 26,
contando para ello con el soporte documental.
La DRAA deberá facilitar a los órganos operativos, el acceso a la base del
registro genérico municipio Z99, en la dirección electrónica:
http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Recaudación Incorrecta
4.19 Para sujetar a investigación los pagos no aplicados referidos en el inciso a) de la

política inmediata anterior, se estará a lo siguiente:
a) Por cada uno de estos pagos, deberá abrirse un expediente documental de
pago no aplicado (EPNA), que deberá integrarse con los siguientes documentos
e información:
a.1) Fotocopia del documento de Tarjeta de identificación patronal (TIP) al que se
refiere el artículo 14 del RACERF, con el cual el patrón o representante legal
acreditarán su interés.
a.2) Comprobante de pago original perfectamente legible con los siguientes datos:
registro patronal, fecha de pago, sello de la entidad receptora, importe pagado,
periodo, para el caso de SUA (Folio SUA) y para pago por medio de SIPARE
comprobante de pago referenciado.
Conforme al inciso b) del artículo 113 del RACERF, en caso de pagos con
cargo a la cuenta bancaria del patrón por transferencia electrónica, a su tarjeta
de crédito o débito, el comprobante de pago será el original del estado de
cuenta expedido por la entidad receptora en el que aparezca el cargo
respectivo.
Al comprobante original, se anexará el formato de “Carta declaratoria patronal”,
clave 9312-009-024, (anexo 2), con la firma autógrafa del jefe de Departamento
de Cobranza y del patrón; así como la fotocopia del comprobante a la que se
refiere el inciso b) inmediato posterior.
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a.3) Formato de “Aclaración de pago patronal”, clave 9312-009-025, (anexo 1)
suscrito por el patrón y por el personal del Instituto.
a.4) Constancia documental como: impresos de i) estado de cuenta con el crédito
vigente; ii) pantalla de CD SUA; iii) impreso de consulta de “línea de referencia”
(SIPARE); iiii) CREDSAL, para asuntos de ejercicios anteriores.
a.5) Al obtener el estado de cuenta y que el crédito correspondiente al comprobante

de pago se encuentre saldado o en la incidencia 25 “Pagos en conciliación”, se
aplicará el sello con la siguiente leyenda:
Con fecha ___________Se certifica que el pago correspondiente al período: _____por
concepto de cuotas: _______se encuentra recibido por el Instituto
Firma y nombre:
b) Los documentos a que se refieren los incisos a.1), a.2), primer párrafo y a.3)
serán entregados por el patrón o representante legal en las instalaciones de la
Subdelegación al jefe del Departamento de Cobranza e imponer en su presencia,
los datos manuscritos que se requieran. El jefe del Departamento de Cobranza
cotejará la firma de los documentos contra la contenida en el documento de
Identificación Patronal.
El comprobante de pago original no deberá ser entregado por el patrón al
notificador o ejecutor, éstos únicamente recibirán fotocopia del pago.
El notificador o ejecutor entregará al patrón el formato de “Aclaración de pago

patronal”, clave 9312-009-025, (anexo 1) para que éste acuda a la
Subdelegación en un término de dos días hábiles a entregar los documentos
solicitados y tramitar la aclaración; transcurrido el plazo y existiendo “Acta
circunstanciada de hechos” 9313-009-036 del “Procedimiento para la práctica de
la diligencia de la notificación de actos administrativos” 9313-003-001, autorizado
el 20 de noviembre de 2015, de su negativa a recibir el citado formato, se deberá
continuar con el Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) para la
recuperación del adeudo.
Cuando el patrón acuda extemporáneamente a la subdelegación a atender los

términos establecidos para tramitar la aclaración a que se refiere la presente
política y se haya enviado el asunto a las áreas competentes para continuar el
Procedimiento de notificación o cobro según sea el caso, se notificará al patrón
asentando en la “Aclaración de pago patronal”, clave 9312-009-025 (anexo 1) y
en el contra recibo de la aclaración del pago patronal, el sello con leyenda de
“trámite extemporáneo de pago no aplicado”, así como de fecha y hora de
oficialía de partes de la subdelegación.
La entrega del formato de “Aclaración de pago patronal”, clave 9312-009-025,

(anexo 1) es por una sola ocasión, por lo que al negarse el patrón a suscribirlo,
pierde la oportunidad del trámite, procediendo el personal del Instituto (notificador
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o ejecutor) a asentar la negativa en un “Acta circunstanciada de hechos” 9313-
009-036 del “Procedimiento para la práctica de la diligencia de la notificación de
actos administrativos” 9313-003-001, entregando copia de ésta al patrón,
continuando con el proceso de recuperación del adeudo.
c) El jefe del Departamento de Cobranza expedirá al patrón o representante legal,

fotocopia del comprobante de pago, certificado como fiel de su original,
acompañada de la “Carta declaratoria patronal”, clave 9312-009-024, (anexo 2)
que el patrón llenará en manuscrito y ambos suscribirán para constancia en dos
originales, uno para el patrón y el otro para el Instituto.
En consecuencia, dicho servidor público y excepcionalmente en su ausencia el
jefe de la Oficina de Registros y Control de la Cartera son los únicos facultados
para recibir los comprobantes referidos en el inciso a.2 de este numeral.
Por los casos que el comprobante de pago presentado por el patrón contenga
datos ilegibles, se le solicitará que bajo protesta decir verdad manifieste que tuvo
el original a la vista, manuscriba la información relativa al pago, rubricando el jefe
del Departamento de Cobranza.
d) El Titular de la Subdelegación, en corresponsabilidad con el jefe del

Departamento de Cobranza, vigilará que no se ejerzan actos de molestia contra
patrones, por los pagos en aclaración consignados en la “Declaratoria patronal”;
ni por adeudos ubicados en la incidencia 25 “Pago en conciliación”, bajo ninguna
circunstancia las áreas operativas podrán aplicar claves de ajuste parcial o total
hasta la conclusión de la investigación.
e) Será responsabilidad del jefe del Departamento de Cobranza el resguardo de la

documentación entregada por el patrón consignada en esta política.
4.20 Admitida la solicitud patronal de pago a certificar, el personal de la Oficina de
Registros y Control de la Cartera deberá responsabilizarse de analizar e investigar los
asuntos, cuando proceda en términos de la política 4.18 integrar el EPNA.
4.21 Para los asuntos cuyo pago no se identifique en las fuentes de consulta de la
subdelegación, el personal de la Oficina de Registros y Control de la Cartera deberá
generar el expediente electrónico de pagos a certificar (EPCER) para su envío por correo
electrónico institucional por parte del titular de la Subdelegación para atención de nivel
central, a través de la DRAA.
La información se enviará a la dirección electrónica:
pagos.nocaptados@imss.gob.mx
El asunto del mensaje tendrá el siguiente formato:

LL-SS-dd/mm/aa-NN
Dónde:
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LL: Número de Delegación.
SS: Número de Subdelegación.
dd/mm/aa: Fecha del correo en formato día, mes y año.
NN: Número de expediente enviado en la misma fecha, comenzando por 01.
4.22 El EPCER deberá constar de los siguientes elementos:
a) Imagen del Formato de Oficio de solicitud de investigación de pagos no

aplicados, suscrito por el subdelegado, incluyendo un máximo de 5 asuntos por
oficio, puesto a disposición en la dirección electrónica:
http:\\ \\172.24.29.136\formato de oficio y relación de pagos no aplicados

para certificación en archivo Excel.
Archivo de hoja de cálculo con Formato de relación de asuntos enviados (se

relacionarán máximo cinco asuntos por expediente).
b) Imagen del comprobante de pago legible en términos de la política 4.19, inciso

a.2. Para el caso de que alguno de los datos requeridos no sea legible en la
imagen por alguna cuestión técnica, podrá asentarse en manuscrito por el jefe
del Departamento de Cobranza, constatando que es dato fiel del original.
c) Imagen del estado de cuenta actualizado (máximo 2 días entre la obtención del
estado y el envío del correo electrónico), del periodo solicitado.
d) Imagen de la consulta efectuada al CD de pagos SUA (solo carátula del pago, no

detalle de trabajadores).
e) Imagen de la consulta efectuada en la página electrónica de SIPARE, en su

caso:
http://11.254.172.38:10130/sipare_webapp/index2.jsp
f) Cuando el pago corresponda a ejercicios anteriores, la imagen de la consulta

efectuada en el CREDSAL, en la cual se observa que el pago no se encuentra
aplicado (únicamente la hoja en la que debiera aparecer el pago).
g) Imagen de la “Carta declaratoria patronal”, clave 9312-009-024, (anexo 2) en los

términos de la política 4.19 inciso c.
4.23 La DRAA valorará la calidad de la información recibida en el EPCER y de cumplir con

los requisitos señalados en la política 4.22, deberá dar a conocer a la subdelegación por
correo electrónico el folio de asunto otorgado o, en su defecto, el rechazo para su nueva
integración.
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4.24 La Subdelegación que reciba el folio de asunto, deberá enviar a la DRAA, a más
tardar al día hábil siguiente, a través de valija institucional, el oficio al que se refiere el
inciso a) de la política 4.22, La DRAA, podrá cancelar los asuntos con folio, de los cuales
no reciba la valija documental en un término de 10 días hábiles.
4.25 La DRAA al recibir el oficio por valija institucional de la política que antecede, ésta
por ser la única autorizada para el efecto, realizará el cambio a la incidencia número 18
“En certificación de pago”, únicamente por el adeudo que señale el expediente EPCER y
en su caso la multa asociada, así mismo llevará a cabo la investigación en fuentes tanto
institucionales como externas a su disposición, incluyendo la certificación ante las
entidades receptoras y deberá dar a conocer a las subdelegaciones el resultado de la
misma.
La DRAA deberá promover en lo posible, la publicación de resultados en la dirección
electrónica:
http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Certificación Entidades

Receptoras.
4.26 Por los casos en que la Entidad Receptora otorgue como respuesta la certificación
negativa, la DRAA, hará de conocimiento a través de oficio a la subdelegación que solicitó
el trámite de certificación.
4.27 Se prohíbe a cualquier trabajador del Instituto, mostrar o entregar a los patrones y/o,
sujetos obligados y a cualquier persona ajena a este, por cualquier medio, los
comunicados o listados generados por la DRAA o por las entidades receptoras, respecto a
las gestiones o los resultados de las investigaciones de los pagos no aplicados, quedando
su estricto cumplimiento lo señalado en el artículo 22 de la Ley del Seguro Social.
4.28 La certificación negativa de un pago por parte de las Entidades Receptoras, da por
agotadas las gestiones de aclaración por parte del Instituto, por lo que el Departamento de
Cobranza deberá reactivar de inmediato las acciones de cobro.
El jefe del Departamento de Cobranza deberá girar instrucciones al jefe de la Oficina de
Registros y Control de la Cartera, para que se efectúe el cambio de la incidencia 18 “En
certificación de pago”, a la que corresponda su situación de cobro.
En consecuencia, se prohíbe sujetar nuevamente a investigación en términos de este

Procedimiento, aquellos pagos por los cuales la DRAA haya dado a conocer la negativa de
certificación por parte de la entidad receptora, reservándose la Normativa la facultad de
proceder conforme a sus atribuciones en los casos así identificados.
4.29 El Titular de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza deberá informar

mensualmente mediante oficio a su similar de Servicios Jurídicos, marcando copia de
conocimiento a la DRAA para su conocimiento, de los pagos no certificados por las
entidades receptoras, para que se determine si corresponde iniciar un Procedimiento por
la posible configuración del delito de defraudación fiscal. Para ello remitirá los
comprobantes originales a que se refiere el inciso a.2 de la política 4.19, del presente
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Procedimiento.
4.30 El jefe de Departamento de Supervisión de Cobranza y Titular de la Subdelegación

deberán vigilar mensualmente la evolución de las incidencias 18 “en certificación de pago”
y 25 “pago en conciliación”, de manera enunciativa y no limitativa, en los siguientes
aspectos:
a) El cumplimiento a lo establecido en la política 4.18.

