DERECHO BANCARIO Y EMPRESARIAL

Ejercicio No. 1

EL CHEQUE

1.1. DEFINICIÓN.- El cheque es una orden de pago a la vista, porque el pago de su importe
debe hacerse inmediatamente contra presentación del cheque, es girado contra un Banco,
en el cual el girador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria. 1

1.2. DATOS QUE DEBE CONTENER UN CHEQUE.- Los datos que debe contener un
cheque según el Art. 600 del Código de Comercio son los siguientes:

1) El número y serie impresos. En su defecto, la clave o signo de identificación

o caracteres magnéticos.

2) El lugar y la fecha de su expedición.

3) Orden incondicional de pagar a la vista una determinada suma de dinero.

4) El nombre y domicilio del banco girado.

5) La indicación de si es a la orden de determinada persona o al portador.

6) Firma autógrafa del girador.

1.3. EXPEDICIÓN DE LOS CHEQUES.- Los cheques sólo pueden ser expedidos en
formularios a cargo de un Banco autorizado y se entregarán al titular de la cuenta bajo recibo
la chequera correspondiente. 2
1 AYAVIRI GARCÍA, Daniel. Contabilidad Básica y Documentos Mercantiles. Pág. 184
2 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 601.- (Expedición en formularios).

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1.4. PERSONAS QUE INTERVIENEN EN UN CHEQUE.- Las personas que intervienen en

un cheque son tres:
1) Firmante, girador o librador.
2) Banco girado o librado.
3) Beneficiario o tenedor.

Ejemplo: En Potosí, el 11 de septiembre de 2020 Ana María Flores Peñaloza, gira un cheque
por $us.123.016,16 en favor de HANSA LTDA.

1) El firmante, girador o librador: Es el que emite el cheque.

2) El banco girado o librado: Es el que paga el cheque en dinero, contra el cual

se libra el cheque.

3) El beneficiario o tenedor: Es la persona que cobra un cheque.

1.5. FONDOS DISPONIBLES.- El girador debe tener, necesariamente, fondos depositados

y disponibles en el Banco girado o haber recibido de éste autorización para girar cheques en
virtud de una apertura de crédito, fondos en avance. 3

De acuerdo a disposiciones legales vigentes está prohibido girar cheques en descubierto.

Código PENAL Boliviano, Art. 204.- (CHEQUE EN DESCUBIERTO). El que girare un

cheque sin tener la suficiente provisión de fondos o autorización expresa para girar en

3 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 602.- (Fondos disponibles).

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descubierto, y no abonare su importe dentro de las setenta y dos (72) horas de habérsele
comunicado la falta de pago mediante aviso bancario, comunicación del tenedor o cualquier
otra forma documentada de interpelación, será sancionado con reclusión de uno (1) a cuatro
(4) años y con multa de treinta (30) a cien (100) días.

En igual sanción incurrirá el que girare cheque sin estar para ello autorizado, o el que lo
utilizare como documento de crédito o de garantía. En estos casos los cheques son nulos de
pleno derecho. (…)

1.6. MODALIDADES DE GIRO.- El cheque se puede girar:

1) AL PORTADOR
2) NOMINATIVO (A la orden de una persona natural o jurídica)

1.7. COBRO DEL CHEQUE EN EL BANCO.- Para cobrar un cheque en el Banco requerimos
de la:
1) Presentación del cheque debidamente endosado, para que el Banco
efectúe el pago del cheque (el cheque es pagadero a la vista desde la
fecha en que ha sido girado).

2) Presentación de la Cédula de Identidad.

Ejemplo: En Cochabamba, el 18 de febrero de 2021, THE DUBLINER S.R.L., representado

por su Gerente General Lic. Karelia Eneyda Gutiérrez Quispe, gira un cheque por Bs.
102.020,00 en favor de Roberto Carlos Rodríguez Pinto.

LLENADO DEL CHEQUE PARA SU COBRO EN EL BANCO

Anverso del cheque

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Reverso del cheque

1.8. DÍAS DE VIGENCIA QUE TIENE EL CHEQUE GIRADO.- El cheque girado tiene una
vigencia de treinta días calendario y tres meses.

Código de Comercio, Art. 607.- (Término para la presentación). Los cheques deben
presentarse para su pago:

1) Dentro de los treinta días corridos a partir de su fecha de emisión, si fueran

expedidos en el territorio nacional.

2) Dentro de los tres meses, si fueran expedidos en el exterior para su pago en el

territorio nacional.

Pasado este plazo puede ser revalidado por el girador, y a partir de esa revalidación tiene
vigencia por otros 30 días calendario.

