Cálculo del pago provisional de ISR 2020

Ingresos acumulables
(x) Coeficiente de utilidad
(=) Utilidad fiscal estimada
(-) Pérdidas fiscales pendientes de amortizar
(-) PTU pagada en el ejercicio
(=) Base de paga provisional
(x) Tasa de ISR (30%)
(=) Impuesto causado en el mes
(-) Pagos provisionales acumulados efectuados con anterioridad
(-) ISR Retenido Bancario acumulado
(=) ISR a pagar en el mes
 ENERO FEBRERO
$ 6,365,000.00 $ 9,065,000.00
0.0358 0.0402
$ 227,867.00 $ 364,413.00

$ 227,867.00 $ 364,413.00
30% 30%
$ 68,360.10 $ 109,323.90
$ 68,360.10

$ 68,360.10 $ 40,963.80
 La empresa "La Tienda Comercial del Sureste S.A de C.V.
Estado de Resultados. 1 al 31 de Febrero

Ventas netas $ 9,065,000.00

(-) Costo de venta 7,330,000.00
(=) Utilidad bruta $ 1,735,000.00
(-) Gastos generales 1,351,651.89
Gastos de venta $ 633,724.80
Gastos de administración $ 717,927.09
(=) Utilidad o pérdida de operación $ 383,348.11
(-) Gastos por interés 15,931.03
(-) Pérdida por flctuación cambiaria 448.00
(=) Utilidad antes de impuestos $ 366,969.08
(-) Impuestos a la utilidad
(=) Utilidad neta del periodo $ 366,969.08

Elaborado por Autorizado por

C.P Rusell Thaily Domínguez Torres LIC. Luis Alfonso Magaña Ramos
 La Tienda Comercial S.A de C.V. (TICOSUR)
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Febrero de 2020

ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo a corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 11,976,623.38 Cuentas por pagar a proveedores
Cuentas por cobrar 965,292.00 Impuestos por pagar
Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por pagar
Inventarios 6,795,072.00 Cuentas por pagar a corto plazo
Pagos anticipados 0.00 Subtotal pasivo a corto plazo
Subtotal activo circulante $ 19,736,987.38 A largo plazo
Activo No Circulante Cuentas por pagar a largo plazo
Propiedas,Planta y equipo netos 6,064,261.10 Otras cuentas por pagar a largo pla
Subtotal activo no circulante $ 6,064,261.10 TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido
Capital ganado
Utilidad del periodo
Total Capital Contable
TOTAL ACTIVO $ 25,801,248.48 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL

Elaborado por
Autorizado por

C.P Russell Thaily Domínguez Torres

LIC. Luis Alfonso Magaña Ramos
pagar a proveedores $ 4,845,505.00
125,748.80
s por pagar 790,400.10
pagar a corto plazo $ 1,006,925.50
ivo a corto plazo 6,768,579.40

pagar a largo plazo $ 174,000.00

s por pagar a largo plazo 6,000,000.00
$ 12,942,579.40

9,300,000.00
3,191,700.00
$ 366,969.08
$ 12,858,669.08
VO MÁS CAPITAL 25,801,248.48

o Magaña Ramos
IVA trasladado cobrado $ 503,680.00
IVA acreditable pagado $ 254,751.08
IVA por pagar $ 248,928.92
AJUSTE MENSUAL DEL IVA