La evolución en la atención de asuntos en gestión por parte de la DRAA, de
manera semestral, a nivel delegación.
b) La evolución en la atención de los asuntos a que se refiere la política 4.29, en
gestión por parte de la Jefatura de Servicios Jurídicos.
c) La reubicación de incidencia y reactivación de las acciones de cobro, de los
pagos no certificados por las entidades receptoras.
4.31 La jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza, y el jefe del Departamento de

Supervisión Cobranza, a través de las áreas operativas, deberán promover actividades
preventivas para reducir la incidencia de los pagos no aplicados, a través de estas
medidas, no limitativas:
a) Las subdelegaciones del sistema nacional tienen la obligación de atender a

patrones con pagos no aplicados, y queda prohibido referir a los patrones tanto a
las Oficinas de la Dirección Normativa o a sus áreas dependientes (oficinas
centrales), por carecer éstas de facultad para atender a patrones y sujetos
obligados; así como a las oficinas de la delegación.
b) Distribuir a los patrones y sujetos obligados, volantes informativos con la
invitación de revisar cuidadosamente la información al momento de generar sus
pagos.
4.32 La información que deba remitirse mediante correo electrónico mencionada en este
Procedimiento, se entenderá que se envía y recibe, con las opciones de confirmación de
recepción y de lectura. Adicionalmente, el destinatario en un plazo de un día hábil, deberá
acusar de recibo en el mismo correo al remitente, a efecto de que haya plena certeza de
conocimiento.
5 Definiciones
Para efectos del presente Procedimiento se entenderá por:
5.1 acto de molestia: Conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos, nadie puede ser molestado en su
persona, familia, domicilio, papeles o posesiones sino en virtud de mandamiento
escrito de la autoridad competente, que funde y motive la causa legal del
Procedimiento, con sujeción a la Ley.
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5.2 actualización: Es el cálculo que se realiza por el transcurso del tiempo y con motivo
de los cambios de precios en el país, para lo cual se aplicará el factor de
actualización publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) a las cantidades
que se deban actualizar. La cantidad se actualizará desde el mes en que debió
hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe.
5.3 adeudo: Cantidad líquida y exigible, a cargo de patrones y sujetos obligados,

emanada de las obligaciones previstas en la LSS y demás ordenamientos aplicables.
5.4 cédula de liquidación: Es el medio magnético, digital, electrónico o de cualquier

otra naturaleza, o bien el documento impreso, mediante el cual el Instituto, en
ejercicio de sus facultades como organismo fiscal autónomo, determina en cantidad
líquida los créditos fiscales a su favor previstos en la LSS.
5.5 CFF: Código Fiscal de la Federación.
5.6 COP: Cuota obrero patronal:
5.7 créditos fiscales: Las cuotas, los capitales constitutivos, su actualización y los
recargos, las multas impuestas en los términos de esta Ley, los gastos realizados por
el Instituto por inscripciones improcedentes y los que tenga derecho a exigir de las
personas no derechohabientes.
5.8 CREDSAL: Información distribuida anualmente en discos compactos a las áreas

operativas, la cual contiene los adeudos saldados por pago o ajuste, de los ejercicios
anteriores.
5.9 cuota obrero patronal: Las aportaciones de seguridad social establecidas en la

LSS, a cargo del patrón, trabajador y sujeto obligado.
5.10 defraudación fiscal: Artículo 108 del C.F.F., es el delito cometido por quien, con
uso de engaños o aprovechando errores, omite total o parcialmente el pago de
alguna contribución u obtiene un beneficio indebido en perjuicio del Fisco Federal.
5.11 depuración: Actividad administrativa que consiste en retirar un documento de un

archivo principal, bien sea para conservarlo en un expediente secundario a manera
de antecedente por el tiempo que establezcan los ordenamientos aplicables o, en su
defecto, para su destrucción por ser totalmente obsoleto.
5.12 DRAA: División de Registro y Administración de Aplicaciones
5.13 domicilio fiscal: De conformidad con el artículo 10 del CFF:

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a. Tratándose de personas físicas:
1. Cuando realicen actividades empresariales, es el local en que se encuentre

el principal asiento de sus negocios.
2. Cuando no realicen las actividades señaladas en el punto anterior, es el
local que utilicen para el desempeño de sus actividades.
3. Únicamente en los casos en que la persona física, que realice las
actividades señaladas en los puntos anteriores no cuente con un local, será
su casa habitación. Para estos efectos, las autoridades fiscales harán del
conocimiento del contribuyente en su casa habitación, que cuenta con un
plazo de cinco días para acreditar que su domicilio corresponde a uno de
los supuestos previstos en los puntos anteriores.
b. Tratándose de personas morales:
1. Cuando sean residentes en el país, es el local en donde se encuentre la

administración principal del negocio.
2. Si se trata de establecimientos de personas morales residentes en el
extranjero, será dicho establecimiento; en el caso de varios
establecimientos, será el local donde se encuentre la administración
principal del negocio en el país, o en su defecto el que designen.
5.14 EBA: Emisión bimestral anticipada, es la propuesta de Cédula de determinación,

generada automáticamente por medio del SISCOB en forma bimestral, con base en
los movimientos afiliatorios que afectan la cotización de las cuotas de RCV.
5.15 EMA: Emisión mensual anticipada, es la propuesta de Cédula de determinación a la

que se refiere el artículo 39 A de la LSS, generada automáticamente por medio del
SISCOB en forma mensual, con base en los movimientos afiliatorios que afectan la
cotización de los cuatro ramos de seguridad social.
5.16 entidad receptora: La Institución de crédito Persona moral autorizada por el Instituto
para recibir el pago de cuotas aportaciones de seguridad social y sus accesorios, así
como aportaciones voluntarias a los Sistemas de Ahorro para el Retiro, por parte de
los patrones y sujetos obligados.
5.17 EPCER: Expediente electrónico de pagos a certificar.
5.18 EPNA: Expediente documental de pago no aplicado.
5.19 GEFIDE: Formato emitido con aplicación informática denominada “Sistema

Generador de Ficha de Depósito”, para el pago de los conceptos distintos de cuotas
IMSS y RCV.
Página 15 de 66 Clave: 9312-003-014

5.20 instituto: Instituto Mexicano del Seguro Social.
5.21 JAC: Jefe de Servicios de Afiliación y Cobranza.
5.22 listado de operación: Es el reporte documental o electrónico, en el cual se asientan

las transacciones de un mismo tipo a detalle, efectuadas durante un tiempo
determinado.
5.23 LSS: Ley del Seguro Social.
5.24 multas: Infracciones a los que se hacen acreedores los patrones por incumplimiento
de sus obligaciones de pago ante el Instituto, de conformidad con el artículo 304-A
de la LSS.
5.25 orden de ingreso: Documento que detalla importes y concepto, de un pago recibido
por el Instituto, que puede ser referente a aportaciones de seguridad social y de sus
accesorios, así como de otros conceptos administrativos. Lo anterior a efecto de
certificar el ingreso y soportar el registro contable.
5.26 PAE: Procedimiento administrativo de ejecución.
5.27 ProceSAR: Empresa operadora de la base de datos nacional del SAR.

5.28 RACERF: Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación,
Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización.
5.29 RALE: Registro de adeudos de liquidaciones emitidas.

5.30 RCV: Cuotas del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
5.31 recaudación: Ingreso efectivo o virtual, por concepto de cobro de cuotas obrero
patronales, capitales constitutivos, multas, diferencias, Atención Medica a no
Derechohabientes, Inscripciones Improcedentes, actualización, recargos,
gastos de ejecución y otros conceptos.
5.32 SAR: Sistema de Ahorro para el Retiro

5.33 SISCOB: Sistema informático institucional, en el cual en on line (en línea), se registra
cada crédito emitido a los patrones, sin el detalle de trabajadores, dentro de su
función se considera:
 Movimientos de ajuste
 Recaudación
 Cambios de situación de cobro
 Envíos en procuración de cobro a otras circunscripciones, y en su caso
las devoluciones a la entidad emisora
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 Cambios de subdelegación por cambio de domicilio dentro de la misma
circunscripción
 Reclasificación de ingresos a nivel de concepto
 De manera batch (lotes), se registra la recaudación Procesar.
Opera como un auxiliar contable por las liquidaciones emitidas y es generador de

reportes para, el registro contable de la operación de Cobranza, estadísticos, de
supervisión y de apoyo a las áreas operativas, así como consultas de estado de
cuenta y adeudo.
5.34 SIPARE: Sistema de Pagos Referenciados.
5.35 SIVEPA: Sistema de verificación de pagos, sistema informático institucional, a través

del cual el Instituto ejerce las facultades de comprobación de que goza como
autoridad fiscal, establecidas en el artículo 39C de la LSS, para efectuar la revisión
de las autodeterminaciones de cuotas obrero patronales pagadas por los sujetos
obligados, establecer las obligaciones incumplidas y efectuar la recuperación de las
cuotas omitidas por los particulares.
5.36 SIVEPA: Sistema de verificación de pagos.
5.37 (SUA): Sistema único de autodeterminación, al que se refiere la fracción X del

artículo 2 del RACERF, es el programa informático establecido por el Instituto, el cual
permite a los patrones determinar y enterar sus cuotas, como lo estipula el artículo
39 de la LSS, así como el 113 del RACERF.
5.38 tarjeta de Identificación Patronal (TIP): documento proporcionado por el Instituto a

cada patrón o sujeto obligado por registro patronal en términos del artículo 14 del
RACERF.
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6. Descripción de actividades del procedimiento para la aclaración de pagos
patronales con error, o no captados
Documentos
Responsable Actividad
involucrados
Jefe de la oficina de 1. Determina el origen de la investigación por
Registros y Control la inexistencia del pago patronal:
de la Cartera
Modalidad A: Pagos con error
(Recaudación pendiente de conciliar
por ProceSAR) continúa en la
actividad 2.
Modalidad B: Investigación y
Certificación del pago, por trámite
administrativo del patrón en la
Subdelegación, continúa en la
actividad 18.
Modalidad C: Investigación de pagos

no aplicados, por existir adeudo en
SISCOB por la aplicación del
procedimiento administrativo de
ejecución, continúa en la actividad
29.
Modalidad D: Pagos pendientes de

aplicar, efectuados a través de ficha
de depósito (GEFIDE) continúa en la
actividad 105.
Modalidad A
Pagos con error (Recaudación
pendiente de conciliar por ProceSAR)
2. Obtiene mensualmente los siguientes Pagos
listados publicados por la DRAA, con rechazados por
información del mes inmediato anterior de ProceSAR
pagos con error, los suscribe y presenta a
firma del jefe del Departamento de Pagos de
Cobranza, de acuerdo a la política 4.18: recaudación
incorrecta
a) Pagos rechazados por ProceSAR
Pagos genéricos
b) Pagos de recaudación incorrecta. 7s, 8s, 9s o
crédito diferente
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Documentos
involucrados
c) Pagos genéricos 7s, 8s, 9s o crédito al emitido
diferente al emitido.
NOTA: Con la finalidad de facilitar la detección

de los pagos rechazados del inciso a), las áreas
operativas revisaran al cierre de cada mes el
listado denominado “detalle de pagos en
aclaración recibidos” EEEMR075, los cuales se
identifican como rechazados en razón de tener
inconsistencias en la información.
Jefe de la Oficina 3. Revisa el origen del error del pago y

de Registros y determina las acciones a realizar.
Control de la
Cartera
Modalidad A.a) Pagos rechazados por

ProceSAR. Continúa en la actividad 4.
Modalidad A.b) Pagos de recaudación

incorrecta. Continúa en la actividad 8.
Modalidad A.c) Pagos genéricos 7s,

8s, 9s o crédito diferente al emitido.
Continúa en la actividad 11.
4. Solicita al Encargado de la mesa de

registros elaborar “Cédula para captura”,
clave 9312-009-010 con base en los
listados de “Pagos rechazados por
ProceSAR“, para cambio a la incidencia 25
“pago en conciliación”, con tipo de registro
4.
Encargado de la 5. Elabora “Cédula para captura”, clave 9312- Cédula para

mesa de registros 009-010, obtiene firma del jefe de la captura
Oficina de Registros y Control de la 9312-009-010
Cartera, realiza afectación con base en los
listados de “Pagos rechazados por Pagos
ProceSAR” en el SISCOB. rechazados por
ProceSAR
NOTA: Bajo ninguna circunstancia la
subdelegación podrá efectuar al crédito que se SISCOB
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Documentos
involucrados
encuentre en proceso de conciliación, claves de
ajuste (12, 42), así como acciones de cobro al
patrón, en atención a la política 4.19, inciso d) de
este procedimiento.
Encargado de la 6. Queda en espera de la conciliación y SISCOB

mesa de registros verifica periódicamente en “SISCOB” la
aplicación de la recaudación bancaria.
7. Identifica recaudación y depura del crédito Lineamientos
conforme a los “Lineamientos para la para la
afectación al sistema de cobranza”. afectación al
sistema de
Nota: Los “Lineamientos para la afectación al cobranza
sistema de cobranza” se encuentran como (anexo
1) en el “Procedimiento para la administración de
cartera y su afectación en el sistema de cobranza”
9312-003-012.
Modalidad A.b). Pagos de recaudación

incorrecta
8. Identifica en el listado de “Pagos con Pagos con

recaudación incorrecta”, el motivo del error recaudación
en la recaudación, de acuerdo a los incorrecta
criterios establecidos en la política 4.18
incisos d) e) y f) del presente Procedimiento
procedimiento. realiza las siguientes para la atención
actividades según tipo de cuotas, el de solicitudes de
periodo y/o tipo de documento: devolución de
cantidades
Cuotas IMSS enteradas sin
justificación legal
• Periodo: En atención a la política 4.16, el 9313-003-002
patrón, deberá pagar el periodo adeudado
y solicitar la devolución del pago
incorrecto, conforme al “Procedimiento
para la atención de solicitudes de
devolución de cantidades enteradas sin
justificación legal”, clave 9313-003-002.
• Tipo de documento: Localiza el pago en el

crédito genérico 7s, 8s, o 9s o crédito
diferente al emitido, procede a realizar
corrección a la recaudación, tomando
como base lo señalado en la política 4.18,
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Documentos
involucrados
inciso e) del presente procedimiento,
aplicando clave de movimiento de cargo
23 y de abono 12 al crédito genérico; y
clave de movimiento de abono 26 al
crédito original.
NOTA: Por pagos incorrectos identificados por la