Código de Comercio, Art. 610.- (Pago de cheques revalidados). El cheque no presentado

en los términos del Art. 607 requiere para su pago de la revalidación efectuada por el girador
en el mismo cheque, cuya validez será de un periodo igual al de la presentación.
Revalidado a, 20 de marzo de 2021

Karelia Eneyda Gutiérrez Quispe

GERENTE GENERAL
C.I. 3342109 L.P.

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1.9. CLASES DE CHEQUES.- De acuerdo al Código de Comercio, Sección IV, se denominan

“Cheques Especiales” y son los siguientes:

1) CHEQUE CRUZADO
2) CHEQUE CRUZADO ESPECIAL
3) CHEQUE DE CAJA
4) CHEQUE CERTIFICADO
5) CHEQUE DE VIAJERO
6) CHEQUE INTRANSFERIBLE
7) CHEQUE DE GERENCIA
8) CHEQUE AL PORTADOR
9) CHEQUE NOMINATIVO

1) CHEQUE CRUZADO.- Es el cheque que el girador o tenedor crucen con dos líneas
paralelas diagonales trazadas en el anverso, sólo podrá ser cobrado por un Banco y se llama
cheque cruzado.4

En caso de robo o extravío del cheque, éste no puede ser cobrado por quien lo robó o
encontró. Usualmente, el cheque cruzado se deposita en cuenta corriente bancaria o caja de
ahorro del beneficiario.

Ejemplo: En La Paz, el 09 de junio de 2022, Miriam Cussi Choque, gira un cheque cruzado
por Sus. 29.132,00, en favor de Alex Gonzalo Laura Apaza.

LA PAZ, 09 DE JUNIO DE 2022------------------------------------------ 29.132,00---------------------

ALEX GONZALO LAURA APAZA------------------------------------------------------------------------------

VEINTINUEVE MIL CIENTO TREINTA Y DOS 00/100----------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Miriam Cussi Choque

2) CHEQUE CRUZADO ESPECIAL.- Si entre líneas del cruzamiento aparece el nombre del
Banco que debe cobrarlo, el cruzamiento será especial y el cheque sólo podrá ser cobrado
por ese Banco. Será general si, entre líneas, no aparece el nombre de un Banco. En este
caso, el cheque podrá ser cobrado por cualquier Banco. 5
4 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 623.- (Cheque Cruzado).
5 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 624. (Cruzamiento especial y general)

Docente: M. Sc. Lic. A. Roxana Quispe Calle Página 5

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Ejemplo: En Santa Cruz, el 16 de junio de 2022, Mabel Tola Quisbert, gira un cheque
cruzado especial (BANCO UNIÓN S.A.) por Bs. 132.896,50 en favor de Juana Amanda Iriarte
Poma.

132.896,50-----------------------

SANTA CRUZ------------ 16-- JUNIO--------------- 2022--

JUANA AMANDA IRIARTE POMA------------------------------------------------------------------------
-
CIENTO TREINTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y SEIS CON 50/100---------------------
-----------------------------------------------------------------------------

3) CHEQUE DE CAJA.- Sólo los Bancos pueden expedir “Cheques de Caja”, que no son
negociables y a cargo de sus propias dependencias, los mismos que serán en favor de una
persona determinada. Estos cheques pueden ser depositados en cuenta bancaria.6

Ejemplo: En Bermejo, el 07 de junio de 2022, el Banco Nacional de Bolivia S.A.,

representado legalmente por su Gerente General Lic. Ana María Del Carpio Núñez del Prado,
gira un cheque de caja, por Bs. 900.000,00 en favor de Maribel Silvana Montes de Oca
Vargas, quien obtuvo un préstamo hipotecario de esta entidad financiera.

900.000,00-------------------
BERMEJO, 07 DE JUNIO DE 2022-----------------------------------------
MARIBEL SILVANA MONTES DE OCA VARGAS-------------------------------------------------------------
NOVECIENTOS MIL 00/100--------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

6 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 627. (Cheques de Caja)

Docente: M. Sc. Lic. A. Roxana Quispe Calle Página 6

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4) CHEQUE CERTIFICADO.- 7 El girador de un cheque puede exigir que el Banco girado

certifique la existencia de fondos disponibles para el pago del cheque.

Las expresiones “certificado”, “visado”, “visto bueno”, u otra equivalente, suscritas por el
Banco, se tendrán por certificación.

La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador.

