Origen de los parasos fiscales

Tiene su origen en la segunda mitad del siglo XX. Su auge responde

al desarrollo industrial y econmico de los aos de la postguerra as como al
proceso de descolonizacin de algunas potencias europeas.
Los parasos fiscales nacieron para atraer el capital mundial elevar el nivel
de vida de quienes viven en ellos. Es una actividad econmica como el turismo o
el comercio . Los parasos fiscales se establecieron en Europa y luego se
extendieron a todos los continentes.
http://www.monografias.com/trabajos91/paraisos-fiscales/paraisos-fiscales.shtml

Paraso fiscal
Un paraso

fiscal (en

ingls: tax

haven,

refugio

fiscal) es

un territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un rgimen tributario

especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes que se
domicilien a efectos legales en el mismo. Tpicamente, estas ventajas consisten en
una exencin total o una reduccin muy significativa en el pago de los
principales impuestos, as como el secreto bancario.https://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal

Secreto bancario
El secreto bancario es una legislacin especial que permite y obliga a bancos
y entidades financieras proteger y mantener confidencial la informacin sobre sus
clientes ante terceros, incluso aunque estos sean administraciones pblicas o
tributarias. 4 ago. 2015
https://es.wikipedia.org/wiki/Secreto_bancario

Paraso fiscal
De acuerdo al diccionario ABC de la Economa de El Mundo Economa y
Negocios, un paraso fiscal es un pas que exime del pago de impuestos a los
inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades
en su territorio. Tpicamente conviven dos sistemas fiscales diferentes.
Las personas que residen en el pas que es paraso fiscal si deben pagar
impuestos mientras que las empresas extranjeras no. Esto es as siempre y cuando
no realicen negocios dentro del propio paraso fiscal.
Los pases o estados que aplican esta poltica de parasos fiscales lo realizan
con el objetivo de atraer divisas extranjeras para potenciar su economa. En el
mayor de los casos se tratan de pequeos pases que no poseen recursos naturales
o industriales. Su economa subsiste gracias a los capitales extranjeros.

No existe una lista de parasos fiscales unificada, ya que cada pas u

organizacin aplica sus propios criterios de valoracin, muchas veces con un grado
de subjetividad importante. La clasificacin ms conocida es la efectuada por la
OCDE u Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos.
http://www.americaeconomia.com/economia-mercados/comercio/que-es-un-paraisofiscal

Paraso fiscal
Existen unos 73 parasos fiscales alrededor de todo el mundo. Los parasos
fiscales son territorios cuyos sistemas tributarios favorecen, de manera especial, a
sus no residentes, tanto personas fsicas como entidades jurdicas.

Los parasos fiscales en el mundo tienen caractersticas especficas que permiten su

identificacin:

Poseen escasos o nulos convenios con otros pases, en materia tributaria.

Ofrecen a empresas y ciudadanos proteccin del secreto bancario y comercial.

No poseen normas de control de movimientos de capitales (origen o destino).

Esto permite el blanqueo de dinero y reciclaje de capitales.
Tienen un sistema que permite la convivencia de un rgimen tributario para los
nacionales y otro para los extranjeros.
Poseen una infraestructura jurdica, contable y fiscal que permite la libertad de
movimiento de personas y bienes.
Son innumerables las ventajas fiscales que reciben las empresas o
ciudadanos que se domicilian all. Podemos enumerar la exencin parcial o total del
pago de impuestos, o tambin ofrecer leyes o normas que no permiten el
intercambio de informacin para propsitos fiscales con otros pases.

Parasos fiscales segn la OCDE - Organizacin para la Cooperacin y

el Desarrollo Econmicos.
Los parasos fiscales enumerados en la lista publicada por la OCDE el 2 de
noviembre de 2011 son:

Andorra, Corea, Anguila, Letonia, Antigua y Barbuda, Lbano, Aruba, Liberia,

Austria, Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo,
Bahrein, Macao, Barbados,
Malasia, Blgica, Maldivas, Belice, Malta, Bermudas, Islas Marshall, Botsuana,
Mauricio, Islas Vrgenes Britnicas, Mnaco, Brunei Darussalam, Montserrat,
Canad, Nauru, Islas Caimn, Pases Bajos, Islas Cook, Antillas Neerlandesas, Costa
Rica, Panam, Chipre, Filipinas, Dinamarca, Portugal, Dominica, Samoa, Francia, San
Marino, Alemania,
Seychelles, Ghana, Singapur, Gibraltar,
Espaa,
Granada,
San Cristbal y Nieves, Guatemala,
Santa Luca, Guernsey, San Vicente y las
Granadinas, Hong Kong, Suiza, Hungra, Islas Turcas y Caicos, India, Emiratos rabes
Unidos, Irlanda, Reino Unido, Isla de Man, Uruguay, Israel, Islas Vrgenes de EE.UU.,
Italia, EE.UU. ,Japn, Vanuatu, Jersey.