DRAA y que ésta aplique la recaudación con
número de caja 501, (Recaudación bancaria), la
DRAA, elaborará hoja de rectificación, de la cual
proporcionará copia a la delegación que le
corresponda el registro patronal.
Cuotas RCV
• Periodo: En atención a la política 4.16 de

este procedimiento, si el error es
imputable al patrón, deberá pagar el
periodo adeudado y solicitar la devolución
del pago incorrecto, conforme al
“Procedimiento para la atención de
solicitudes de devolución de cantidades
enteradas sin justificación legal”, clave
9313-003-002.
• Tipo de documento: Localiza el pago en el

crédito genérico 7s, 8s, o 9s o crédito
diferente al emitido, procede a realizar
corrección a la recaudación, afectando en
“SISCOB” al crédito original, con clave de
movimiento 26, tomando como base lo
señalado en la política 4.18, inciso d) del
presente procedimiento.
Encargado de la 9. Elabora formato de “Hoja de trabajo para Hoja de trabajo

mesa de registros determinar afectaciones contables y de para determinar
sistema”, clave 9312-009-013, del afectaciones
“Procedimiento para la administración de contables y de
cartera y su afectación el sistema de sistema
cobranza” clave 9312-003-012, recaba 9312-009-013
firma de autorización del Jefe de la Oficina
de Registros y Control de la Cartera, Procedimiento
aplica afectación en el “SISCOB” para para la
saldar el crédito, según corresponda por administración de
COP y/o RCV. cartera y su
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Documentos
involucrados
afectación el
sistema de
cobranza
9312-003-012
SISCOB
Encargado de la 10. Recaba “Antecedentes” e integra Antecedentes

mesa de registros cronológicamente “Expediente de
recaudación incorrecta”. Expediente de
recaudación
incorrecta
Modalidad A.c) Son pagos genéricos

7s, 8s, 9s o crédito diferente al
emitido.
Jefe de la Oficina 11. Solicita al Encargado de la mesa de Memorando

de Registros y registros elaborar “Memorando” en original
Control de la y copia para enviar el “Listado de créditos Listado de créditos
Cartera genéricos vigentes 7s, 8s y 9s o crédito genéricos vigentes
diferente al emitido”, a la Oficina de 7s, 8s y 9s o
Emisión y Pago Oportuno para su análisis crédito diferente
y se determine su cancelación o ajuste
según corresponda.
NOTA: Por el o los créditos que se generen por la
aplicación de un pago, que no sea 7s’ 8s‘ o 9s ,
pero que sea(n) diferente (s) al (los) emitido (s), se
deberá efectuar la aclaración correspondiente y en
su caso realizar su reclasificación al crédito original.
Encargado de la 12. Elabora “Memorando” para el envío del Memorando

mesa de registros “Listado de créditos genéricos vigentes 7s,
8s y 9s o crédito diferente al emitido”, Listado de créditos
recaba firma del jefe de la Oficina de genéricos vigentes
Registros y Control de la Cartera en el 7s, 8s y 9s o
“Listado de créditos genéricos vigentes 7s, crédito diferente
8s y 9s o crédito diferente al emitido” y
tramita su envío, entregando original y se
queda con una copia del memorándum
para su control.
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Documentos
involucrados
Encargado de la 13. Abre “Expediente cronológico de Créditos Antecedentes
mesa de registros genéricos 7s, 8s, 9s o de crédito diferente
al emitido”, integra antecedentes y archiva Expediente
cronológicamente. cronológico de
Créditos
genéricos 7s, 8s,
9s o crédito
diferente
Jefe de la Oficina 14. Recibe respuesta por medio de Memorando

de Registros y “Memorando” y el “Listado de créditos
Control de la genéricos vigentes 7s, 8s y 9s o crédito Listado de
Cartera diferente al emitido”, durante el mismo mes créditos genéricos
que transcurre, el resultado de la revisión y vigentes 7s, 8s y
la respectiva “Cédula para captura”, clave 9s o crédito
9312-009-010 donde se establezcan las diferente
afectaciones de la Oficina de Emisión y
Pago Oportuno. Cédula para
captura
9312-009-010
15. Turna al Encargado de la mesa de Memorando

registros “Memorando” y “Listado de
créditos genéricos vigentes 7s, 8s y 9s o Listado de
crédito diferente al emitido” así como créditos genéricos
“Cédula para captura”, clave 9312-009- vigentes 7s, 8s y
010, para su afectación en SISCOB. 9s o crédito
diferente
Cédula para
captura
9312-009-010
SISCOB
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Documentos
involucrados
Encargado de la 16. Recibe “Memorando” y “Listado de créditos Memorando
mesa de registros genéricos vigentes 7s, 8s y 9s o crédito
diferente al emitido” así como “Cédula para Listado de
captura”, clave 9312-009-010 y realiza las créditos genéricos
afectaciones en SISCOB conforme la vigentes 7s, 8s y
solicitud de la Oficina de Emisión y Pago 9s o de crédito
Oportuno. diferente al
emitido
Cédula para
captura
9312-009-010
SISCOB
17. Archiva “Memorando” y “Listado de Memorando

créditos genéricos vigentes 7s, 8s y 9s o
crédito diferente al emitido” así como Listado de
“Cédula para captura”, clave 9312-009-010 créditos genéricos
en orden cronológico y concluye la vigentes 7s, 8s y
modalidad. 9s o crédito
diferente al
emitido
Cédula para
captura
9312-009-010
Modalidad B
Investigación y Certificación del pago, por
trámite administrativo del patrón en la
Subdelegación
18. Establece contacto con el patrón, del que SISCOB

se identifica en “SISCOB”, un adeudo a su
cargo que no reconoce y argumenta que
cuenta con supuesto comprobante de
pago.
19. Asienta los datos requeridos en el formato 9312-009-025

de “Aclaración de pago patronal”, clave (anexo 1)
9312-009-025, clave (anexo 1) y lo entrega
al patrón, para lectura y firma de
conocimiento.
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Documentos
involucrados
Encargado de la 20. Informa si el patrón firmó o no la

mesa de registros “Aclaración de pago patronal”, clave 9312-
009-025, clave (anexo 1), al jefe de la
Oficina de Registros y Control de la
Cartera.
El patrón no firma la Aclaración de pago

patronal
Jefe de la Oficina de 21. Hace del conocimiento del patrón que se

Registros y Control llevarán a cabo las acciones
de la Cartera correspondientes para la recuperación del
adeudo.
22. Elabora “Correo electrónico informativo” Correo

dirigido al jefe de la oficina de Emisión y electrónico
Pago Oportuno para que se proceda informativo
conforme al “Procedimiento para la
práctica de diligencia de notificación de Procedimiento
actos administrativos” clave 9313-003-001 para la práctica
o para Cobros, el “Procedimiento para la de diligencia de
recepción, control y trámite de documentos notificación de
relativo a la aplicación del procedimiento actos
administrativo de ejecución y diligencias de administrativos
notificación” clave 9311-003-003. 9313-003-001
Procedimiento
para la recepción,
control y trámite
de documentos
relativo a la
aplicación del
procedimiento
administrativo de
ejecución y
diligencias de
notificación
9311-003-003
23. Envía “Correo electrónico informativo” con Correo

“Antecedentes” al encargado de la mesa electrónico
de registros para su control. informativo
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Documentos
involucrados
Antecedentes
Encargado de la 24. Recibe imprime y archiva “Correo Correo

mesa de registros electrónico informativo” con electrónico
“Antecedentes” por registro patronal. informativo
Antecedentes
El patrón si firma la Aclaración de pago

patronal
25. Recibe del patrón el contra recibo de la 9312-009-025

“Aclaración de pago patronal”, clave 9312- (anexo 1)
009-025, clave (anexo 1) y espera a que el
patrón acuda a efectuar la aclaración del
adeudo dentro del plazo otorgado (2 días
hábiles).
Si acude el patrón a efectuar la aclaración

del adeudo
Continua en la actividad 49
No acude el patrón a efectuar la aclaración

del adeudo
Jefe de la Oficina de 26. Elabora Correo electrónico en el que Correo

Registros y Control informe del incumplimiento del patrón” electrónico de
de la Cartera dirigido al jefe de la oficina de Emisión y incumplimiento
Pago Oportuno o para Cobros, y se del patrón
continúe con la recuperación del adeudo.
27. Imprime y entrega impresión del correo Impresión del

electrónico, al encargado de la mesa de correo electrónico
registros para su control.
Encargado de la 28. Recibe impresión del correo electrónico y Impresión del

mesa de registros la archiva por registro patronal. correo electrónico
Modalidad C
Investigación de pagos no aplicados, por
existir adeudo en SISCOB por la aplicación
del procedimiento administrativo de
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Documentos
involucrados
ejecución
Jefe de la Oficina de 29. Identifica adeudo patronal en el SISCOB y SISCOB

Emisión y Pago genera “Cedula de liquidación” para su
Oportuno y/o Oficina notificación o “Mandamiento de ejecución” Cédula de
para Cobros para la aplicación del PAE, según liquidación
corresponda.
Mandamiento de
ejecución
30. Instruye al Notificador o Ejecutor para que
realice la diligencia.
Notificador y/o 31. Acude a realizar diligencia y el patrón Comprobante de

ejecutor exhibe “Comprobante de pago” por el pago
periodo que se va a requerir.
32. Entrega al patrón original del formato 9312-009-025

“Aclaración de pago patronal”, clave 9312- (anexo 1)
009-025, clave (anexo 1) y contra recibo
del mismo, para lectura, con la opción de
atender la aclaración, ante el argumento
de haberse efectuado el pago, conforme a
la política 4.18, inciso a) de este
procedimiento.
No acepta el patrón atender la aclaración
33. Levanta “Acta circunstanciada de hechos”, Acta

clave 9313-009-036 o “Informe de asunto circunstanciada
no diligenciado”, clave 9311-009-010, de la de hechos
negativa de firma y entrega una copia al 9313-009-036
patrón.
Informe de asunto
no diligenciado
9311-009-010
34. Realiza la diligencia de notificación Procedimiento

conforme al “Procedimiento para la para la práctica
práctica de la diligencia de la notificación de la diligencia de
de actos administrativos”, clave 9313-003- la notificación de
001 o el PAE conforme al “Procedimiento actos
para la recepción, control y trámite de administrativos
documentos relativo a la aplicación del 9313-003-001
procedimiento administrativo de ejecución
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Documentos
involucrados
y diligencias de notificación”, clave 9311- Procedimiento
003-003, e informa el resultado al Jefe de para la recepción,
la Oficina de Emisión y pago Oportuno o control y trámite
Jefe de Oficina para Cobros, turnando de documentos
“Acta circunstanciada de hechos” clave relativo a la
9313-009-036 o “Informe de asunto no aplicación del
diligenciado clave 9311-009-010 y realiza procedimiento
el informe al jefe de la Oficina según administrativo de
corresponda. ejecución y
diligencias de
notificación
9311-003-00
Jefe de la Oficina 35. Recibe del notificador o ejecutor, original y Acta

de Emisión y Pago copia de “Acta circunstanciada de circunstanciada
Oportuno y/o hechos”, clave 9313-009-036 o “Informe de de hechos
Oficina para Cobros asunto no diligenciado”, clave 9311-009- 9313-009-036
010 y conserva fotocopia de la diligencia
realizada. Informe de asunto
no diligenciado
9311-009-010
36. Solicita al personal de la Oficina de Memorando

Emisión y Pago Oportuno y/o Oficina para
Cobros elaborar “Memorando”, en original
y copia dirigido al jefe de la Oficina de
Registro y Control de la Cartera, para dar a
conocer el resultado de la diligencia.
Personal de la 37. Elabora “Memorando” en original y copia, Memorando de

Oficina de Emisión anexando copia “Acta circunstanciada de conocimiento
y Pago Oportuno hechos”, clave 9313-009-036 o “Informe de Acta
y/o Oficina para asunto no diligenciado”, clave 9311-009- circunstanciada
Cobros 010 recaba firma del jefe de la Oficina de de hechos
Emisión y Pago Oportuno o para Cobros y 9313-009-036
tramita su entrega al jefe de la Oficina de
Registro y Control de la Cartera. Informe de asunto
no diligenciado
9311-009-010
38. Archiva copia de “Memorando” con copia Memorando
de los anexos por registro patronal.
Si acepta el patrón atender la aclaración
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Documentos
involucrados
Notificación y/o 39. Obtiene firma del patrón, en el contra Contra recibo del
ejecutor recibo del formato de “Aclaración de pago formato de
patronal”, clave 9312-009-025 (anexo 1), 9312-009-025
entrega su copia al patrón y solicita copia (anexo 1)
del “Comprobante de pago”.
Comprobante de
pago
40. Entrega contra recibo del formato de Contra recibo del