Ejemplo: En La Paz, el 18 de febrero de 2021, Wara Mariel Colque Verástegui, Gerente

General de la empresa comercial EL BARATILLO S.R.L., gira un cheque certificado por Bs.
78.222,20 en favor de la empresa “CONVICCIÓN PROFESIONAL EN AUDITORÍA &
CONTABILIDAD S.R.L.”.

78.222,20----------------------

LA PAZ--------------------- 18-- FEBRERO------------ 2021--

CONVICCIÓN PROFESIONAL EN AUDITORÍA & CONTABILIDAD S.R.L.----------------------------
SETENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS VEINTIDÓS CON 20/100------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------

También la certificación se realiza en el reverso del cheque y es firmado por un funcionario

del banco, e indica que el pago del cheque está garantizado a la presentación del mismo,
porque debitó inmediatamente el valor nominal del cheque de la cuenta corriente del
girador.
valor de este cheque ha sido debitado
El Banco BISA S.A., certifica que el

en la cuenta corriente de su girador.

JEFE DE CUENTAS CORRIENTES

La Paz, 18 de febrero de 2021

Lic. Paola Condori Limachi

7 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 629.- (Cheque Certificado)

Docente: M. Sc. Lic. A. Roxana Quispe Calle Página 7

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5) CHEQUE DE VIAJERO.- Los “cheques de viajero” deben ser expedidos únicamente por
los Bancos autorizados al efecto y a su cargo. Serán pagaderos por su establecimiento
principal, por las sucursales o los corresponsales del girador en el país o en el exterior. 8

El beneficiario de un cheque de viajero deberá firmar al recibirlo, y nuevamente al negociarlo

en presencia del que pague, en el espacio del título al efecto destinado. El que pague o reciba
el cheque debe verificar la autenticidad de la firma del tenedor, cotejándola con la firma
puesta ante el Banco girador. 9

El cheque de viajero no es endosable.

Los cheques de viajero son utilizados con mayor frecuencia por viajeros, agentes de
negocios, agentes de venta y turistas, por la facilidad que presenta su manejo y por ser
cambiable en cualquier país, y en cualquier moneda.

6) CHEQUE INTRANSFERIBLE.- El girador o cualquier tenedor puede limitar la

negociabilidad del cheque estampando en el mismo la expresión “no negociable” o
“intransferible”, en cuyo caso estos cheques y los no negociables por disposición de la ley,
sólo pueden ser endosados para su cobro a un Banco. 10

Ejemplo: En Potosí, el 16 de junio de 2022, THE DUBLINER S.R.L., representada

legalmente por su Gerente General, Lic. Guadalupe Espinoza Calderón, gira un cheque
intransferible por Bs. 85.765,80 en favor de Jessica Rubí Cerezo Burgoa.

85.765,80---------------------
Potosí------------------ 16-- junio--------------- 2022--
Jessica Rubí Cerezo Burgoa---------------------------------------------------------------------
Ochenta y cinco mil setecientos sesenta y cinco 80/100----------------------------------
----------------------------------------------------------------------

8 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 632.- (Cheques de Viajero).

9 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 633. (Negociación de cheques de viajero).
10 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 603. (Limitación de la negociabilidad).

Docente: M. Sc. Lic. A. Roxana Quispe Calle Página 8

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7) CHEQUE DE GERENCIA.- Son cheques emitidos por un Banco a su propio cargo, para
ser cobrados en la misma localidad o en otra distinta, dentro del país, vendibles a quien lo
solicite previo pago de su valor nominal, más una pequeña comisión.

Ejemplo: En Tarija, el 23 de junio de 2022, Margarita Limachi Rocha, compra un bien

inmueble, por Bs. 600.800,00, pero el vendedor Sr. Israel Apaza Yupanqui, por el alto riesgo
de robos, solicita que se le cancele con un cheque de gerencia.

CHEQUE DE GERENCIA

TARIJA----------- 23----- JUNIO---------------------- 2022----- 600.800,00------------------

ISRAEL APAZA YUPANQUI------------------------------------------------------------------------------------------

SEISCIENTOS MIL OCHOCIENTOS 00/100----------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------
-

8) CHEQUE AL PORTADOR.- El cheque girado a la orden del portador, se transfiere de

persona a persona sin endoso; en un cheque girado al portador el beneficiario o tenedor lo
puede volver “nominativo” escribiendo en el reverso la frase páguese “a la orden del Sr.
N.N.N.” el mismo que también puede ser endosado a otra persona, y sucesivamente.

Ejemplo: En Oruro, el 16 de junio de 2022, Anahí Sara Tórrez Condori, tiene una deuda
pendiente de $us. 1.987,00 con Carla Serrano Salinas, quien solicita que el pago se realice
mediante un cheque girado al portador.

