Inversiones Rivers, S, de R.L.

Libro Diario General

Del 01 al 31 de Enero 2022
Folio del libro diario
Fecha Descripción F Parcial Debe

1/1/2022 Pda. No. 1

Efectivo y equivalentes de efectivo L 425,240.00

Banco BAC Honduras L 425,240.00

Banco BAC Honduras L 168,120.00

Mercaderia para la venta L 890,000.00

Documentos por pagar L 125,230.00

Pago de gastos legales de constitucion L 125,230.00

Capital Social

Socio Sr. Andres Pablo Moncada Rivera. L 1,608,590.00

Aportación de bienes y recursos de parte del socio (Sr. Andres Pablo
Moncada Rivera) a la distribuidora.
1/2/2022 Pda. No. 2
Efectivo y equivalentes de efectivo L 383,633.39
Banco BAC Honduras L 383,633.39
Cuentas por Cobrar Clientes L 313,881.86
Ventas

Impuestos por pagar
Impuesto sobre ventas L 90,980.25
Costo de venta L 418,300.00
Inventarios

Reg. Venta del 47% de la mercaderia inicial, 55% contado y 45%

crédito. Se registra el costo de la mercadería vendida.

3/1/2022 PARTIDA No.3

Gastos financieros L 350.00
Cargos bancarios-emisión chequeras L 350.00
Efectivo y equivalentes de efectivo

Banco BAC Honduras L 350.00

Reg.Comision Bancaria por elaboración de chequera
4/1/2022 PARTIDA No.4

Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empleados L 12,500.00
Prestamo empleado- Sr. Marvin Sandoval L 12,500.00
Efectivo y equivalentes de efectivo

Banco BAC Honduras L 12,500.00

Reg.Prestamo empleado pagadero L.1,200.00 mensuales Ck-001

5/1/2022 PARTIDA No.5

Gastos de venta L 6,187.50
Renta de oficina L 6,187.50
Gastos de administración L 5,062.50
Renta de oficina L 5,062.50
Rentas pagadas por anticipado L 11,250.00
Alquileres anticipados L 11,250.00
Depositos en Garantía L 11,250.00
Impuestos por pagar L 3,375.00
Impuesto sobre ventas L 3,375.00
Efectivo y equivalentes de efectivo

Banco BAC Honduras L 37,125.00

Reg.Pago alquiler local mes de enero-febrero 2022 y se deja
depósito en Garantía S/Ck-002.

Van… L 2,774,380.25
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Del 01 al 31 de Enero 2022
Folio del libro diario
Fecha Descripción F Parcial Debe

Vienen…. L 2,774,380.25
6/1/2022 PARTIDA No.6

Compras L 334,782.61
Compra de mercadería L 329,260.87
Impuestos por pagar L 50,217.39
Impuesto sobre ventas L 50,217.39
Descuentos sobre compras

Impuestos por pagar
Impuesto sobre ventas L 828.26
Cuentas por Pagar

Proveedores nacionales-Comercial Detzter L 378,650.00

Reg.Compra mercadería al crédito a Comercial Detzter s/factura
No.12459
7/1/2022 PARTIDA No.7

Gastos de administración L 8,160.75
Energia Eléctrica L 2,958.75
Servicio de internet L 5,202.00
Gastos de Venta L 9,974.25
Energia Electrica L 3,616.25
Servicio de internet L 6,358.00
Efectivo y equivalentes de Efectivo

Banco BAC Honduras L 18,135.00

Reg.Pago de energia eléctrica e Internet con cheque No.003
8/1/2022 PARTIDA No.8

Cuentas por Pagar L 189,325.00
Proveedores Nacionales-Comercial Detzter L 189,325.00
Efectivo y equivalentes de Efectivo

Banco BAC Honduras L 189,325.00

Reg.Pago del 50% compra al crédito a Comercial Detzter

9/1/2022 PARTIDA No.9

 Efectivo y equivalentes de efectivo L 385,000.00
Banco BAC Honduras L 385,000.00
Ventas

Impuestos por pagar

Impuesto sobre ventas L 50,217.39

Costo de venta L 230,884.56
Inventarios

Reg.Venta de mercadería al contado/se registra el 45% costo de

venta

10/1/2022 PARTIDA No.10

Gastos de Venta L 146,594.50
Sueldos y Salarios L 146,594.50
Gastos de administración L 78,935.50
Sueldos y Salarios L 78,935.50
Efectivo y equivalentes de Efectivo

Banco BAC Honduras L 225,530.00

Reg.Pago Planilla salario del mes de Enero 2022

Van…. L 4,208,254.81
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Folio del libro diario
Fecha Descripción F Parcial Debe

