EL CORAL SA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

ACTIVO CORRIENTE Dic. 2021 S/. Dic. 2020 S/.
Efectivo y equivalente de efectivo 60,000 10,000
Valores Negociables 5,000 20,000
Cuentas por Cobrar 23,000 40,000
Inventario 122,000 120,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Planta y Equipo 285,000 300,000
(Neto de depreciación acumulada)
TOTAL ACTIVOS 495,000 490,000

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 73,000 50,000
Gastos por pagar acumulados 14,000 17,000
PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por pagar 253,000 245,000

PATRIMONIO
Capital Social 135,000 120,000
Utilidades Retenidas 20,000 58,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 495,000 490,000
Variación S/.
50,000
-15,000
-17,000
2,000

-15,000

23,000
-3,000

8,000

15,000
-38,000
 El Coral SA
Estado de Resultados
Por el año terminado el 31 de diciembre del 2021

Ventas 350,000
Costo de Ventas (140,000)
Utilidad Bruta 210,000
Gastos de Operación (inc Depreciacion S/.35,000) (243,000)
Perdida en venta de valores negociables (1,000)
Utilidad de Operación (34,000)
Flujos de efectivo de actividades de operación
Perdida neta -34,000
Mas:
Gasto por depreciación 35,000
Disminución en Cuentas x Cobrar 17,000
Aumento en Ctas x Pagar 23,000
Perdida en venta de Valores Negoc. 1,000

Menos:
Aumento de Inventarios -2,000
Gastos por pagar acumulados -3,000
Efectivo Neto proporcionado por Actividades de Operación 37,000

Flujos de efectivo de actividades de inversión:

Producto de la venta de Valores Negociables 14,000
Compra de Activos Fijos -12,000
Efectivo Neto proporcionado por Actividades de Inversión 2,000

Flujos de efectivo de actividades de Financiamiento:

Documentos por pagar 15,000
Dividendos pagados -4,000
Aumento de capital
Efectivo Neto proporcionado por Actividades de Financiamiento 11,000

Aumento neto de efectivo 50,000

Efectivo y equivalente de efectivo al 31/12/2020 10,000
Efectivo y equivalente de efectivo al 31/12/2021 60,000
CONCEPTOS A TOMAR EN CUENTA EN LA ELABORACIÓN DE UN FLUJO DE EFECT
1)      Un aumento en el activo corriente implica una disminución de caja.
2)      Una disminución del activo corriente implica un aumento en caja.
3)      Si aumenta la deuda significa que hubo una entrada de caja
4)      Si disminuye la deuda, implica que hubo una salida de caja.

60,000
N FLUJO DE EFECTIVO