Un paraso fiscal puede ser disfrutado tanto por personas fsicas como por
jurdicas. Las personas fsicas (por ejemplo, artistas, deportistas, famosos o
jubilados) gozan de los privilegios de un paraso fiscal residiendo en ese pas (a
veces no es condicin). En estos lugares se evitan las cargas fiscales, pero tambin
se pueden planificar herencias y legados. Las personas jurdicas se aprovechan de
la no sujecin al impuesto de beneficios obtenidos por compaas constituidos en
esos pases, de la libertad de movimientos de capitales y de los dividendos que
reciben de las filiales.

Sabas que esta lista de parasos fiscales perjudican seriamente a los

pases ms pobres?
Como sucede en la mayora de los mbitos de la sociedad, los pobres son los
ms vulnerables ante estas situaciones. Una razn es porque slo las lites
adineradas pueden eludir sus obligaciones impositivas.
Estas personas y empresas multinacionales siempre encuentran la manera
de obtener beneficios y ventajas competitivas. Adems, el secreto bancario facilita
el blanqueo de dinero de hechos corruptos, de venta ilegal u otros delitos. Y, por
supuesto, estas acciones contribuyen a aumentar la crisis financiera y a destruir
empleo y produccin en algunos pases pobres.
La existencia de parasos fiscales y la evasin de impuestos en regiones ricas
y pobres imposibilitan la recaudacin impositiva, dinero que podra utilizarse para
fines sociales y para el crecimiento y desarrollo econmico de estos pases.

Belice, Luxemburgo, Islas Caimn o Suiza son los parasos fiscales preferidos
por todos aquellos que quieran evadir impuestos en sus pases de origen. Conoces
todos los parasos fiscales que existen en Europa y en Amrica Latina?

Algunos de los parasos fiscales ms reconocidos son:

Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo,
Mnaco, Islas Caimn, Panam,
Gibraltar o Suiza. Pero existen otra veintena de territorios libres de impuestos o
ventajas financieras para bancos, compaas y personas fsicas.

Los parasos fiscales fueron creados para guardar, depositar, esconder dinero no
obtenido honradamente o por va legal por parte de directores de empresas,
dictadores, traficantes, etc. Estos pases ponen disposicin de sus residentes
grandes bufetes, asesores fiscales, auditoras y sucursales de grandes bancos,
expertos en estas transacciones.

Parasos fiscales
Segn un estudio de Tax Justice Network, de finales del ao 2011, los
parasos fiscales ms activos son Suiza, Islas Caimn y Luxemburgo. Los
representantes de este movimiento aseguran que la opacidad de los parasos
fiscales facilita delitos como el lavado de dinero, la corrupcin y la evasin fiscal.
Belice es un pas ubicado en el Caribe de Amrica Central que posee un sistema
democrtico y grandes beneficios fiscales. Esta regin caribea permite la creacin
de sociedades internacionales exentas de impuestos o abrir cuentas bancarias. Pero
estas compaas no tienen permitido comerciar en Belice o con sus residentes.
Belice o Belize se considera uno de los centros financieros offshore ms importantes
del mundo. Desde 1990 muchas sociedades la han elegido como su sede por los
grandes beneficios impositivos que posee.

Luxemburgo es otro de los pases considerado paraso fiscal. Posee

experiencia en el sector de banca offshore, de servicios financieros y adems, goza
de excelentes medidas de confidencialidad y privacidad. En este pas se alojan ms
de 200 bancos y casi 2000 fondos de inversin que se aprovechan sus ventajas
fiscales y del secretismo bancario.

Sabas que Suiza, paraso fiscal, es uno de los principales proveedores de

secretismo financiero ms daino del mundo?

La existencia de parasos fiscales como los de las Islas Caimn o Suiza

permite que grandes empresas, sociedades y organizaciones evadan impuestos en
sus pases de origen. Las ganancias en transacciones comerciales, el dinero
obtenido de herencias y legados o el movimiento de acciones se pueden adjudicar a
las empresas offshore ubicadas en estos pases, y as obtener grandes ventajas
fiscales.
InspirAction forma parte de la coalicin No a los Parasos Fiscales. Este grupo de
ONGs se form con el objetivo de hacer un llamamiento a los ms poderosos del
mundo, y pedir el fin de los parasos fiscales para ayudar a los ms vulnerables.
Perseguimos el fin del secretismo en estas regiones, donde empresas y personas
obtienen ventajas y evitan pagar impuestos en sus pases donde residen.
Qu es una empresa offshore y para qu sirve. O cmo evadir impuestos

Offshore significa fuera de la costa, pero en trminos legales se refiere a

empresas o sociedades constituidas fuera del pas de residencia, en regiones donde
cuya tributacin es de un 0%. Las empresas offshore se crean en parasos fiscales
para evitar pagar impuestos.

Por el contrario se llaman empresa onshore (dentro de la costa) a aquellas

que trabajan o realizan inversiones en el propio pas de residencia o en pases con
similares leyes tributarias. Pero la lnea que los separa es tan pequea, que a veces
esos resquicios legales son aprovechados por inversores para evadir impuestos.