Vienen…. L 4,208,254.81
11/1/2022 PARTIDA No.11

Gastos de Administración L 12,110.42
Gastos por Seguros L 12,110.43
Seguros Pagados por Anticipado L 133,214.58
Seguros anticipados L 133,214.58
Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Banco BAC Honduras L 145,325.00

Reg.Pago poliza por incendios de enero a diciembre 2022

12/1/2022 PARTIDA No.12

Efectivo y equivalentes de efectivo L 94,164.56
Banco BAC Honduras L 94,164.56
Cuentas por Cobrar clientes

Reg. Pago recibido de clientes por 30% como abono de las ventas
al crédito
13/1/2022 PARTIDA No.13

Gastos de administración L 11,835.00
Material de Limpieza y Papelería L 11,835.00
Efectivo y equivalentes de Efectivo

Banco BAC Honduras L 11,835.00

Reg.Compra de Material de Limpieza y Papeleria S/CK.004
14/1/2022 PARTIDA No.14
Gastos de venta L 27,900.00
Gasto de Combustible L 12,600.00
Gasto mantenimiento de vehículo L 15,300.00
Efectivo y equivalentes de Efectivo
Banco BAC Honduras L 27,900.00
Reg.Pago de gastos de combustible y mantenimiento de vehiculo
15/1/2022 correspondiente a enero 2022.
PARTIDA No.15
Efectivo y equivalentes de efectivo L 870,000.00
Banco BAC Honduras L 870,000.00
Préstamos por pagar corto plazo
Prestamo Bancario Bac Honduras L 261,000.00
 Préstamos por pagar largo plazo
Prestamo Bancario Bac Honduras L 609,000.00
Reg. De Préstamo otorgado por BAC Honduras al 12% de interés
anual, duración 36 meses.
Van….
Totales L 5,357,479.37

Inversiones Rivers, S, de R.L.

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Del 01 al 31 de Enero 2022
Folio del libro diario
Fecha Descripción F Parcial Debe
Vienen…. L 5,357,479.37

16/1/2022 PARTIDA No.16

Vehiculos L 400,000.00
Vehiculo para reparto L 400,000.00
Impuestos por pagar L 60,000.00
Impuestos por pagar L 60,000.00
Documentos por pagar corto plazo
Documentos por pagar Concesionaria XX L 115,000.00
Documentos por pagar largo plazo
Documentos por pagar Concesionaria XX L 345,000.00
Reg.Compra de Vehiculo para reparto al crédito, se firma un
17/1/2022 pagaré. PARTIDA No.17
Préstamos por pagar corto plazo L 20,196.45
BAC Honduras L 20,196.45
Gastos financieros L 8,700.00
Interes sobre préstamos L 8,700.00
Efectivo y equivalentes de Efectivo
Banco BAC Honduras L 28,896.45
Reg. Pago de cuota 1/36 del préstamo con BAC Honduras
Totales L 5,846,375.82
 Rivers, S, de R.L.
Diario General
31 de Enero 2022
1
Haber

L 1,608,590.00

L 606,535.00

L 90,980.25

L 418,300.00

L 350.00
L 12,500.00

L 37,125.00

L 2,774,380.25
 Rivers, S, de R.L.
Diario General
31 de Enero 2022
2
Haber

L 2,774,380.25

L 5,521.74
L 828.26

L 378,650.00

L 18,135.00

L 189,325.00
L 334,782.61

L 50,217.39

L 230,884.56

L 225,530.00

L 4,208,254.81
 Rivers, S, de R.L.
Diario General
31 de Enero 2022
3
Haber

L 4,208,254.81

L 145,325.00

L 94,164.56

L 11,835.00

L 27,900.00

L 261,000.00
 L 609,000.00

L 5,357,479.37

Rivers, S, de R.L.
Diario General
31 de Enero 2022
4
Haber
L 5,357,479.37

L 115,000.00

L 345,000.00

L 28,896.45

L 5,846,375.82
 Inversiones Rivers
Libro Diario G
Del 01 al 31 de E

# Pda Efectivo y equivalentes de efectivo # Pda Gastos finan

1 L 425,240.00L 350.00 3 3 L 350.00
2 L 383,633.39L 12,500.00 4
9 L 385,000.00L 37,125.00 5 L 350.00
12 L 94,164.56L 18,135.00 7
15 L 870,000.00L 189,325.00 8
L 225,530.00 10
L 145,325.00 11
L 11,835.00 13
L 27,900.00 14
L 28,896.45 17
L 2,158,037.95 L 696,921.45

