CHOCOLATERIA GEN, F.P.

(GEUSON RODRÍGUEZ)
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

REF CUENTA DEBE HABER

1 CAJA 27,700.00
2 CUENTAS POR COBRAR 42,260.00
3 PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 2,500.00
4 INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR 110.00
5 INVENTARIO INICIAL 21,600.00
6 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 300.00
7 INVERSIONES A LARGO PLAZO 5,000.00
8 VEHÍCULO 25,000.00
9 DEP.ACUM.VEHÍCULO 9,000.00
10 CUENTAS POR PAGAR 18,390.00
11 EFECTOS POR PAGAR 4,500.00
12 ALQUILERES POR PAGAR 800.00
13 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 1,400.00
14 CAPITAL 82,860.00
15 VENTAS 108,700.00
16 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 4,810.00
17 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 5,600.00
18 COMPRAS 78,000.00
19 DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS 2,800.00
20 DESCUENTO SOBRE COMPRAS 4,050.00
21 FLETES SOBRE COMPRAS 1,400.00
22 SUELDOS DE VENDEDORES 19,370.00
23 DEPRECIACION VEHÍCULO 1,500.00
24 GASTOS POR SEGUROS 300.00
25 GASTOS POR ALQUILERES 3,200.00
26 GASTOS VARIOS DE OFICINA 2,940.00
27 PERDIDA POR INCOBRABLES 1,500.00
28 INTERESES GANADOS 450.00
29 COMISIONES GANADAS 5,400.00
30 GASTOS POR INTERESES 260.00
TOTALES 240,850.00 240,850.00

INFORMACIÓN ADICIONAL:
* El inventario final de mercancia es Bs. 20.000,00
*Los documentos y cuentas por pagar son para un plazo de 12 meses.
*La depreciación acumulada del vehículo ya está ajustada.
 CHOCOLATERIA GEN, F.P. (GEUSON RODRÍGUEZ)
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

VENTAS 108,700.00
Menos: Devoluciones y Rebajas en ventas -4,810.00
Descuentos en ventas -5,600.00
VENTAS NETAS 98,290.00
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercancias 21,600.00
Compras 78,000.00
Más: Fletes en compras 1,400.00
Compras totales 79,400.00
Menos: Devoluciones y Rebajas en compras -2,800.00
Descuento en compras -4,050.00
Compras Netas 72,550.00
Mercancías disponible para la venta 94,150.00
Menos: Inventario Final de Mercancias -20,000.00
Total Costo de Ventas 74,150.00
Utilidad Bruta en Venta 24,140.00
GASTO DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
Sueldos Vendedores 19,370.00
Total Gastos de Ventas (A) 19,370.00
Gastos de Administración
Gastos por Seguros 300.00
Gastos de Alquiler 3,200.00
Gastos varios de oficina 2,940.00
Gastos por intereses 260.00
Depreciación Vehículo 1,500.00
Total Gastos de Administración (B) 8,200.00
Total Gastos de Operación 27,570.00
Perdida Neta de Operación -3,430.00
OTROS INGRESOS
Intereses ganados 450.00
Comisiones Ganadas 5,400.00
Total Otros Ingresos 5,850.00
OTROS EGRESOS
Perdida por Incobrables 1,500.00
Total Otros Egresos 1,500.00
Total Otros Ingresos/ Otros Egresos 4,350.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 920.00
Asientos de Cierre:

12/31/2021 -------------- 1 ----------------

Costo de Ventas 101,000.00
Inventario Inicial de Mercancías 21,600.00
Compras 78,000.00
Fletes en compras 1,400.00
Cierre ejercicio 2021

12/31/2021 ---------------- 2 ----------------

Inventario Final de Mercancías 20,000.00
Devoluciones Y Rebajas en compras 2,800.00
Descuento en compras 4,050.00
Costo de Ventas 26,850.00
Cierre ejercicio 2021

12/31/2021 ---------------- 3 ----------------

Ganancias y Perdidas 113,630.00
Devoluciones y Rebajas en Ventas 4,810.00
Descuentos en Ventas 5,600.00
Sueldos y Salarios Vendedores 19,370.00
Gastos por Seguros 300.00
Gastos de Alquiler 3,200.00
Gastos varios de oficina 2,940.00
Gastos por intereses 260.00
Depreciación Vehículo 1,500.00
Perdida en Ctas Incobrables 1,500.00
Costo de Ventas 74,150.00
Cierre ejercicio 2021

12/31/2021 ---------------- 4 ----------------

Ventas 108,700.00
Intereses Ganados 450.00
Comisiones Ganadas 5,400.00
Ganancias y Perdidas 114,550.00
Cierre ejercicio 2021
 12/31/2021 ---------------- 5 ----------------

Ganancias y Perdidas 920.00

Capital Social 920.00
Cierre ejercicio 2021
 CHOCOLATERIA GEN, F.P. (GEUSON RODRÍGUEZ)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

Activos
Efectivo y Equivalente de Efectivo-Disponible
Caja 27,700.00
Total Disponible 27,700.00
Activos Financieros Corrientes -
Total Activos Financieros Corrientes -
Exigible a Corto Plazo
Cuentas por cobrar 42,260.00
Menos: Provisión Para Cuentas Dudosas -2,500.00
Intereses Acumulados Por Cobrar 110.00
Total Exigible a Corto Plazo 39,870.00
Existencias
Inventario de Mercancías 20,000.00
Total Existencias 20,000.00
Prepagados
Seguros pagados por anticipado 300
Total Prepagados 300
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 87,870.00
Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo
Vehículo 25,000.00
Depreciación Acumulada Vehículo -9000
Total Propiedad, Planta y Equipo 16,000.00
Activos Financieros No Corrientes
Inversiones a Largo Plazo 5,000.00
Total Activos Financieros No Corrientes 5,000.00
Otros Activos No Financieros, No Corrientes -
Total Otros Activos No Financieros, No Corrientes -
Total Otros Activos 21,000.00
Activos Intangibles -
Total Activos Intangibles -
Propiedades de Inversión -
Total Propiedades de Inversión -
Activos por Impuestos Diferidos -
Total Activos por Impuestos Diferidos -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 21,000.00
TOTAL ACTIVOS 108,870.00
Pasivos y Patrimonios
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 18,390.00
Efectos por pagar 4,500.00
Alquileres por Pagar 800.00
Comisiones cobradas por anticipado 1,400.00
Total pasivos corrientes 25,090.00
Pasivos No Corrientes -
Total Pasivos No Corrientes -
TOTAL PASIVOS 25,090.00
Patrimonio
Capital 82,860.00
Superávit Ganado 920.00
TOTAL PATRIMONIO 83,780.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 108,870.00