“Aclaración de pago patronal”, clave 9312- formato de
009-025 (anexo 1) y copia del 9312-009-025
“Comprobante de pago”, a través del (anexo 1)
“Informe de asunto no diligenciado”, clave
9311-009-010 o “Acta circunstanciada de Comprobante de
hechos”, clave 9313-009-036 a la Oficina pago
de Emisión y Pago Oportuno o para
Cobros según corresponda. Informe de asunto
no diligenciado
9311-009-010
Acta
circunstanciada
de hechos
9313-009-036
Jefe de la Oficina 41. Solicita al personal de la oficina de Memorando

de Emisión y Pago Emisión y Pago Oportuno o para Cobros,
Oportuno y/o elaborar “Memorando” dirigido al jefe de la
Oficina para Cobros Oficina de Registro y Control de la Cartera,
en el que se comunica el resultado de la
diligencia realizada.
Personal de la 42. Elabora “Memorando” en original y copia, Memorando

Oficina de Emisión anexando contra recibo del formato de informativo
y Pago Oportuno “Aclaración de pago patronal”, 9312-009-
y/o Oficina para 025 (anexo 1), copia del “Informe de Contra recibo del
Cobros asunto no diligenciado” 9311-009-010, formato de
copia del “Comprobante de pago”; recaba 9312-009-025
firma de autorización del jefe de Oficina de (anexo 1)
Emisión y Pago Oportuno y/o para Cobros
y gestiona su entrega al Jefe de la Oficina Informe de asunto
de Registros y Control de la Cartera. no diligenciado
9311-009-010
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Documentos
involucrados
Comprobante de
pago
Personal de la 43. Archiva copia del “Memorando” en Memorando

Oficina de Emisión “Expediente de aclaración de pago” por
y Pago Oportuno registro patronal. Expediente de
y/o Oficina para aclaración de
Cobros pago
Jefe de la Oficina 44. Recibe “Memorando” con el “Contra recibo Memorando

de Registros y del formato Aclaración de pago patronal”,
Control de la clave 9312-009-025 (anexo 1), copia del Contra recibo del
Cartera “Informe de asunto no diligenciado 9311- formato de
009-010” y copia del “Comprobante de 9312-009-025
pago” en espera de que acuda el patrón a (anexo 1)
realizar la aclaración (2 días hábiles).
Informe de asunto
no diligenciado
9311-009-010
Comprobante de
pago
No acude el patrón a realizar las

aclaraciones
45. Envía correo electrónico a la Oficina de Correo

Emisión y Pago Oportuno o para Cobros, electrónico de
en el que informa el incumplimiento del información de
patrón para que se continúe con la incumplimiento
recuperación del adeudo.
46. Imprime el correo electrónico de Impresión de

información de incumplimiento y lo turna al correo electrónico
encargado de la mesa de registros de información de
incumplimiento
Encargado de la 47. Recibe impresión del correo electrónico de Impresión de

mesa de registros información de incumplimiento y lo archiva correo electrónico
por registro patronal. de información de
incumplimiento
Si acude el patrón a realizar las

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Documentos
involucrados
aclaraciones
Jefe de La Oficina 48. Recibe del patrón el formato de 9312-009-025

de Registros y “Aclaración de pago patronal”, clave 9313- (anexo 1)
Control de la 009-025, (anexo 1) y revisa en el
Cartera “Expediente de aclaración de pago” si la Expediente de
aclaración está dentro del plazo aclaración de
estipulado. pago
La aclaración no está dentro del plazo
49. Devuelve “Documentación” al patrón por Documentación

extemporaneidad, en términos de la
política 4.19 inciso b), de este Expediente de
procedimiento y deriva el formato de aclaración de
“Aclaración de pago patronal”, clave 9313- pago
009-025, (anexo 1) al encargado de la
mesa de registros, para su guarda. 9313-009-025
(anexo 1)
Encargado de la 50. Recibe e integra la copia del formato de 9313-009-025

mesa de registros “Aclaración de pago patronal”, clave 9313- (anexo 1)
009-025, (anexo 1) en “Expediente de
aclaración de pago”, cronológicamente. Expediente
de aclaración de
pago
La aclaración si está dentro del plazo
Jefe de la Oficina 51. Recibe del patrón “Documentación” Documentación

de Registros y señalada en la política 4.19 de este
Control de la procedimiento y verifica que se encuentren
Cartera en los términos que en la misma se
especifican.
No está completa la documentación
52. Orienta al patrón para que complemente la

“Documentación” faltante de forma
inmediata para continuar la gestión de la
aclaración.
Si está completa la documentación
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Documentos
involucrados
53. Elabora la “Carta declaratoria patronal”, 9312-009-024
clave 9312-009-024 (anexo 2) con las (anexo 2)
características señaladas en la política
4.19 inciso c), para subsanar deficiencias
por datos ilegibles.
Jefe de la Oficina 54. Consulta con los datos reflejados en el Comprobante de

de Registros y “Comprobante de pago” en el “SISCOB”, pago
Control de la que el crédito se encuentre vigente,
Cartera determinando posible causa de omisión en SISCOB
el registro, de acuerdo a la actividad 2 de
este procedimiento.
El adeudo no está vigente
55. Impone en el “Comprobante de pago” el Comprobante de

sello con su nombre, fecha, firma y pago
leyenda de saldado por recaudación
bancaria, para constancia y lo entrega al
patrón dando el asunto como concluido, de
acuerdo a la política 4.19, inciso a.5 de
este procedimiento y envía copia del
“Comprobante de pago” al Encargado de
la mesa de registros para su control.
Encargado de la 56. Recibe copia del “Comprobante de pago” y Comprobante de

mesa de registros lo integra en el “Expediente de aclaración pago
de pagos”.
Expediente de
aclaración de
pagos
El adeudo si está vigente
Jefe de la Oficina 57. Integra “Carta declaratoria patronal”, clave 9312-009-024

de Registros y 9312-009-024, clave (anexo 2) (anexo 2)
Control de la “Comprobante de pago” original y “Estado
Cartera de cuenta” de la consulta en “SISCOB”, Comprobante de
“Contra recibo del formato de “Aclaración pago
de pago patronal”, clave 9312-009-025,
(anexo 1) y entrega la información al jefe Estado cuenta
del Departamento de Cobranza.
SISCOB
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Documentos
involucrados
Contra recibo
9312-009-025
(anexo 1)
Jefe del 58. Recibe “Carta declaratoria patronal”, clave 9312-009-024

Departamento de 9312-009-024, clave (anexo 2) (anexo 2)
Cobranza “Comprobante de pago” original y “Estado
de cuenta” de la consulta en “SISCOB”, Comprobante de
“Contra recibo del formato de “Aclaración pago
de pago patronal”, clave 9312-009-025,
(anexo 1), y Coteja los datos de la “Carta Estado cuenta
declaratoria patronal”, clave 9312-009-024 SISCOB
(anexo 2) contra los del “Comprobante de
pago” y “Estado de cuenta de SISCOB”. Contra recibo
9312-009-025
(anexo 1)
59. Suscribe conjuntamente con el patrón la 9312-009-024

“Carta declaratoria patronal”, clave 9312- (anexo 2)
009-024 (anexo 2); quien le entrega un
tanto del formato y copia del Comprobante de
“Comprobante de pago” en términos de la pago
política 4.19 inciso c) de este
procedimiento, quedando el patrón en
espera de la respuesta a la aclaración.
60. Remite copia de la “Carta declaratoria 9312-009-024

patronal”, clave 9312-009-024, (anexo 2) y (anexo 2)
del “Comprobante de pago” al jefe de la
Oficina de Registros y Control de la Comprobante de
Cartera, para su investigación. pago
NOTA: Se tendrá estricta aplicación de la política

4.19, inciso e), en la custodia de los documentos
recibidos por parte del patrón.
Jefe de la Oficina 61. Recibe la copia de la “Carta declaratoria 9312-009-024

de Registros y patronal”, clave 9312-009-024 (anexo 2) y (anexo 2)
Control de la del “Comprobante de pago” y abre el
Cartera “Expediente documental de pago no Comprobante de
aplicado EPNA”, el cual deberá contener pago
los documentos recibidos y los que
resulten de la investigación en fuentes Expediente
internas: documental de
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Documentos
involucrados
pago no aplicado
• Fotocopia de “Identificación oficial”. EPNA
• “Comprobante de pago” original legible.
• “Estado de cuenta bancario” en donde Identificación
aparezca el cargo respectivo (Por oficial
transferencia electrónica en original),
• “Fotocopia de tarjeta de identificación Comprobante de
patronal” (TIP). pago
• Formato de “Aclaración de pago
patronal”, clave 9312-009-025 (anexo 1). Estado de cuenta
• “Constancia documental de bancario
investigación”.
• “Estado de cuenta de SISCOB con el TIP en fotocopia
crédito vigente”.
9312-009-025
(anexo 1)
Constancia
documental de
investigación
Estado de cuenta
de SISCOB con el
crédito vigente
Jefe de la Oficina 62. Elabora correo electrónico en el que Correo

de Registros y informa el cumplimiento de la aclaración electrónico de
Control de la por parte del patrón, dirigido a la Oficina de cumplimiento
Cartera Emisión y Pago Oportuno o para Cobros,
con el fin de evitar actos de molestia,
conforme a la política 4.19 inciso d, del
presente procedimiento
63. Entrega al Encargado de la mesa de Expediente

registros “expediente documental de pago documental de
no aplicado EPNA”, para que investigue en pago no aplicado
fuentes internas el pago del patrón en EPNA
aclaración.
Encargado de la 64. Recibe “Expediente documental de pago Expediente

mesa de registros no aplicado EPNA” e identifica que el pago documental de
este sujeto a lo establecido en la política pago no aplicado
4.19, inciso a) del presente procedimiento. EPNA
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Documentos
involucrados
El pago es realizado a través de ficha de

depósito GEFIDE
Continúa con la actividad 105
Es pago SUA o SIPARE
Encargado de la 65. Realiza las investigaciones en fuentes Estado de cuenta

mesa de registros internas para determinar la procedencia de de SISCOB con el
la aclaración del pago. crédito vigente
• “Estado de cuenta de SISCOB con el Pantalla de CD

crédito vigente”. SUA
• “Pantalla de CD SUA”.
• “Créditos pagados y/o cancelados” (por Créditos pagados
ejercicios anteriores). y/o cancelados
• “Consulta de “línea de captura””
(SIPARE) en su caso. Consulta de línea
• “Listados publicados por la DRAA” de captura
(Créditos genéricos 777777777,
888888888, o 9999999999 o crédito Listados
diferente). publicados por la
• “Listado EEMR075 Detalle pagos en DRAA
aclaración recibidos”.
Listado EEMR075
Detalle pagos en
aclaración
recibidos
Encargado de la 66. Integra la impresión de las consultas Resultados de las

mesa de registros realizadas al “Expediente EPNA” y investigaciones
determina si se localizó el pago en fuentes
internas de información en términos de la Expediente EPNA
política 4.19 de este procedimiento.
Si se localizó el pago en fuentes de

consulta interna
67. Verifica que el adeudo en “SISCOB”, se SISCOB

encuentre ubicado en la incidencia 25
“Pago en conciliación”, en caso de
encontrarse en otra incidencia, efectúa el
cambio de incidencia en el “SISCOB”.
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Documentos
involucrados
Encargado de la 68. Informa al jefe de la Oficina de Registros y

mesa de registros Control de Cartera, el resultado, para que
se haga del conocimiento al patrón.
Jefe de la Oficina 69. Establece comunicación con el patrón y le Comprobante de

de Registros y informa el resultado de la investigación, pago
Control de la Cartea impone en el “Comprobante de pago” el
sello con su nombre, fecha, firma y
leyenda de saldado para constancia.
70. Entrega al patrón el “Comprobante de Comprobante de

pago” dando el asunto como concluido, de pago
acuerdo a la política 4.19, inciso a.5) de
este procedimiento.
71. Entrega los antecedentes al encargado de Estado de cuenta

la mesa de registros. de SISCOB
Pantalla de CD
SUA
Créditos pagados
y/o cancelados
Consulta de línea
de captura
Listados
publicados por la
DRAA
Encargado de la 72. Archiva antecedentes por registro patronal Estado de cuenta

mesa de registros que muestren el trámite de aclaración de de SISCOB
pago hasta su aplicación.
Pantalla de CD
SUA
Créditos pagados
y/o cancelados
Consulta de línea
de captura
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Documentos
involucrados
Listados
publicados por la
DRAA
No se localizó el pago en fuentes de

consulta interna
Encargado de la 73. Captura en formato de hoja de cálculo Relación de

mesa de registros (Excel) “Relación de pagos no aplicados pagos no
para certificación”, conforme al aplicados para
“Comprobante de pago” para gestionar el certificación
trámite ante la DRAA.
Comprobante de
pago
74. Elabora, “Oficio de Solicitud de Oficio de solicitud

certificación” dirigido a la (DRAA), de certificación
conforme a lo establecido en la política
4.21 del presente Procedimiento.
75. Tramita “Oficio de solicitud de certificación” Oficio de solicitud

con “Expediente documental de pago no de certificación
aplicado EPNA”, ante el jefe de la Oficina
de Registros y Control de la Cartera para Expediente
su validación y visto bueno del jefe del documental de
Departamento de Cobranza, así como pago no aplicado
autorización del titular de la EPNA
Subdelegación.
76. Recibe “Oficio de solicitud de certificación” Oficio de solicitud

con antecedentes del “Expediente de certificación
documental de pago no aplicado EPNA”
autorizado, digitaliza en su totalidad y Expediente
conforma el “Expediente EPCER”. documental de
pago no aplicado
EPNA
Expediente
EPCER
77. Envía por Correo electrónico al jefe de la Correo

