La entidad KOBAC 2021 presenta al 31 de diciembre del 2020 los siguientes saldos

acumualdos de sus cuentas de situacion financiera y resultado con las cuales se pide que
prepara un juego de estados financieros:

Cuentas Debe Haber Tipo

Caja General L 25,000.00 AC
Bancos L 725,675.25 AC
Clientes L 48,962.37 AC
Funcionarios y Empelados L 110,000.00 AC
Inversiones en Bonos a 10 Meses L 325,000.00 AC
Rentas Pagadas por Anticipado L 75,000.00 AC
Propaganda y Publicidad L 12,582.00 AC
Inventario al 1 de enero L 850,000.00 AC/ERI
Inventario al 31 de diciembre L 625,000.00 AC/ERI
Estimacion Acumulada para Cuentas Incobrables L 26,784.22 ANC
Vehiculos de Reparto L 475,000.00 ANC
Mobiliario y Equipo de Oficina L 285,000.00 ANC
Licencias L 625,000.00 ANC
Amortizacion Acumulada de Licencias L 125,000.00 ANC
Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto L 115,000.00 ANC
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo L 45,620.00 ANC
Alquiler de Oficina L 300,000.00 ANC
Compras L 887,500.00 CV
Rebajas sobre Compras L 89,564.00 CV
Intereses Pagados L 114,895.00 GF
Comisiones Pagadas a Vendedores L 68,000.00 GF
Sueldos y Salarios Administracion L 775,962.00 GO
Servicios Publicos L 300,000.00 GO
Donaciones a la TELETON L 75,000.00 OG
Ganancia por Venta de Activos L 165,482.00 ORI
Capital Social PAT
Reserva Legal L 178,524.00 PAT
Utilidades Acumuladas L 425,152.40 PAT
Proveedores L 651,452.00 PC
Beneficios a Empleados por Pagar L 65,450.00 PC
Anticipos Cobrados a Clientes L 185,000.00 PC
Hipotecas por Pagar a 12 Meses L 895,000.00 PC
Hipotecas por Pagar a 24 Meses L 455,000.00 PNC
Ventas totales L 2,474,000.00 VENTAS
Descuento Sobre Ventas L 118,952.00 VENTAS

Informacion Adicional
 Entidad KOBAC 2021
Estado de resultado integral
Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre
Cifras expresada en miles

1 2
Ventas
ventas totales L 2,474,000.00
Descuento sobre ventas L 118,952.00
Ventas netas

Costo de ventas
Inventario al 1 de enero L 850,000.00
Compras L 887,500.00
Rebajas sobre Compras L 89,564.00
Costo de ventas L 797,936.00
Mercaderia L 1,647,936.00
Inventario al 31 de diciembre L 625,000.00
Utilidad bruta en venta

Gastos operativos
Sueldos y Salarios Administracion L 775,962.00
Servicios Publicos L 300,000.00 L 1,075,962.00
Otros gastos
Donaciones a la TELETON L 75,000.00
Utilidad bruta en operación

Gastos financiero
Intereses Pagados L 114,895.00
Comisiones Pagadas a Vendedores L 68,000.00 L 182,895.00

Otro resultado integral L 165,482.00

Ganancia por Venta de Activos L 165,482.00

Utilidad antes del ISR

Impuesto sobre la renta
Utilidad del periodo

Entidad KOBAC 2021

Estado de situación financiera
Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre
Cifras expresada en miles

1 2
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja general L 25,000.00
Bancos L 725,675.25

Cuentas y documentos por cobrar

Clientes L 48,962.37
Estimacion Acumulada para Cuentas Incobrables L 26,784.22 L 22,178.14
Funcionarios y Empelados L 110,000.00

Inventario
Inventario al 31 de diciembre L 625,000.00

Inversiones
Inversiones en Bonos a 10 Meses L 325,000.00

Otros activos corrientes

Rentas Pagadas por Anticipado L 75,000.00
Propaganda y Publicidad L 12,582.00
Total de pasivo corriente

Activo no corriente
Propiedad planta y equipo
Vehiculos de Reparto L 475,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto L 115,000.00 L 360,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina L 285,000.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo L 45,620.00 L 239,380.00
Licencias L 625,000.00
Amortizacion Acumulada de Licencias L 125,000.00 L 500,000.00
Alquiler de Oficina L 300,000.00
Total de pasivo no corriente

Total de activo

Pasivo corriente
Cuenta y documentos por pagar
Proveedores L 651,452.00
Beneficios a Empleados por Pagar L 65,450.00
Hipotecas por Pagar a 12 Meses L 895,000.00
Impuesto por pagar L 40,934.25

Anticipos
Anticipos Cobrados a Clientes L 185,000.00
Total de pasivo corriente

Pasivo no corriente
Cuenta y documentos por pagar
Hipotecas por Pagar a 24 Meses L 455,000.00
total de pasivo no corriente

total de pasivo
Patrimonio
Capital Social L 300,500.00
Reserva Legal L 178,524.00
Utilidades Acumuladas L 425,152.40
Utilidad del periodo L 122,802.75
Patrimonio neto

Patrimonio mas pasivo

Nicolle Barahona Alvaro Melgar

Gerente General Contador General
 3

L 2,355,048.00

L 1,022,936.00
L 1,332,112.00

L 1,150,962.00
L 181,150.00

L 17,413.00

L 163,737.00
L 40,934.25
L 122,802.75

3
L 750,675.25

L 132,178.15

L 625,000.00

L 325,000.00

L 87,582.00

L 1,920,435.40

L 1,399,380.00

L 1,399,380.00

L 3,319,815.40

L 1,652,836.25

L 185,000.00

L 1,837,836.25

L 455,000.00

L 455,000.00

L 2,292,836.25
L 1,026,979.15

L 1,026,979.15 Patrimonio Reserva legal

Capital social L 1,026,979.15 - L 178,524.00
L 3,319,815.40
Capital social L 300,500.00
Cinthia Barahona
Auditor Interno
Reserva legal Utilidad del periodo Utilidad acumulada
- L 122,802.75 - L 425,152.40