DIPLOMADO SIETEMAS INTEGRADOS DE GESTIÓN

MODULO VII – LINEAMIENTOS DE LA AUDITORIA

TEMA: Conceptos de auditoria

PRESENTADO POR:

Angie Yuraima Quintero Beltrán ID: 708366

Isamar Balaguera Florez: ID 738081

Vanessa Mildred Katherine Vargas Villegas ID: 731732

TUTORA: Jessika Alexandra Sierra V.

Ing. Industrial

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO SAN JOSE DE

CUCUTA, NOVIEMBRE DEL 2022

 ACTIVIDAD 1: MODULO VII – LINEAMIENTOS DE LA AUDITORIA

1. Defina los siguientes conceptos de técnicas de auditoría.

Observación visual: A través de la observación directa, el auditor podrá verificar

visualmente el ambiente de trabajo, la realización de actividades, quién las realiza, con qué se

realizan y el resultado de las mismas. Para realizar esta actividad de observación, será útil que

el auditor cuente con una lista de verificación, para seguir un orden específico.

Entrevista personal. Es una de las principales técnicas de recopilación de información

del auditor, se realiza de forma directa, cara a cara y a través de algún medio de captura de

datos, el auditor interroga, investiga y confirma directamente con el entrevistado sobre los

aspectos que está auditando.

· Revisión de la información documentada. Es la revisión de la información que se ha

documentado en las fases de entrevistas y observación visual. Es muy importante en este

punto tener en cuenta la seguridad de la información documentada. Más aún, cuando se trata

de auditorías en remoto. Y es que existen reglamentos sobre protección de datos que han de

cumplirse. Por ello, los auditores deberían recibir inducción sobre la toma de conciencia acerca

de la seguridad de la información. De igual forma, es misión de la compañía proteger sus

registros contra manipulaciones y accesos no autorizados.

2. Explique con sus palabras la diferencia entre los siguientes conceptos.

· Auditoría interna:

· Auditoría externa

La diferencia entre una auditoría interna a una auditoría externa, es que la auditoría

interna se emplea para que una organización con recursos y personal propio pueda conocer y

evaluar todos sus componentes, departamentos y su funcionamiento a fin de establecer

mejoras que optimicen la gestión y desarrollo de las actividades empresariales.

 La auditoría externa es realizada por auditores ajenos a la empresa en donde se realiza

un análisis y control profundo para evaluar el correcto funcionamiento de la organización, la

cual sirve a las empresas que buscan saber la situación en la que se encuentran, como

también ayudan a posibles inversores, clientes o proveedores a conocer las actividades de una

compañía, el control de los recursos empleados y el correcto cumplimiento legal.

3. Defina Tipos de auditoría.

· Auditoria de primera parte: Este tipo de auditorías, son llevadas a cabo por la

misma empresa, con la finalidad de revisar si se han implementado correctamente todos los

requisitos de la norma implementada y, de esta manera, el desempeño del sistema de gestión

implementado es el adecuado.

Además, los reportes obtenidos de estas auditorías, sirven como input más para el

análisis de la revisión por la dirección y como consideración de mejora continua. Por lo tanto,

es uno de los requisitos de cualquiera de las normas sobre sistemas de gestión

implementadas.

· Auditoria de segunda parte: Este tipo de auditorías ya son consideradas como

externas. Estas son desarrolladas cuando la organización tiene interés en conocer a un tercero,

normalmente se trata de proveedores o subcontratistas.

El objetivo de este tipo de auditorías es determinar si los servicios a contratar son

adecuados o conformes a los requisitos establecidos en el sistema de gestión implementado.

· Auditoria de tercera parte. Para este tipo de auditorías, sirve como referencia

la norma ISO/IEC 17021-1, la cual proporciona una serie de requisitos para la auditoría de

sistemas de gestión para la certificación de terceras partes.

 Este tipo de auditorías son realizadas por los organismos de certificación acreditados,

previa solicitud de la empresa.

Una vez superada esta auditoría, se obtiene la certificación en el sistema de gestión

implementado.
 Referencias

• Isotools. (2018). Iso 19011 y los diferentes tipos de auditorías de un sistema de Gestión.

https://www.isotools.org/2018/10/31/iso-19011-diferentes-tipos-auditorias-sistema-

gestion/

• EALDE. (2021). Las 3 técnicas principales para la realización de auditorías ISO 9001 .

https://www.ealde.es/tecnicas-auditoria-iso-9001/