Oficina de Registros y Control de la electrónico
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Documentos
involucrados
Cartera, “Expediente electrónico EPCER”
digitalizado, así como formato de hoja de Expediente
cálculo (Excel) “Relación de pagos no electrónico
aplicados para certificación” para su EPCER
trámite correspondiente.
Relación de
pagos no
aplicados para
certificación
Jefe de la Oficina 78. Recibe Correo electrónico con, Correo

de Registros y “Expediente electrónico EPCER” electrónico
Control de la digitalizado, así como formato de hoja de
Cartera cálculo (Excel) “Relación de pagos no Expediente
aplicados para certificación”. electrónico
EPCER
Relación de
pagos no
aplicados para
certificación
79. Elabora y envía “Proyecto de correo Proyecto de

electrónico” para visto bueno y correo electrónico
autorización del titular de la
Subdelegación, marcando copia al jefe del
Departamento de Cobranza.
Subdelegado 80. Recibe “Proyecto de correo electrónico” Proyecto de

Autoriza y envía mediante “Correo correo electrónico
electrónico de solicitud de certificación”
con “Expediente electrónico EPCER” y Correo
formato de hoja de cálculo (Excel) electrónico de
“Relación de pagos no aplicados para solicitud de
certificación” a la siguiente dirección de certificación
correo electrónico con copia para su
antecedente al jefe del Departamento de Expediente
Cobranza y de Oficina de Registros y electrónico
Control de la Cartera: EPCER
pagos.nocaptados@imss.gob.mx Relación de
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Documentos
involucrados
pagos no
aplicados para
certificación
Subdelegado 81. Queda en espera de la respuesta emitida

por la DRAA y de ser procedente la
asignación del folio.
Continúa en la actividad 84 de este

procedimiento.
Jefe de la Oficina 82. Imprime “Correo electrónico de solicitud de Impresión de

de Registros y certificación” y lo Entrega al encargado de correo electrónico
Control de la la mesa de registros para su integración al de solicitud de
Cartera “Expediente EPCER”. certificación
Expediente
EPCER
Encargado de la 83. Recibe impresión del “Correo electrónico Correo

mesa de registros de solicitud de certificación” e integra electrónico de
“Expediente EPCER. solicitud de
certificación
Expediente
EPCER
DRAA 84. Recibe “Correo electrónico de solicitud de Correo

certificación”, con “Expediente electrónico electrónico de
EPCER” y formato de hoja de cálculo solicitud de
(Excel) “Relación de pagos no aplicados certificación
para certificación”, valida la información
recibida, y determina la procedencia de la Expediente
solicitud de certificación. electrónico
EPCER
Relación de
pagos no
aplicados para
certificación
No procede la solicitud de certificación
85. Envía “Correo electrónico de rechazo de Correo

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Documentos
involucrados
solicitud” de acuerdo a la política 4.23. electrónico de
rechazo de
solicitud
Subdelegado 86. Recibe “Correo electrónico de rechazo de Correo

solicitud” por la DRAA, en el que comunica electrónico de
el motivo por el cual no procede la solicitud rechazo de
de certificación. solicitud
Subdelegado 87. Gira instrucciones al jefe del Departamento

de Cobranza y al de la Oficina de
Registros y Control de la Cartera, con la
finalidad de efectuar las acciones que
correspondan para su reenvío conforme a
la política 4.19 de este procedimiento.
Si procede la solicitud de certificación
DRAA 88. Envía “Correo electrónico” con el folio de Correo

asignación” al Subdelegado. electrónico con
folio de
asignación
Subdelegado 89. Recibe, “Correo electrónico” con el folio de Correo

asignación y lo reenvía al jefe de la Oficina electrónico con el
de Registros y Control de la Cartera para folio de
que continúe con el trámite, con copia al asignación
jefe del Departamento de Cobranza para
su conocimiento.
Jefe de la Oficina 90. Imprime “Correo electrónico con el folio de Correo

de Registros y asignación” y lo entrega al Encargado de electrónico con el
Control de la la mesa de registros para que se proceda folio de
Cartera a enviar el “Oficio de solicitud de asignación
certificación” en original a través de
oficialía de partes de la subdelegación.
Encargado de la 91. Gestiona “Oficio de solicitud de Oficio de solicitud

mesa de registros certificación” de pago, integra la de certificación
documentación por registro patronal y
envía a través de valija institucional a la Correo
DRAA, conforme a lo siguiente: electrónico de
asignación de
• “Oficio de solicitud de certificación” folio
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Documentos
involucrados
• “Correo electrónico de asignación de
folio” Impresión de Hoja
• Impresión de “Hoja de cálculo” con de calculo
formato de relación de pagos no aplicados
para certificación con firmas autógrafas. 9312-009-024
• Copia de “Carta declaratoria patronal”, (anexo 2)
clave 9312-009-024, clave (anexo 2).
NOTA: Se deberá cuidar de no exceder el plazo

establecido en la política 4.24.
Encargado de la 92. Archiva de manera temporal la siguiente Oficio de solicitud

mesa de registros documentación en espera del resultado de de certificación
la certificación del pago:
Correo
• “Copia de oficio de solicitud de electrónico de
certificación” asignación de
• “Correo electrónico de asignación de folio
folio”.
• Impresión de “Hoja de cálculo” con Impresión de Hoja
formato de relación de pagos no aplicados de cálculo
para certificación con firmas autógrafas.
• Copia fotostática de “Carta declaratoria 9312-009-024
patronal”, clave 9312-009-024 (anexo 2). (anexo 2)
Jefe del 93. Realizan seguimiento periódicamente a los

Departamento de pagos enviados a la DRAA, de acuerdo a
Supervisión la política 4.30 de este procedimiento, para
Cobranza, conocer el estatus del trámite, vigilan que
Subdelegado las áreas operativas no realicen acciones
de cobro al sector patronal o apliquen
claves de ajuste parciales o totales hasta
la conclusión de la investigación de
certificación.
DRAA 94. Ubica el adeudo en la incidencia 18 “En SISCOB

certificación de pago” en el SISCOB,
elabora y tramita “Oficio de solicitud de Oficio de solicitud
certificación” ante la Entidad Receptora. de certificación
95. Recibe “Oficio de respuesta de Oficio de

certificación” de la Entidad Receptora, y respuesta de
publica el resultado de la solicitud de certificación
Página 41 de 66 Clave: 9312-003-014

Documentos
involucrados
certificación, con las indicaciones
respectivas en la dirección electrónica:
http:\\172.24.29.136\
Certificación Entidades Receptoras.
La solicitud de certificación del pago fue

positiva
Jefe del 96. Establece comunicación a través de Citatorio

Departamento de “Citatorio” con el patrón y le informa que su
Cobranza pago fue certificado por la Entidad
Receptora e indica al jefe de la Oficina de
Registros y Control de la Cartera realizar
las acciones correspondientes de acuerdo
a lo publicado en la dirección electrónica
señalada en la actividad anterior.
Jefe de la Oficina 97. Revisa el estatus de la certificación y lo SISCOB

de Registros y identifica como pendiente de conciliar o
Control de la recaudación bancaria en SISCOB, envía la Impresión de
Cartera “Impresión de pantalla del archivo pantalla del
electrónico publicado por la DRAA”, con archivo
los resultados como antecedente de la electrónico
investigación al Encargado de la mesa de publicado por la
registros para su archivo. DRAA
Encargado de la 98. Recibe y archiva “Impresión de pantalla Impresión de

mesa de registros del archivo electrónico publicado por la pantalla del
DRAA” por registro patronal. archivo
electrónico
publicado por la
DRAA
La solicitud de certificación de pago fue

negativa
Jefe del 99. Establece comunicación a través de Citatorio

Departamento de “Citatorio” con el patrón y le informa que el
Cobranza resultado de la certificación fue negativa y
que se llevará a cabo la recuperación del
adeudo, conforme a lo señalado en la
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Documentos
involucrados
política 4.28 del presente Procedimiento.
Jefe del 100. Envía “Correo electrónico de Correo

Departamento de certificación negativa de pago” dirigido a la electrónico de
Cobranza oficina de Emisión y Pago Oportuno o de certificación
Cobros, en el que hace del conocimiento la negativa de pago
certificación negativa del pago, con la
finalidad de que se realice las acciones
para la recuperación del adeudo, conforme
a lo establecido en la política 4.28 del
presente Procedimiento, copia al jefe de la
Oficina de Registros y Control de la
Cartera.
Jefe de la Oficina 101. Indica al encargado de la mesa de

de Registros y registros elabore “Cédula para captura”,
Control de la clave 9312-009-010 y realice afectación en
Cartera el “SISCOB” para cambio en la incidencia
01, o 31 según corresponda.
102. Elabora proyecto de “Oficio de negativa Oficio de negativa

de certificación” para visto bueno del jefe de certificación
del Departamento de Cobranza y
autorización del Titular de la Oficio de negativa
Subdelegación, y lo envía con copia del de la DRAA
“Oficio recibido por la DRAA de negativa certificación
de certificación” y “Original del
comprobante del pago patronal” al jefe del Original del
Servicios de Afiliación y Cobranza, para su comprobante del
notificación a su homólogo de Servicios pago patronal
Jurídicos, conforme a la política 4.29 de
este procedimiento.
Jefe de Servicios de 103. Recibe documentación señalada en la Oficio de

Afiliación y actividad anterior y dirige “Oficio de intervención
Cobranza intervención” con antecedentes a su
homólogo de Servicios Jurídicos, para su Antecedentes
atención y acciones que correspondan de
acuerdo a su competencia.
Jefe del 104. Realiza mensualmente a través de Correo

Departamento de “Correo electrónico de seguimiento”, ante electrónico de
Supervisión la Jefatura de Servicios Jurídicos hasta su seguimiento
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Documentos
involucrados
Cobranza conclusión.
Modalidad D
Pagos pendientes de aplicar, efectuados a
través de ficha de depósito (GEFIDE)
Jefe de la Oficina 105. Envía “Correo electrónico de solicitud de Correo

de Registros y aclaración" con “GEFIDE” digitalizada al electrónico de
Control de la Departamento de Supervisión de solicitud de
Cartera Cobranza, para que éste busque en sus aclaración
archivos o solicite la aclaración del pago al
Departamento de Tesorería Delegacional, GEFIDE
marca copia al jefe del Departamento de
Cobranza y al encargado de la mesa de
registros para conocimiento.
106. Solicita al encargado de la mesa de

registros elaborar formato de “Cédula para
captura”, clave 9312-009-010 y afecte el
“SISCOB” ubicando el crédito en la
incidencia 25 pago en conciliación.
Encargado de la 107. Elabora “Cédula para captura”, clave Cédula para

mesa de Registros 9312-009-010 y recaba firma del jefe de la captura
Oficina de Registros y Control de la 9312-009-010
Cartera, realiza afectación en “SISCOB”, a
la incidencia 25 pago en conciliación, con SISCOB
tipo de registro 04.
108. Archiva “Impresión del correo Impresión de

electrónico de aclaración”, “GEFIDE”, correo electrónico
“Cédula para captura”, clave 9312-009- de aclaración
010, en archivo temporal, en espera de la
aclaración por parte del jefe del GEFIDE
Departamento de Supervisión Cobranza.
Cédula para
captura
9312-009-010
Departamento de 109. Reenvía “Correo electrónico de Correo

Supervisión aclaración” al Departamento de Tesorería electrónico de
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Documentos
involucrados
Cobranza Delegacional, para solicitar la aclaración aclaración
del depósito referenciado no localizado,
marca copia al jefe del Departamento de
Cobranza y al de la Oficina de Registros y
Control de la Cartera, para conocimiento.
NOTA: El jefe del Departamento de Supervisión