ORURO, 16 DE JUNIO DE 2022-------------------------------------------- 1.987,00----------------------

PORTADOR------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UN MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y SIETE 00/100----------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

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9) CHEQUE NOMINATIVO.- Es aquel que está girado a la orden de una persona

determinada y específica, que puede ser natural o jurídica.

Ejemplo: En La Paz, el 31 de mayo de 2022, José Salvatierra representante Legal de “THE

DUBLINER S.R.L.”, gira un cheque por Bs. 32.922,50 en favor de Industrias Venado S.A.

32.922,50------------------------

LA PAZ-------------------- 31-- MAYO--------------- 2022--

INDUSTRIAS VENADO S.A.--------------------------------------------------------------------------------
TREINTA Y DOS MIL NOVECIENTOS VEINTIDÓS CON 50/100----------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------
-----

1.10. PROTESTO.- Es la constancia puesta por el Banco en el cheque de haber sido

presentado en tiempo y no pagado total o parcialmente, surte efectos de protesto. La
constancia se anotará en el mismo cheque o en hoja adherida a él, señalando los motivos
de la negativa del pago, la fecha y hora de presentación. 11

1.11. RECHAZO DE CHEQUES POR EL BANCO.- El Banco girado debe rechazar el pago
de un cheque en los siguientes casos: 12

1) Cuando no hubieran fondos disponibles en la cuenta o no hubiera autorizado

expresamente al cuentacorrentista para girar cheques en virtud de la concesión de un
crédito sin perjuicio de lo dispuesto en el Art. 609.

2) Si el cheque no reúne los requisitos señalados en los artículos 600 y 601, salvo las
omisiones subsanables.

3) Si el cheque estuviera tachado, borrado, interlineado o alterado en cualquiera de sus

enunciaciones o si mediara cualquier circunstancia que hiciera dudosa su
autenticidad.

4) Cuando el girador o el beneficiario del cheque notifiquen oportunamente y por escrito

al Banco, bajo su responsabilidad, que no se pague el cheque por haber mediado
11 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 615.- (Protesto).
12 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 620 (Casos en que el banco debe rechazar el pago del cheque).

Docente: M. Sc. Lic. A. Roxana Quispe Calle Página 10

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violencia al girarlo, al transmitirlo o por haber sido sustraído o extraviado bajo protesta
de cumplir con las formalidades de los Artículos relativos a la cancelación y reposición.

5) Cuando tuviera conocimiento de la muerte o declaración de incapacidad del girador y

el cheque llevase fecha posterior a esos hechos.

6) Desde su notificación por autoridad judicial competente o tuviera noticia cierta de la

declaración de quiebra, concurso de acreedores o cesación de pago del girador.

1.12. RESPONSABILIDAD DEL BANCO EN EL PAGO DE UN CHEQUE.- El Banco

responde de las consecuencias del pago de un cheque, en los siguientes casos:13

1) Cuando la firma del girador fuese notoriamente falsificada.

2) Cuando estuviera visiblemente alterada, haciéndose dudosa su autenticidad.

3) Cuando el cheque no reuniera los requisitos señalados en el Art. 600.

4) Cuando el cheque no correspondiera a los talonarios o formularios proporcionados al

girador de conformidad a lo dispuesto en el Art. 601;

5) Cuando habiendo recibido aviso oportuno del titular y por escrito pagara cheques
extraviados o robados.

1.13. RESPONSABILIDAD DEL CUENTACORRENTISTA EN EL PAGO DE UN CHEQUE.-

El titular de la cuenta responde de los perjuicios ocasionados, en los siguientes casos: 14

1) Si su firma fuese falsificada en algunos de los cheques pertenecientes a los

formularios o chequeras proporcionadas por el Banco y la falsificación no fuese
visiblemente manifiesta.

2) Si la cantidad fuere alterada y ésta no sea notoria a simple vista, por haber dado lugar
a ello por su propia culpa o descuido.

3) Si el cheque fuera firmado por dependiente o persona que use su firma y cuya facultad
hubiera sido revocada sin darse aviso oportuno al Banco.

4) Si habiendo perdido o sufrido robo de los formularios o chequeras proporcionadas por

el Banco, no hubiera dado aviso oportuno a éste.

El girador que maliciosamente arguya la pérdida o robo de los cheques para evitar el pago
de los legítimamente expedidos, será sancionado conforme a la Ley Penal.

13 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 621.- (Responsabilidad del banco en el pago de un cheque).
14 CÓDIGO DE COMERCIO BOLIVIANO, Art. 622.

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