PARAISOS FISCALES

CONCEPTO:
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
"Son generalmente países o lugares
(OCDE) identifica como paraísos fiscales a aquellas jurisdicciones
con impuestos bajos o inexistentes
que cumplen con cuatro factores: que permiten a los extranjeros
impuestos mínimos o inexistentes sobre los ingresos establecer fácilmente sus negocios
allí. Los paraísos fiscales también
falta de un sistema para el intercambio de información suelen limitar la divulgación de
información pública sobre las
falta de transparencia
empresas y sus propietarios",
ausencia de actividades económicas sustanciales en el destino
Inicialmente, la OCDE había identificado a 40 jurisdicciones que
cumplían estos criterios en el 2000, pero en los años siguientes la
mayoría de estas comenzaron a tomar acciones para solucionar
estos problemas, por lo cual fueron retirados de esa lista. En 2009 la
OCDE quitó a los últimos tres territorios de su nómina: Andorra,
Liechtenstein y Mónaco.

CARACTERISTICAS Y VENTAJAS PRINCIPALES PARAISOS Sociedades offshore

Tanto el nivel de tributación como
el gasto público es muy bajo,
incluso nulo.
IRPF e Impuesto de Sociedades
(IS) excluido para inversores no
residentes (cumpliendo algunos
requisitos).
Dos tipos de regímenes fiscales
diferentes, para residentes y no
residentes: Sistema Normativo
Dual.
Confidencialidad, secreto bancario
y financiero que ofrece un nivel de
seguridad inquebrantable.
FISCALES
Una Sociedad offshore se
 Bermudas entiende como aquella situada en
un territorio o país conocido
 Islas Caimán
como Paraíso Fiscal, creada por
 Países Bajos no residentes. Este tipo de
sociedades mercantiles se crean
 Suiza
mediante abogados, así como
 Singapur agentes acreditados que se
encargan de todo el proceso de
 Irlanda
constitución de la sociedad. En
 Luxemburgo nomo: como crear una empresa.
 Curazao Las sociedades offshore se
caracterizan por: Rapidez en su
 Hong Kong constitución e inversión mínima a
 Chipre la hora de la creación.

Poder judicial para obviar y pasar  Bahamas Constituidas en paraísos fiscales.

por encima de la normativa legal
 Jersey Se domicilian en un país, pero no
de otros territorios.
realizan la actividad económica en
No existe obligación de constar en  Barbados él.
los Registros Públicos, pudiendo  Mauricio Constituida por especialistas en
ser representado por testaferros.
 Las Islas Vírgenes jurisdicción offshore.
Británicas

EL IMPACTO DE LOS PARAISOS FISCALES

El investigador financiero Nicholas Shaxson ha

señalado que "hasta hace una década aproximadamente,
había pocos frenos políticos a la expansión de los paraísos
fiscales", pero que ahora está claro que, lejos de un
fenómeno exótico, los paraísos fiscales tienen un impacto
mucho mayor al que se creía en la economía global.
"Después de la crisis de 2008, sin embargo, los gobiernos
se vieron presionados para recortar los grandes déficits
presupuestarios y aplacar a los votantes furiosos por los
rescates bancarios, el aumento de la desigualdad y la