Cobranza vigilará que las aclaraciones efectuadas
con Tesorería Delegacional se realicen en el mes
de afectación, previo al cierre mensual.
Jefe de la Oficina 110. Recibe “Correo electrónico de respuesta Correo

de Registros y de la aclaración de pago” y determina las electrónico de
Control de la acciones a realizar. respuesta de la
Cartera aclaración de
pago
No se localizó el ingreso
Jefe de la Oficina 111. Elabora “Correo electrónico de Correo

de Registros y aclaración de pago” dirigido a la Oficina electrónico de
Control de la que solicitó el trámite, informando que el aclaración de
Cartera pago no fue localizado para que se pago
continúe con las acciones de recuperación
del adeudo, marca copia al Encargado de
la mesa de registros.
Encargado de la 112. Imprime y archiva correo electrónico de Impresión de

mesa registros aclaración de pago por registro patronal. correo electrónico
de aclaración de
pago
Concluye actividad.
Sí se localizó el ingreso
Jefe de la Oficina 113. Entrega “Correo electrónico con el que Correo

de Registros y se aclara el pago” y solicita al Encargado electrónico de
Control de la de la mesa de registros, verifica la aclaración de
Cartera “Relación de los pagos referenciados”, pago
recibidos por parte del Departamento de
Supervisión de Cobranza, Relación de
correspondientes a la fecha del pago pagos
aclarado. referenciados
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Documentos
involucrados
Encargado de la 114. Identifica en la “Relación de pagos Relación de

mesa registros referenciados” recibidos por el pagos
Departamento de Supervisión de referenciados
Cobranza el pago.
115. Registra en el “SISCOB”, la SISCOB

recaudación, conforme a los lineamientos
para la afectación al sistema de cobranza Procedimiento
del “Procedimiento para la administración para la
de cartera y su afectación en el sistema de administración de
cobranza” 9312-003-012. cartera y su
afectación en el
sistema de
cobranza clave
9312-003-012
116. Archiva por registro patronal listado de Listado de

operación diaria que muestre la gestión operación diaria
realizada, en el archivo de generalidades
de la Subdelegación, para el caso en que
se requiera hacer alguna aclaración.
Fin del Procedimiento
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7. Diagrama de flujo del procedimiento para la aclaración de pagos patronales
con error, o no captados
INICIO
JEFE DE OFICINA DE
REGISTROS Y
CONTROL DE LA
CARTERA
Modalidad B:
1
Investigación y
Determina el origen de la Certificación del pago,
investigación por la por trámite
inexistencia del pago administrativo del patrón
patronal en la Subdelegación, C
Modalidad C:
Investigación de pagos
no aplicados, por existir
adeudo en SISCOB
Tipo de origen
por la aplicación del
procedimiento
administrativo de E
ejecución
Modalidad D:
Pagos pendientes de
aplicar, efectuados a
través de ficha de
depósito (GEFIDE)
Q
Modalidad A
Pagos con error
(Recaudación pendiente
de conciliar por
ProceSAR)
Obtiene listados
publicados, los suscribe
y presenta a firma
NOTA
Pagos
rechazados por
ProceSAR Pagos
de recaudación
incorrecta
Pagos genéricos
3 7s, 8s, 9s
Revisa el origen del

error del pago y
determina las acciones a
realizar
Modalidad A.b:
Pagos de recaudación 8
incorrecta
Tipo de origen de
error
Modalidad A.c:
Son pagos genéricos 7s, 11
8s, 9s o crédito diferente
Página 47 de 66 Clave: 9312-003-014

A a
9
Modalidad A.a: Elabora formato de hoja
Pagos rechazados por de trabajo recaba firma,
ProceSAR y aplica afectación en
SISCOB
4 Hoja de trabajo
para determinar
Solicita Cédula para afectaciones
captura para cambio a la contables y de
incidencia 25 pagos en sistema
conciliación con tipo de 9312-009-013
registro 4 Cédula
para captura SISCOB
9312-009-010
10
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
Recaba Antecedentes e
integra en expediente
5
Antecedentes
Elabora Cédula para
captura, obteniendo
firma afectación en
SISCOB
NOTA Cédula
para captura
9312-009-010 Pagos
rechazados por Modalidad A.c:
ProceSAR Son pagos genéricos 7s,
8s, 9s o crédito diferente
SISCOB
6
Queda en espera de la
conciliación y
visualización de la RB en JEFE DE OFICINA DE
SISCOB REGISTROS Y
CONTROL DE LA
SISCOB CARTERA
Identifica recaudación y 11
depura el crédito.
NOTA Solicita memorando para
cancelación o ajuste que 3
corresponda
Memorando
Modalidad A.b: Listado de

Pagos de recaudación créditos genéricos
incorrecta vigentes
7s, 8s y 9s o
crédito diferente
8
Identifica en el listado de
pagos con recaudación
9313-003-002
incorrecta, el motivo del
error en la recaudación
Pagos con
recaudación
incorrecta
3 B
Página 48 de 66 Clave: 9312-003-014

B b
ENCARGADO DE LA
ENCARGADO DE LA MESA DE REGISTROS
MESA DE REGISTROS
16
12 Recibe memorando
efectúa conforme la
Elabora memorando, solicitud afectación en
recaba firma y tramita su SISCOB
envío
Memorando de
Memorando
Listado de Listado de
créditos genéricos créditos genéricos
vigentes vigentes
7s, 8s y 9s o 7s, 8s y 9s o
crédito diferente crédito diferente
13
SISCOB
Abre expediente, integra
17
y archiva
Archiva memorando y
Antecedentes listado de créditos
genéricos vigentes así
Expediente como cédula
cronológico de
Memorando de
Créditos genéricos
7s, 8s, 9s o crédito
diferente Listado de
créditos genéricos
vigentes
JEFE DE OFICINA DE
7s, 8s y 9s o
REGISTROS Y
crédito diferente
CONTROL DE LA Cédula
CARTERA para captura
9312-009-010
Archivo
cronológico
14
Recibe, el resultado de
la revisión y la Cédula de
captura
Memorando de
envío del Listado de Archivo
créditos genéricos cronológico
vigentes 7s, 8s y 9s
o crédito diferente
Cédula
para captura
9312-009-010
15
Turna para su
afectación en SISCOB
Memorando
Listado de
créditos genéricos
vigentes
7s, 8s y 9s
Cédula
para captura
9312-009-010
b
SISCOB
Página 49 de 66 Clave: 9312-003-014

C c
Modalidad B:
23
Investigación y
Certificación del pago,
Envía correo con
por trámite
antecedentes
administrativo del patrón
en la Subdelegación Informativo
18
ENCARGADO DE LA
Establece contacto con MESA DE REGISTROS
el patrón donde se
identifica un adeudo en
el SISCOB
24
SISCOB
Recibe y archiva
19
Asienta datos en formato Correo electrónico
y entrega
al patrón para lectura y
firma Antecedentes
9312-009-025
(anexo 1)
20 Registro
patronal
Informa si el patrón firmó
o no la aclaración de
pago
9312-009-025
(anexo 1)
¿El parón firma No

aclaración?
JEFE DE OFICINA DE
REGISTROS Y
CONTROL DE LA
CARTERA
21
Hace del conocimiento
Si del patrón las acciones
correspondientes para la
recuperación del
adedudo
22
Elabora correo
electrónico informativo
las acciones
procedentes
D c
Página 50 de 66 Clave: 9312-003-014

D E
25
Modalidad C:
Recibe contra recibo y Investigación de pagos
espera el cumplimiento no aplicados, por existir
del plazo otorgado adeudo en SISCOB
9312-009-025 procedimiento
(anexo1) administrativo de
ejecución
Si JEFE DE LA OFICINA
El patrón acude a DE EMISIÓN Y PAGO
efectuar aclaración OPORTUNO Y/O
OFICINA PARA
COBROS
49
No
29
JEFE DE OFICINA DE Identifica adeudo y
REGISTROS Y genera cédula o
CONTROL DE LA mandamiento para
CARTERA aplicación en PAE
SISCOB
26 Cédula de
Elabora correo en el que liquidación
informe del
Mandamiento de
incumplimiento del
ejecución
patrón
30
Incumplimiento del
patrón
Instruye al notificador o
ejecutor para que realice
la diligencia
27
Imprime y entrega
impresión del correo del
incumplimiento del
patrón
NOTIFICADOR Y/O
Impresión de EJECUTOR
correo electrónico
incumplimiento
31
Realiza la diligencia y
ENCARGADO DE LA recibe comprobante de
MESA DE REGISTROS pago
Comprobante
de pago
28
32
Recibe impresión del
correo electrónico y la Entrega al patrón
archiva Aclaración de pago
patronal, para lectura
Impresión de
correo electrónico 9312-009-025
incumplimiento (anexo 1)
Registro
patronal F
archivo
cronológico
Página 51 de 66 Clave: 9312-003-014

F d
PERSONAL DE LA
No OFICINA DE EMISIÓN
El patrón acepta Y PAGO OPORTUNO Y/
atender aclaración O OFICINA PARA
COBROS
33
Levanta Acta 37
circunstancia o informe
de asunto no Elabora memorando,
diligenciado, de la recaba firma y tramita
negativa del patrón y le 1O-1C
Si entrega copia Acta Memorando de
circunstanciada de conocimiento 1C
hechos Acta
9313-003-036 circunstanciada de
1O-1C hechos
Informe de 9313-003-036
1C
asunto no
Informe de
diligenciado
asunto no
9311-009-080
diligenciado
9311-009-080
34
9313-
Realiza diligencia de 003-002
notificación o PAE
9313-
003-002
38
Archiva copia de
memorando con copia
de los anexos
JEFE DE LA OFICINA 1C
DE EMISIÓN Y PAGO Memorando de
OPORTUNO Y/O conocimiento
OFICINA PARA
COBROS
35
Recibe del notificador o

ejecutor, original de acta
circunstanciada o
informe de asunto no
1O-1C
diligenciado
Acta
circunstanciada de
hechos
9313-003-036 1O-1C
Informe de
asunto no
diligenciado
9311-003-080
36
Solicita elaborar
memorando de
conocimiento
Memorando
G d
Página 52 de 66 Clave: 9312-003-014

G e
PERSONAL DE LA
OFICINA DE EMISIÓN
NOTIFICADOR Y/O Y PAGO OPORTUNO Y/
EJECUTOR O OFICINA PARA
COBROS
39
42
Obtiene firma, en el
contra recibo, entrega su Elabora memorando
copia al patrón y solicita informativo, recaba firma
copia del Comprobante y gestiona su entrega
de pago
1O-1C Memorando
Contra recibo
9312-009-025 Contra recibo
(anexo 1) 9312-009-025
1C
(anexo 1)
Comprobante 1C
de pago Informe de
asunto no
diligenciado
40 9311-003-080
1C
Entrega contra recibo del 43 Comprobante
formato y copia del de pago
comprobante de pago a Archiva copia del
través de asunto no memorando en
diligenciado expediente
1C
Contra recibo Memorando
9312-009-025 informativo
(anexo1)
1C
Comprobante
de pago
Registro
Informe de asunto JEFE DE OFICINA DE patronal
no diligenciado REGISTROS Y
9311-009-380 CONTROL DE LA
Acta CARTERA
circunstanciada de
hechos
9313-003-036
44
Recibe memorando y
JEFE DE LA OFICINA
contra recibo informe y
DE EMISIÓN Y PAGO
comprobante en espera
OPORTUNO Y/O
de aclaración del pago
OFICINA PARA
COBROS Memorando
Contra recibo
9312-009-025
(anexo 1)
1C
41 Informe de
asunto no
Solicita elaborar diligenciado
Memorando para 9311-003-080
1C
conocimiento
Comprobante
Memorando de pago
informativo
e H
Página 53 de 66 Clave: 9312-003-014

H f
50
Recibe e integra la copia

de la aaclaración en
¿El patrón acude a No expediente
realizar la 1C
aclaración? 9312-009-025
45 (anexo 1)
Expediente de
Si Envía correo de
aclaración de
incumplimiento y turna
pago
Incumplimiento
JEFE DE OFICINA DE 46
REGISTROS Y
CONTROL DE LA Imprime y turna
CARTERA
Correo impreso
48 ENCARGADO DE LA
Recibe del patrón contra MESA DE REGISTROS
recibo y verifica que la
aclaración este dentro 47
de plazo
9312-009-025 Recibe correo de
(anexo 1) incumplimiento y archiva
Expediente de
aclaración de
pago
Archivo
cronológico
No
¿La aclaración esta
dentro del plazo?
49
Devuelve
documentación y deriva 25
expediente
Documentación
Expediente de
aclaración de
Si pago
1C
9312-009-025
(anexo 1)
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
I
f
Página 54 de 66 Clave: 9312-003-014

