AUDITORIA

TRIBUTARIA

Banco Ripley Perú. S.A

7 DECEMBER

CIBERTEC
 “INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO CIBERTEC”

PROYECTO DE AUDITORIA TRIBUTARIA

PROFESOR: MOISÉS VIGO VALQUI

CICLO: IV
SECCION: G5FT

INTEGRANTES:

 JULCA VACA VIVIANA

INTEGRANTES:

 ALAYO RODRIGUEZ STEFANY

 MONSEFU MONDRAGON LIZBETH
 ALVARADO SANTILLAN ANTHONY
 VILLAFANA FUENTES KATI

2022

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 RESUMEN

El presente informe de auditoría tributaria fue elaborado por los alumnos del curso de Auditoria

Tributaria de la carrera de contabilidad del instituto tecnológico Cibertec donde se realizó el proceso

de Auditoria en la empresa “Banco Ripley Perú S.A”. Con el objetivo de analizar aspectos

deficientes dentro de la empresa, aplicando nuestros conocimientos desarrollados en clases, de

esa manera dar un punto de vista del análisis del tema cobranza dentro de los estados de cuentas

financieros que desarrolla esta entidad con sus clientes, las nuevas formas de venta por atraso y

las normativas que desarrolla basado todo en las normas contables. todo esto tiene como finalidad

descubrir problemas en la empresa.

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 INTRODUCCION

Bajo la necesidad disminuir los errores y dar un mejor desarrollo en gestión en los estados financieros
dentro de la empresa, es importante el desarrollo de un plan que sea empleado según los estudios
que se llegan a elaborar de los factores y procesos en las cuales cumplan ciertos requisitos para dar
información real. Por ello, Auditoria tributaria ayuda a ver si están cumpliendo de manera correcta y
eficiente las obligaciones tributarias que en este caso está relacionado con cuentas de cobranza.
Además, analizar que costos cuenta con herramientas para asignar recursos a la producción de un
bien.

El problema principal es en el mes de enero a enero no estuvo cumplimento (con algunos clientes) la
cobranza asignada que se deberá solucionar de una manera adecuada.

Finalmente, en este proyecto nos ayudara aplicar todo lo aprendido en el curso de Auditoria Tributaria
en el desarrollo de este ciclo, aplicándolo directamente en la empresa para así ayudar con nuestro
conocimiento adquirido

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2. DIAGNOSTICO

1.1. Descripciones de la entidad General

a) Descripción de la Empresa
El Banco Ripley Perú inició sus operaciones como empresa bancaria el 14 de enero del 2008, como
resultado de la conversión desde su anterior operación como empresa financiera, Financiera
Cordillera S.A. (Financor). En junio del 2009, la Junta Universal de Accionistas aprobó la modificación
de su denominación social de Banco Ripley a Banco Ripley Perú S.A. Financor se constituyó en
octubre de 1999, luego de que la SBS autorizara la transformación de la licencia operativa
correspondiente al ex Banco Solventa en empresa financiera, iniciando operaciones en marzo del
2000, en base a la adquisición de la cartera de colocaciones de Colocadora S.A. (empresa
administradora de la tarjeta de crédito Ripley), dedicándose desde ese momento al otorgamiento de
créditos de tarjeta de crédito a personas naturales.

b) Principal actividad

Las actividades principales están muy relacionadas con la misión y visión de dicha entidad, que es
lograr un nivel alto en el mercado riteil Financiero dando así un gran impacto en dicha participación
dando en consecuencia una mayor atención en el

mercado, pero para lograrlo se toma en cuenta la principal necesidad del cliente para obtener nuestro
servicio que esto denota el objetivo principal de la empresa (misión y visión).

c) Visión
La Visión del Banco es ser el retail financiero líder a partir de la preferencia de nuestros clientes, el
desarrollo de nuestros colaboradores, el retorno sobre el capital invertido y el compromiso
responsable con la sociedad.
d) Misión
Y la Misión del Banco es trabajar para cumplir los sueños de la gente enfocar los esfuerzos de todos
los miembros del Banco hacia una misma dirección, es decir, lograr que se establezcan objetivos,
diseñen estrategias, tomen decisiones y se ejecuten tareas, bajo ese frente, logrando así, coherencia
y orden.

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Memorandum de planeamiento de auditoria tributaria
1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Denominación o razón social de la empresa
Razón Social: Banco Ripley Perú S.A

1.2. Datos de identificación tributaria

RUC: 20259702411
Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima
Domicilio Fiscal: Av. Paseo de la Republica Nro. 3118 (Piso 11) - San Isidro - Lima, Perú
Estado del Contribuyente: ACTIVO
Condición del Contribuyente: HABIDO
Representante legal:

NOMBRES CARGO NACIONALIDAD DOC. IDENTIDAD FECHA DE INICIO

FIEDLER VASQUEZ MEJIA,

GERENTE GENERAL PERU DNI - 07629900 7/12/2020
PAUL

1.3.Descripción de la actividad económica

La Compañía se dedica al cultivo de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, su

transformación agroindustrial a azúcar y derivados (alcohol, melaza, bagazo y otros), su
comercialización tanto en el mercado interno como externo y realizar otras actividades
económicas que resulten complementarias o necesarias a la actividad principal.
Del mismo modo, la Compañía está facultada a realizar actividades de desarrollo y gestión
de suelos y/o inmobiliario de forma directa o participar como accionista y/o inversionista en
empresas de desarrollo y gestión inmobiliaria, constructoras y de corretaje inmobiliario.
Asimismo, la Compañía podrá dedicarse a la explotación pecuaria y a la comercialización de
leche y sus derivados.

1.4.Objetivos de la auditoria:
El objetivo al realizar esta auditoría será verificar el cumplimiento de las obligaciones
tributarias de la empresa, de acuerdo a lo dispuesto en las leyes tributarias vigentes y
aplicables a la entidad auditada; para determinar si existen anomalías o no en el ejercicio
fiscal 2021 y expresar una opinión sobre la presentación de las declaraciones tributarias.
Para ello se pretende:
a) Revisar la situación tributaria de la empresa.
b) Realizar una prueba del cumplimiento de obligaciones tributarias.

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c) Revisar rubros o segmentos específicos de declaraciones, libros y registros, ingresos
y egresos, importaciones, entre otros.
d) La auditoría, se lo realizara en base a la legislación vigente en el momento de
realizar las operaciones.
e) Determinar y establecer ajustes a la base imponible y multas por infracciones
tributarias.
f) Emitir un informe del resultado obtenidos.

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