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ELECTRA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado el 31 de diciembre 2016
(En soles)
Ventas netas 820,000
Costo de ventas (492,000)
Utilidad bruta 328,000
Gastos de operación
Sueldos y salarios (19,680)
Alquileres (26,400)
Depreciación (122,000)
159,920
Utilidad operativa
Otros ingresos (egresos)
Gastos financieros (60,000)
Utilidad en venta de activo fijo 25,000
124,920
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta (33,728)
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 91,192

ELECTRA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
Del 1 de enero al 31 de diciemb
(En Nuevos Soles)
2016 2015

ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 169,192 104,000
Valores negociables 32,000 32,000
Cuentas por cobrar comerciales 28,000 32,000
Existencias 114,000 101,000
Gastos pagados por anticipado 11,000 10,000
Total activo corriente 354,192 279,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo 1,170,000 1,220,000
Depreciación acumulada (291,000) (244,000)
Total activo no corriente 879,000 976,000
TOTAL ACTIVO 1,233,192 1,255,000

ELECTRA S.A.
FLUJO DE EFECTIVO
Por el año terminado el 31 de diciembre del 2016
Utilidad Neta 91,192
Mas Gastos que no implican desembolso de efectivo
Depreciación de activo fijo 122,000
Utilidad en venta de activo fijo (25,000)
Variación de las partidas relacionadas con actividades de operación
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 4,000
Existencias (13,000)
Gastos pagados por anticipado (1,000)
Cuentas por pagar comerciales (7,000)
Impuestos por pagar (13,000)
Intereses por pagar (1,000)
Otras cuentas por pagar 38,000
Efectivo generado por actividades de operación 195,192

Actividades de Inversión
Compra de Activos fijos (100,000)
Venta de Activos Fijos 100,000
Efectivo generado por actividades de inversión 0

Actividades de financiamiento
Préstamo bancario de LP 30,000
Pago de dividendos (10,000)
Pago de deuda a LP (150,000)
Efectivo generado por actividades de financiamiento (130,000)

Efectivo generado por operaciones durante el año 2016 65,192


Saldo de caja al 01 de enero del 2016 104,000
Saldo de caja al 31 de diciembre del 2016 169,192
CONCEPTOS A TOMAR EN CUENTA EN LA ELABORACIÓN DE UN FLUJO DE EFECT
1) Un aumento en el activo corriente implica una disminución de caja.
2) Una disminución del activo corriente implica un aumento en caja.
3) Si aumenta la deuda significa que hubo una entrada de caja
4) Si disminuye la deuda, implica que hubo una salida de caja.

ELECTRA S.A.
DE SITUACIÓN FINANCIERA
de enero al 31 de diciembre
(En Nuevos Soles)
Variación 2016 2015 Variación

PASIVO CORRIENTE
65,192 Cuentas por pagar comerciales 11,000 18,000 (7,000)
0 Impuestos por pagar 1,000 14,000 (13,000)
(4,000) Intereses por pagar 21,000 22,000 (1,000)
13,000 Otras cuentas por pagar 48,000 10,000 38,000
1,000 Dividendos por pagar 30,000 0 30,000
Total pasivo corriente 111,000 64,000

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 380,000 500,000 (120,000)
(50,000) Total pasivo no corriente 380,000 500,000
(47,000)
PATRIMONIO
Capital social 320,000 320,000 0
Resultados acumulados 422,192 371,000 51,192
Total patrimonio 742,192 691,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,233,192 1,255,000

422,192
E UN FLUJO DE EFECTIVO

Datos de la venta de inmueble y terreno


Inmueble Terreno
Costo 100,000 50,000 150,000
Dep. acum. (75,000) 0 (75,000)
25,000 50,000 75,000

Venta AF 100,000
Costo Enajenación (75,000)
Utilidad en vta AF 25,000

Baja de AF (150,000)
Revers Dep. Acum. 75,000
Activo Fijo disminuye (150,000)
Activo Fijo aumenta 100,000 Compra
Efecto neto (disminución) (50,000)