I
g
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y JEFE DE LA OFICINA
CONTROL DE LA DE REGISTROS Y
CARTERA CONTROL DE LA
CARTERA
51
Recibe del patrón 57
documentación y verifica
Integra documentación
que este completa
para su entrega
Documentación
9312-009-024
(anexo 2)
Comprobante
de pago
No
Esta completa Estado de cuenta
consulta SISCOB
52 Contra recibo
Orienta al patrón para 9312-009-025
que complemente la (anexo 2)
Si
información faltante y
continúe con la gestión JEFE DEL
de aclaración DEPARTAMENTO DE
53
Documentación COBRANZA
Elabora carta
declaratoria
9312-009-024 58
(anexo 2) Recibe y coteja los datos
de la carta declaratoria
54 contra los documentos
fuentes
Consulta que el crédito
9312-009-024
se encuentre vigente en
(anexo 2)
el sistema
Comprobante
Comprobante
de pago
de pago
SISCOB Estado de cuenta

consulta SISCOB
59
No
Es vigente Suscribe carta
declaratoria, entrega una
55 copia y fotocopia del
comprobante
Impone sello en el 9312-009-024
comprobante de pago (anexo 2) O1-1C
Comprobante Comprobante
de pago de pago
Si
60
ENCARGADO DE LA
Remite copia de la carta
MESA DE REGISTROS
y del comprobante para
su investigación
56 NOTA
1C
Integra copia de 9312-009-024
comprobante de pago (anexo 2) 1C
Comprobante Comprobante
de pago de pago
g J
Expediente de
aclaración de
pago
Página 55 de 66 Clave: 9312-003-014

J h
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y
CONTROL DE LA
CARTERA
Tipo de pago
61 Pago realizado a
través de fiche de
Recibe y apertura el deposito GEFIDE
expediente EPNA e Pago realizado
inicia investigaciones por SUA o
1C
identificación SIPARE
patronal
1C
Comprobante 65 105
de pago
Realiza las
Estado de cuenta investigaciones en
bancario fuentes de consulta
1C internas
TIP
Impresión de
9312-009-024 estado cuenta
(anexo 2) SISCOB con
crédito vigente
Constancia
documental de Pantalla
investigación de CD SUA
Impresión de Créditos
estado cuenta pagados y/o
SISCOB cancelados
Consulta
62
de línea
Elabora correo para de captura
informar del Expediente
cumplimiento de la EPNA Listados
publicados
aclaración
por la DRAA
Informativo
Listado
EEMR075
63 Detalle
Entrega al encargado pagos
exp. EPNA, para que en aclaración
66 recibidos
investigue en fuentes
internas el pago Integra los resultados de
las investigaciones al
Expediente EPNA y determina si
EPNA localizó el pago
Resultados de la
investigación
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTRO
Expediente
EPNA
64
Recibe expediente e
identifica pago No
Se localizo el pago
en fuentes externas
Expediente
EPNA 73
Si
h
K
Página 56 de 66 Clave: 9312-003-014

K i
72
67
Archiva antecedentes
Verifica que el adeudo
hasta su aplicación
en SISCOB
Estado cuenta
SISCOB SISCOB
Pantalla
68 de CD SUA
Créditos
Informa, el resultado
pagados y/o
para que se haga del
cancelados
conocimiento al patrón
Consulta de línea
de captura
Listados
publicados por la
JEFE DE LA OFICINA DRAA
DE REGISTROS Y
CONTROL DE LA
CARTERA 73
Captura en hoja de 66 Archivo
cálculo conforme al cronológico
69 comprobante para
Establece comunicación gestionar el trámite
con el patrón, informa el Relación de pagos
resultado de la no aplicados para
investigación e impone certificación
sello
Comprobante
Comprobante de pago
de pago
74
70
Elabora, oficio de
Entrega comprobante solicitud de certificación
dando asunto por Oficio
concluido de solicitud de
Certificación
Comprobante
de pago
75
71
Tramita oficio con
Entrega los expediente para
antecedentes al validación, visto bueno y
encargado de la mesa autorización Oficio
de registros de solicitud de
Relación Certificación
de pagos no Expediente
aplicados para EPNA
certificación
Comprobante
de pago
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
L
i
Página 57 de 66 Clave: 9312-003-014

L j
76 79
Recibe oficio con Elabora y envía proyecto
antecedentes del de correo para visto
expediente autorizado y bueno y autorización
digitaliza en su totalidad
Oficio de solicitud Proyecto de
de certificación correo electrónico
Expediente
EPNA
Expediente SUBDELEGADO
EPCER
77
80
Envía por correo
expediente y formato de Recibe autoriza proyecto
hoja de cálculo para su los envía hoja de
trámite correspondiente cálculo, manda copia
para su antecedente
Proyecto de
correo electrónico
Expediente
eléctronico Solicitud de
EPCER certificación
Relación de Expediente
pagos no EPCER
aplicados para Expediente
certificación eléctronico
EPCER
JEFE DE LA OFICINA Relación de

DE REGISTROS Y 81 pagos no
CONTROL DE LA aplicados para
CARTERA Queda en espera de certificación
respuesta de ser
84
procedente la asignación
del folio
78
JEFE DE LA OFICINA
Recibe correo con
DE REGISTROS Y
expediente y formato de
CONTROL DE LA
hoja de cálculo
CARTERA
Expediente
eléctronico 82
EPCER
Imprime copia del correo
y entrega al encargado
Relación de de la mesa de registros
pagos no para su integración al
aplicados para expediente EPCER
certificación
Impresión de
correo electrónico
de solicitud de
certificación
Expediente
EPCER
j M
Página 58 de 66 Clave: 9312-003-014

M k
SUBDELEGADO
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
86
83 Recibe correo
electrónico de rechazo
Recibe impresión del
en el que comunica el
correo e integra
motivo por el cual no
expediente
procede la solicitud de
Impresión de certificación
correo electrónico Rechazo de
de solicitud de solicitud
certificación
Expediente
electrónico 87
EPCER
Gira instrucciones para
efectuar acciones que
correspondan para su
reenvío
DRAA
84
Recibe correo de
solicitud con
documentación valida y 81
determina la
procedencia
No
Procede solicitud de
certificación
85
Envía correo de rechazo

de solicitud
Correo de rechazo
Si
N k
Página 59 de 66 Clave: 9312-003-014

N l
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
DRAA
91
Gestiona oficio, integra

88 la documentación por
Envía correo electrónico registro patronal y envía
con el folio de a través de valija
asignación institucional a la DRAA
NOTA
Folio de
asignación Oficio de solicitud
de certificación
Folio de
asignación
SUBDELEGADO
Hoja cálculo
9312-009-024
(anexo 2)
89 92
Recibe correo Archiva documentación

electrónico con folio y lo en espera del resultado
reenvía de la certificación
1C
Folio de
Oficio de solicitud
asignación
de certificación
Folio de
asignación 1C
Hoja cálculo
9312-009-024
(anexo 2)
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y
CONTROL DE LA JEFE DEL
CARTERA DEPARTAMENTO DE
SUPERVISIÓN
COBRANZA,
90 SUBDELEGADO
Imprime correo y
entrega para tramité folio
del oficio original ante 93
oficialía de partes Realiza seguimiento en
Correo de la dirección electrónica
asignación de folio de pagos no captados,
para conocer su trámite,
vigilando que no se
efectúen acciones de
cobro al sector patronal,
así como claves de
ajuste parcial o total
O
l
Página 60 de 66 Clave: 9312-003-014

O m
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y
DRAA CONTROL DE LA
CARTERA
97
94 Revisa el estatus de la
certificación, identifica y
Ubica el adeudo en la y envía resultado como
incidencia 18 y tramita antecedente de la
solicitud de certificación investigación
Impresión de
SISCOB pantalla del
archivo elec.
Oficio de solicitud Publicado por la
de certificación DRAA
SISCOB
95
Recibe oficio de
respuesta, pública y ENCARGADO DE LA
elabora Oficio MESA DE REGISTRO
Oficio de
respuesta de
certificación
98
Recibe y archiva
Si impresión de pantalla
El pago fue
certificado Impresión de
pantalla del
archivo elec.
publicado
JEFE DE
DEPARTAMENTO DE
COBRANZA Archivo
cronológico
No 96
Establece comunicación
por citatorio, informa que
su pago fue certificado
Citatorio
P m
Página 61 de 66 Clave: 9312-003-014

M n
103
Recibe oficio con
JEFE DE antecedentes y lo remite
DEPARTAMENTO DE a la Jefatura de
COBRANZA Servicios Jurídicos
Oficio de
intervención
99
Antecedentes
Establece comunicación
con el patrón e informa
resultado
Citatorio JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
SUPERVISIÓN
100 COBRANZA
Envía correo electrónico

para que se realice las
acciones para la 104
recuperación del adeudo Realiza seguimiento
mensual ante la Jefatura
Certificación de Servicios Jurídicos
negativa de pago hasta su conclusión
Seguimiento
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y
CONTROL DE LA
CARTERA
101
Da indicaciones
102
Elabora proyecto de
oficio, y lo envía para su
notificación Oficio
de negativa de
certificación 1C
Oficio de
negativa de la
DRAA certificación
Original del
comprobante del
pago patronal
JEFE DE SERVICIOS
DE AFILIACIÓN Y
COBRANZA
Página 62 de 66 Clave: 9312-003-014

Q o
108
Guarda documentos en
Modalidad C:
espera de la aclaración
Investigación de pagos
no aplicados, por existir
Impresión de
adeudo en SISCOB
correo de
aclaración
procedimiento
administrativo de
GEFIDE
ejecución
Cédula para
captura
9312-009-010
JEFE DE LA OFICINA
DE REGISTROS Y
CONTROL DE LA DEPARTAMENTO DE Archivo
CARTERA SUPERVISIÓN temporal
COBRANZA
105 109
Envía correo , anexa 64 Reenvía correo al

GEFIDE digitalizada Departamento de
Tesorería para solicitar
la aclaración del
Solicitud de depósito no aplicado
aclaración NOTA
GEFIDE Aclaración
106
JEFE DE LA OFICINA
Solicita al encargado de
DE REGISTROS Y
la mesa de registros
CONTROL DE LA
CARTERA
110
ENCARGADO DE LA Recibe respuesta de la

MESA DE REGISTROS solicitud y determina
acciones
Respuesta de
aclaración de
107
pago
Elabora cédula, recaba
firma y efectúa
afectación
Cédula para
captura
9312-009-010
SISCOB
o R
Página 63 de 66 Clave: 9312-003-014

R p
116
Archiva el listado de
Se localizo el
operación diaria que
ingreso
muestre la gestión
realizada
111
Listado de
Elabora correo operación diaria
electrónico , informa que
el pago no fue localizado
marca copia al
encargado de la mesa Registro
de registros patronal
Aclaracion pago
Si
ENCARGADO DE LA
MESA DE REGISTROS
112
Imprime correo FIN

113 electrónico de aclaración
de pago
Entrega correo y
Impresión de
verifica la relación de los
correo electrónico
pagos
de aclaración de
pago
Aclaración
Si
Relación de Registro
pagos patronal
referenciados
114
Identifica en la relación
de pagos referenciados
Relación de
pagos
referenciados
115
Registra en el SISCOB 9313-

la recaudación 003-012
SISCOB
Página 64 de 66 Clave: 9312-003-014

8. Relación de documentos que intervienen en el procedimiento para la aclaración de
pagos patronales con error, o no captados
Clave Título del documento Observaciones
9312-009-010 Cédula para captura Catálogo digital de

formatos de la DIR
9312-009-025 Aclaración de pago patronal Anexo 1
9312-009-024 Carta declaratoria patronal Anexo 2
Procedimiento para
la administración de
cartera y su
Lineamientos para la afectación al sistema
9312-003-012 afectación en el
de cobranza
sistema de cobranza
anexo 1
Procedimiento para la atención de

9313-003-002 Procedimientos de la
solicitudes de devolución de cantidades
DIR
enteradas sin justificación legal
9312-009-013 Hoja de trabajo para determinar Catálogo digital de

afectaciones contables y de sistema formatos de la DIR
Procedimiento para la práctica de la

9313-003-001 Procedimientos de la
diligencia de la notificación de actos
DIR
administrativos
9311-003-001 Procedimiento para la recepción, control y Procedimientos de la

trámite de documentos relativo a la DIR
aplicación del procedimiento administrativo
de ejecución y diligencias de notificación
Página 65 de 66 Clave: 9312-003-014

Clave Título del documento Observaciones
Catálogo digital de
Acta circunstanciada de hechos
9313-009-036 formatos de la DIR
9311-009-010 Catálogo digital de

Informe de asunto no diligenciado formatos de la DIR
Fuente de consulta
Pagos rechazados por ProceSAR (No se considera
formato)
Fuente de consulta
Pagos de recaudación incorrecta (No se considera
formato)
Fuente de consulta
(No se considera
Pagos genéricos 7s, 8s, 9s
formato)
Página 66 de 66 Clave: 9312-003-014