Muchas empresas que sienten que la carga fiscal es mucho mayor en sus
pases de residencia, que en otras regiones eligen estas zonas llamadas parasos
fiscales para realizar sus inversiones. Estos pases reciben a las empresas offshore
para ofrecerles grandes ventajas impositivas, confidencialidad y seguridad, que no
disfrutan en sus pases de origen.
Ventajas de una empresa offshore:

Los parasos fiscales poseen impuestos muy ventajosos y beneficiosos para

estas empresas.

Bajo costo y rapidez en la creacin de una empresa offshore.

Bajo monto en los impuestos corporativos, sobre la renta y las ganancias.

No preguntan la nacionalidad de accionistas y directores.

Muchos parasos fiscales no exigen la presentacin de cuentan anuales, por lo

que una empresas offshore no tendra gastos de contabilidad ni de auditora.

Sabas que el IVA no se fija a las sociedades offshore?

No existe ningn registro pblico de datos personales ni nombres de accionistas

propietarios.

Las empresas y sociedades offshore, controladas por ciudadanos extranjeros, son

creadas en parasos fiscales con el objetivo de llevar negocios en otras partes del
mundo para recibir beneficios legales y fiscales. Existe tal nivel de confidencialidad
que se permite la creacin de figuras como el de nominee director (director
fiduciario), de nominee shareholder (accionista fiduciario) o de bearer shares
(acciones al portador).

Qu relacin hay entre empresas offshore y parasos fiscales? Las sociedades

offshore se fundan para tener ventajas fiscales.

La lista de parasos fiscales es amplia, por lo cual muchos son los perjudicados en
este juego de poderosos y afectados. Los pases ms pobres se ven perjudicados:

- por la evasin de impuestos, que permite que el dinero salga del pas;
- por
el
secreto
bancario, que
facilita
el
blanqueo
de
dinero
y
- por el desarrollo de otros delitos. Estas actividades permiten que crezca la crisis
financiera y que desaparezca el empleo.
Afortunadamente, muchos pases llevan adelante medidas para enfrentar a
los parasos fiscales. Algunas de ellas impiden a las empresas offshore que
participen en inversiones o negocios puntuales e imponen un sistema de
transparencia fiscal. Te imaginas todo lo que se podra hacer con los impuestos de
una de estas empresas offshore?

Trabajar contra los parasos fiscales y la evasin fiscal es una de las

prioridades de InspirAction. Suscrbete a nuestro boletn y recibirs toda la ltima
informacin de nuestro trabajo contra la evasin fiscal.
CONOCE NUESTRAS CAMPAAS DE LUCHA CONTRA LA EVASIN FISCAL Y LAS
EMPRESAS OFFSHORE:
La universidad de la evasin: una campaa que ironiza sobre lo normal que parece
la evasin fiscal a travs de la creacin de una universidad ficticia de evasin fiscal.
Navega por su mster y descubre cmo crear empresas offshore.
Caza Empresas Fantasma: campaa contra las empresas offshore o empresas
fantasmas.
Las Jugadas de la FIFA: campaa contra las injustas exenciones fiscales que la FIFA
impuso durante el mundial de ftbol en Brasil.

https://www.inspiraction.org/justicia-economica/listado-paraisos-fiscales

Offshore es una palabra anglosajona que significa alejado de la costa o mar adentro.
Este calificativo se aplica a diferentes tipos de actividades que se realizan en alta
mar como por ejemplo la explotacin de plataformas petrolferas o de obtencin de
energa elica.
En el lenguaje financiero se utiliza el trmino offshore, metafricamente,
para describir cualquier actividad econmica o inversin que se realiza fuera del
propio pas de residencia. Se puede tratar de productos muy variados: cuentas
bancarias, plizas de seguros, inversiones inmobiliarias, sociedades extranjeras,
fondos de inversin, etc.
Debido a que estos negocios se realizan fuera del territorio donde uno reside, en
castellano se les ha dado el calificativo de extraterritoriales. Esta palabra ha tenido
sin embargo poca difusin, por lo que incluso en textos en castellano se emplea
profusamente el trmino anglosajn.

A partir de los aos 80, se fue restringiendo la aplicacin del trmino

offshore a determinados tipos de negocios. Se entenda que para poder hablar de
una autntica inversin extraterritorial sta deba producirse en algn pas o
territorio que ofreciera determinadas ventajas con respecto al propio lugar de
residencia. Hablamos de beneficios fiscales, facilidad de trmites para constituir
sociedades, estrictas leyes de privacidad o de secreto bancario entre otros.

Estas condiciones se dan en los llamados parasos fiscales que, debido la

connotacin peyorativa que tradicionalmente ha venido arrastrando este trmino,
pasaron a autodenominarse jurisdicciones o centros financieros offshore. De este
modo, en la actualidad, la palabra se emplea para describir a toda la industria y a la
paleta de servicios que se ha desarrollado alrededor de los parasos fiscales y
otros territorios de baja tributacin.
Muchos de ellos (aunque no todos) estn situados en lejanas islas o territorios de
ultramar, por lo que la definicin inicial (alejado de la costa) es sumamente
acertada. En cualquier caso, independientemente de que se hallen situados en el
mar o no, todos estos territorios constituyen autnticas islas fiscales.

http://www.paraisos-fiscales.info/blog/88_offshore