UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

DE AREQUIPA
FACULTAD DE INGENIERIA DE PRODUCCION Y
SERVICIOS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

ASIGNATURA: INGENIERIA FINANCIERA 1

PRACTICA: 10.1

DOCENTE:

AREQUIPA – PERU

2022
 CONTENIDO

1 PRACTICA N° 10.3........................................................................................................... 4

1.1 Entradas de efectivo.......................................................................................................5

1.2 Salidas de efectivo.......................................................................................................... 6

1.3 Comparación de entradas y salidas de efectivo...........................................................8

LISTA DE TABLAS

Tabla 1: Entradas de efectivo....................................................................................................5

Tabla 2: Salidas de efectivo...................................................................................................... 6

Tabla 3: Comparación de entradas y salidas de efectivo.......................................................... 8

LISTA DE CUADROS

Cuadro 1: Entradas de efectivo................................................................................................9

Cuadro 2: Salidas de efectivo................................................................................................ 10

Cuadro 3: Comparación de entradas y salidas de efectivo..................................................... 12

La Empresa Superior, nos presenta la siguiente información para el año 2018.

a) Las ventas proyectadas para el año 2018 son las siguientes:

. Febrero…………………………………S/. 120 000 72

. Marzo………………………………………140 000 84
COMPRAS
. Abril………………………………………..200 000 120

. Mayo……………………………………… 220 000 132

b) De las ventas mensuales el 30% es al contado y el saldo a 30 días.

c) El costo de ventas es el 60% de las ventas y se paga el mismo mes de las ventas.

d) Los gastos operativos son de S/. 10 000 mensuales y se pagan al mismo mes que

ocurren.

e) En abril se pagan impuestos por S/. 40 000.

f) A fines de mes de Enero el saldo de caja es de S/. 42 000. SI

g) La caja mínima es de S/. 15 000.

 Formule el flujo de caja y determine la necesidad de financiamiento de la empresa
TABLA 1: Entrada de efectivo

ENTRADAS DE EFECTIVO

Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas 120000 140000 200000 220000

Ventas en efectivo (30%) 36000 42000 60000 66000
Cobranza pago 1 mes (70%) 98000 140000 154000
Total entradas de efectivo 36000 140000 200000 220000

Fuente: Elaboracion propia

INTERPRETACION: Podemos apreciar en el cuadro que en elm es de mayo del año 2018 se
tuvo un total de entrada de efectivo con un total de 220000 soles.

Descripcion:

En la grafica Podemos apreciar que en el año 2018 del mes de mayo tuvo un incremento
de 220000 soles y en elm es de febrero se tuvo una menor cantidad con un total de 3600 soles
  SALIDAS DE EFECTIVO    
Febrero Marzo Abril Mayo
Costo de ventas 72000 84000 120000 132000
Gastos operativos 10000 10000 10000 10000
Impuestos 40000
Total salidas de efectivo 82000 94000 170000 142000
 EMPRESA SUPERIOR
  Presupuesto de caja para el años 2018  
(Cifra en miles de soles S/.)
Febrero Marzo Abril Mayo
Entradas de
36 140 200 220
efectivo
Salidas de
-82 -94 -170 -142
efectivo
Saldos de
-46 46 30 78
efectivo
Caja inicial 42 -4 42 72
Saldo de
-46 46 30 78
efectivo
Caja final -4 42 72 150
Caja mínima -15 -15 -15 -15
Superávit o
-19 27 57 135
déficit

En la presente gráfica se puede apreciar que en los meses de marzo a mayo se

presentará un superávit en la empresa superior, sin embargo, en el mes de febrero será

necesario adquirir un prestamos bancario o recurrir a otra fuente de financiamiento

por un monto superior a S/. 19 000 para lograr cubrir el monto mínimo en caja que la

empresa estipuló.