L 1,461,116.50

Banco BAC Honduras Cuentas por Cobrar Funci

1 L 168,120.00 4 L 12,500.00

L 12,500.00
L 168,120.00

Mercaderia para la venta Rentas pagadas p

1 L 890,000.00 5 L 11,250.00

L 890,000.00 L 11,250.00

Documentos por pagar Depositos en

1 L 125,230.00 5 L 11,250.00

L 125,230.00 L 11,250.00
 Capital Social Venta
L 1,608,590.00 1

L 1,608,590.00

Cuentas por Cobrar Clientes Impuestos po

2 L 313,881.86 L 94,164.56 12 5 L 3,375.00
6 L 50,217.39
L 313,881.86 16 L 60,000.00

L 113,592.39

Gastos de venta Inventar

2 L 418,300.00
5 L 6,187.50
7 L 9,974.25
9 L 230,884.56
10 L 146,594.50
14 27,900.00

L 839,840.81
nes Rivers, S, de R.L.
o Diario General
al 31 de Enero 2022

stos financieros Gastos de administración
5 L 5,062.50
7 L 8,160.75
10 L 78,935.50
11 L 12,110.42
13 L 11,835.00
17 L 8,700.00

L 124,804.17

ar Funcionarios y Empleados Compras
6 L 334.782,61

L 334.782,61

gadas por anticipado Descuentos sobre compras
6 L 5,521.74

L 5,521.74

sitos en Garantía Cuentas por Pagar

8 L 189,325.00 L 378,650.00 6

L 189,325.00 L 378,650.00

L 189,325.00
 Ventas Seguros Pagados por Anticipado
L 606,535.00 2 13 L 133,214.58
L 334,782.61 9
L 133,214.58
L 941,317.61

uestos por pagar Préstamos por pagar corto plazo
L 90,980.25 2 17 L 20,196.45 L 261,000.00 15
L 828.26 6
L 50,217.39 9 L 20,196.45 L 261,000.00

L 142,025.90 L 240,803.55

28,433.51

Inventarios Préstamos por pagar largo plazo
L 418,300.00 2 609000 15
L 230,884.56 9
L 609,000.00
L 649,184.56
 Vehiculos
16 L 400,000.00

L 400,000.00

Documentos por pagar corto plazo
L 115,000.00 16

L 115,000.00

Documentos por pagar largo plazo
L 345,000.00 16

L 345,000.00
 Inversiones Rivers, S. de R.L.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2022

CUENTA CONTABLE SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL

Efectivo y equivalentes de Efectivo L 1,608,590.00 2,158,037.95 697,021.45 L. 3,069,606.50
Mobiliario y Equipo de Oficina L 3,069,606.50 168,120.00 - L. 3,237,726.50
Impuestos por pagar L 3,237,726.50 113,592.39 142,025.90 L. 3,209,292.99
Cuentas por Pagar L 3,209,292.99 189,325.00 378,650.00 L. 3,019,967.99
Inventarios L 3,019,967.99 890,000.00 649,184.56 L. 3,260,783.43
Prestamos por Pagar a Corto Plazo L 3,260,783.43 20,196.45 261,000.00 L. 3,019,979.88
Costos de Venta L 3,019,979.88 649,184.56 - L. 3,669,164.44
Ventas L 3,669,164.44 - 941,317.61 L. 2,727,846.83
Rentas Pagadas por Anticipado L 2,727,846.83 11,250.00 - L. 2,739,096.83
Documentos por Pagar a Corto Plazo L 2,739,096.83 - 115,000.00 L. 2,624,096.83
Compras L. 2,624,096.83 334,782.61 - L. 2,958,879.44
Capital Social L 2,958,879.44 - 1,608,490.00 L. 1,350,389.44
Documentos por Pagar a Largo Plazo L 1,350,289.44 345,000.00 L. 1,005,289.44
Gastos Financieros L 1,005,289.44 9,050.00 - L. 1,014,339.44
Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empleados L 1,014,339.44 12,500.00 - L. 1,026,839.44
Gastos de Ventas L 1,026,839.44 190,656.25 - L. 1,217,495.69
Gastos de administración L 1,217,495.69 241,334.17 - L. 1,458,829.86
Cuentas por Cobrar Clientes L 1,458,829.86 313,881.86 94,164.56 L. 1,678,547.16
Descuentos Sobre Compras L 1,678,547.16 - 5,521.74 L. 1,673,025.42
Vehiculos L 1,673,025.42 400,000.00 - L. 2,073,025.42
Prestamos por Pagar a Largo Plazo L 2,073,025.42 - 609,000.00 L. 1,464,025.42
Seguros Pagados por Anticipado L 1,464,025.42 133,214.58 - L. 1,597,240.00
Depositos de Garantía L 1,597,240.00 11,250.00 - L. 1,608,490.00

TOTALES L 50,703,978.39 L 5,846,375.82 L 5,846,375.82 L 50,703,978.39

Poner el nombre de la empresa
nombre del documento
Fechas