ANEXO 1
“Aclaración de pago patronal”
”
Página 1 de 5 Clave: 9312-003-014

Clave: 9312-009-025
Página 2 de 5 Clave: 9312-003-014

Clave: 9312-009-025
Página 3 de 5 Clave: 9312-003-014

ANEXO 1
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Anotar
Número Dato
1 Delegación. Denominación que identifica a la Delegación de que
se trata.
2 Subdelegación Denominación que identifica a la Subdelegación de
que se trata.
3 Calle La del domicilio donde se ubican las instalaciones
del IMSS, al cual debe acudir el patrón a realizar la
aclaración.
4 No. La del domicilio donde se ubican las instalaciones
aclaración.
5 Colonia La del domicilio donde se ubican las instalaciones
aclaración.
6 Código postal La del domicilio donde se ubican las instalaciones
aclaración.
7 Tel: La del domicilio donde se ubican las instalaciones
aclaración.
8 Nombre o Razón Social La que corresponde al sistema de cobranza,
asentada en las bases de datos.
9 Registro Patronal Número de inscripción del patrón ante el IMSS, a 10
posiciones.
10 Calle La del domicilio del patrón, que se tiene registrado
en las bases de datos de Cobranza.
11 Colonia La del domicilio del patrón, que se tiene registrado
12 C.P. La del domicilio del patrón, que se tiene registrado
13 Folio(s) SUA ó El folio SUA es el número de Identificación del pago
referencia(s) del Pago(s) efectuado asentado en el comprobante de pago que
se presenta, el cual es asignado por la Entidad
Receptora al momento de efectuar el pago, a 6
posiciones ( Nota: algunos comprobantes pueden
contener folios de menos dígitos, casos en los
cuales deberá anteponerse los ceros necesarios
hasta completar las seis posiciones). Si por alguna
razón extraordinaria, el comprobante no presente el
folio SUA, indicar algún número de referencia
plasmado en el comprobante. Clave: 9312-009-025
Página 4 de 5 Clave: 9312-003-014

ANEXO 1
Número Dato Anotar
14 Periodo(s) a aclarar Mes y año que corresponde al o los créditos, de los

cuales se está solicitanto la aclaración, a 2 y 4
posiciones, respectivamente.
15 Nombre del notificador o Nombre completo y firma de cualquiera de las dos
ejecutor figuras mencionadas, quien es la persona que está
llevando a cabo la diligencia.
16 Nombre Nombre completo y firma, de la persona que recibe
el tríptico para llevar a cabo los trámites
correspondientes.
17 Cargo Título con el cual se ostenta la persona que recibió
el tríptico.
Clave: 9312-009-025
Página 5 de 5 Clave: 9312-003-014

ANEXO 2
“Carta declaratoria patronal”
Página 1 de 4 Clave: 9312-003-014

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
SEGURIDAD Y SOLIDARIDAD SOCIAL
Delegación: (1)
Subdelegación: (2)
Departamento de Cobranza
CARTA DECLARATORIA PATRONAL
Nombre del Patrón: (3)
Registro Patronal: (4)

(5)
Domicilio Fiscal:
Lugar y Fecha: (6)
Por medio de la presente, en atención a lo señalado en los artículos 15 fracción II y IV de la Ley del Seguro
Social, 112 primer párrafo, 113 fracción I y 122 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de
Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización (RACERF):
Comparezco bajo protesta de decir verdad, a manifestar que he realizado el pago cuyos datos abajo se
detallan y, en virtud de no haber sido aplicado a esta fecha, para efectos de su investigación y de requerirse,
tramitar su certificación ante la entidad receptora, entrego el comprobante de pago original, sabedor de que, si
éste no se hubiese realizado conforme a lo que consigna el comprobante y en consecuencia, éste resultara
falso o alterado, podrá tipificarse como defraudación fiscal en términos del artículo 108 del Código Fiscal de la
Federación, calificada como delito grave en términos de lo que establece el artículo 194 del Código Federal de
Procedimientos Penales:
Entidad Folio
Período Importe COP Importe RCV Importe Infonavit TOTAL
Receptora Sua
(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)
El suscrito jefe del Departamento de Cobranza, recibo el comprobante de pago original arriba descrito para su
investigación y de requerirse, tramitar su certificación por parte de la entidad receptora, manifestando bajo
protesta de decir verdad que el comprobante no presenta alteraciones, tachaduras o enmendaduras
evidentes.
DATOS DEL PATRÓN, REPRESENTANTE LEGAL
Ó SUJETO OBLIGADO QUE ENTREGA DATOS DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE COBRANZA QUE
EL COMPROBANTE DE PAGO, IDENTIFICÁNDOSE y RECIBE EL COMPROBANTE DE PAGO
ACREDITANDO SU INTERÉS CON EL DOCUMENTO AL QUE SE
REFIERE EL ARTÍCULO 14 DEL RACERF
Firma: (14) Firma: (15)
NOMBRE DEL PATRÓN, REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE:
Ó SUJETO OBLIGADO:
(16) (17)
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
(18)
NOTA. Apreciable Patrón: en tanto no se le dé a conocer el resultado de la investigación, ninguna autoridad del Instituto Mexicano del
Seguro Social podrá ejercer actos de molestia en su contra, exclusivamente por el pago (s) arriba enunciado(s). De ser así, denúncielo en
el módulo de atención y orientación al derechohabiente al teléfono: 01-800- 6-23-23-23
. Clave: 9312-009-024
Página 2 de 4 Clave: 9312-003-014

ANEXO 2
“Carta declaratorio patronal”
Anotar
Número Dato
1 Delegación. Denominación que identifica a la Delegación de que
se trata.
2 Subdelegación Denominación que identifica a la Subdelegación de
que se trata.
3 Nombre del Patrón Nombre completo del patrón quien presenta la
Declaratoria Patronal tal como aparece en el
sistema de cobranza, pudiendo ser nombre, razón o
denominación social.
4 Registro Patronal Alfanumérico de inscripción del patrón ante el IMSS
a 10 posiciones, 8 de consecutivo y 2 para la
modalidad.
5 Domicilio Fiscal Aquel que tiene registrado el Patrón ante este
Instituto, el cual debe coincidir con el asentado en el
sistema de cobranza, con los datos que a
continuación se especifican:
 Calle y Número exterior e interior (en su
caso).
 Colonia
 Código Postal
 Delegación o Municipio
 Ciudad
 Estado
6 Lugar y Fecha Incluir Ciudad y Estado, seguido de la fecha en que
se está llevando a cabo la Declaratoria Patronal.
7 Entidad Receptora Nombre de la Institución Bancaria donde fue llevado
a cabo el pago, del comprobante que se presenta.
8 Folio SUA Número de Identificación del pago efectuado
asentado en el comprobante de pago que se
presenta, el cual es asignado por la E.R.al momento
de efectuar el pago, a 6 posiciones ( Nota: algunos
comprobantes pueden contener folios de menos
dígitos, casos en los cuales deberá anteponerse los
cero necesarios hasta completar las seis
posiciones).
9 Periodo Mes y año del crédito que se paga, el cual aparece
en el comprobante de pago. Utilizar dos dígitos para
el mes y cuatro dígitos para el año.
10 Importe C.O.P. Importe en pesos y centavos pagado por concepto
de Cuotas Obrero Patronales.
Clave: 9312-009-024
Página 3 de 4 Clave: 9312-003-014
ANEXO 2
“Carta declaratorio patronal”
Anotar
Número Dato
11 Importe R.C.V. Importe pagado en pesos y centavos por concepto
de Retiro Cesantía y Vejez.
12 Importe Infonavit Importe en pesos y centavos pagado por este rubro.
13 Total Sumatoria en pesos y centavos de los importes de
C.O.P., R.C.V. e Infonavit (columnas 10 a 12)
14 Firma Firma del Patrón, Representante Legal ó Sujeto
Obligado, que entrega el comprobante de pago
original, quien debe acreditarse para el trámite con
el Documento de Identificación Patronal.
15 Firma Firma del Jefe de Departamento de Cobranza que
recibe el comprobante de pago original.
16 Nombre del Patrón, Nombre completo de la persona quien está llevando
Representante Legal ó a cabo este trámite.
Sujeto Obligado
17 Nombre Nombre completo del Jefe de Departamento de
Cobranza.
18 Denominación o Razón En su caso incluirlo, cuando los datos registrados
Social en el comprobante de pago, correspondan a una de
estas dos figuras.
Clave: 9312-004-024
Página 4 de 4 Clave: 9312-003-014

9312-003-014 2017

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ÍNDICE

8 Relación de documentos que intervienen en 65

Anexo 1 “Aclaración de pago patronal”

Anexo 2 “Carta declaratoria patronal”

Página 2 de 66 Clave: 9312-003-014

Las actividades que realicen los responsables: de la Jefaturas de Afiliación y Cobranza,

El presente Procedimiento es de observancia general y obligatoria para los titulares y

Página 3 de 66 Clave: 9312-003-014

4.1 El Titular de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza, el jefe de

4.3 Las propuestas de incorporación o modificación de normativa, serán formuladas a

a) Tratará sobre asuntos no considerados en la normativa, o bien cuando ésta

4.6 El incumplimiento de los servidores públicos involucrados en el presente documento

4.8 Corresponderá a la Coordinación de Cobranza (CC), a través de la División de

4.10 Los JAC, jefes de Departamento de Supervisión de Cobranza; Titulares de

Página 5 de 66 Clave: 9312-003-014

Registro y Administración de Aplicaciones

4.16 Se prohíbe a todo el personal que realiza afectaciones en el SISCOB, reclasificar

4.18 Pagos no aplicados sujetos a este Procedimiento:

Página 6 de 66 Clave: 9312-003-014

b) Respecto de los pagos referenciados, generados a través de fichas de depósito

El proceso de aclaración de estos pagos, así como de la estancia del adeudo en

http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Recaudación Incorrecta

d) Los pagos recibidos y conciliados por ProceSAR que se encuentren alojados en

Usuario: IBC, Contraseña: COBRANZA

http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Recaudación Incorrecta

4.19 Para sujetar a investigación los pagos no aplicados referidos en el inciso a) de la

a.5) Al obtener el estado de cuenta y que el crédito correspondiente al comprobante

El notificador o ejecutor entregará al patrón el formato de “Aclaración de pago

Cuando el patrón acuda extemporáneamente a la subdelegación a atender los

La entrega del formato de “Aclaración de pago patronal”, clave 9312-009-025,

c) El jefe del Departamento de Cobranza expedirá al patrón o representante legal,

d) El Titular de la Subdelegación, en corresponsabilidad con el jefe del

e) Será responsabilidad del jefe del Departamento de Cobranza el resguardo de la

La información se enviará a la dirección electrónica:

El asunto del mensaje tendrá el siguiente formato:

4.22 El EPCER deberá constar de los siguientes elementos:

a) Imagen del Formato de Oficio de solicitud de investigación de pagos no

http:\\ \\172.24.29.136\formato de oficio y relación de pagos no aplicados

Archivo de hoja de cálculo con Formato de relación de asuntos enviados (se

b) Imagen del comprobante de pago legible en términos de la política 4.19, inciso

d) Imagen de la consulta efectuada al CD de pagos SUA (solo carátula del pago, no

e) Imagen de la consulta efectuada en la página electrónica de SIPARE, en su

f) Cuando el pago corresponda a ejercicios anteriores, la imagen de la consulta

g) Imagen de la “Carta declaratoria patronal”, clave 9312-009-024, (anexo 2) en los

4.23 La DRAA valorará la calidad de la información recibida en el EPCER y de cumplir con

Página 11 de 66 Clave: 9312-003-014

http: \\172.24.29.136\Estatus de pagos no aplicados\Certificación Entidades

En consecuencia, se prohíbe sujetar nuevamente a investigación en términos de este

4.29 El Titular de la Jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza deberá informar

4.30 El jefe de Departamento de Supervisión de Cobranza y Titular de la Subdelegación

a) El cumplimiento a lo establecido en la política 4.18.

4.31 La jefatura de Servicios de Afiliación y Cobranza, y el jefe del Departamento de

a) Las subdelegaciones del sistema nacional tienen la obligación de atender a

Para efectos del presente Procedimiento se entenderá por:

5.1 acto de molestia: Conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de la Constitución

5.3 adeudo: Cantidad líquida y exigible, a cargo de patrones y sujetos obligados,

5.4 cédula de liquidación: Es el medio magnético, digital, electrónico o de cualquier

5.5 CFF: Código Fiscal de la Federación.

5.6 COP: Cuota obrero patronal:

5.8 CREDSAL: Información distribuida anualmente en discos compactos a las áreas

5.9 cuota obrero patronal: Las aportaciones de seguridad social establecidas en la

5.11 depuración: Actividad administrativa que consiste en retirar un documento de un

5.12 DRAA: División de Registro y Administración de Aplicaciones

5.13 domicilio fiscal: De conformidad con el artículo 10 del CFF: