ESCUELA DE NEGOCIOS/ CONTABILIDAD EMPRESARIAL

ASIGNATURA
CONTABILIDAD III
TEMA
TAREA III Y IV
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FACILITADOR (A)
SOLANGE CASTELLANOS
PARTICIPANTE
ALEXANDRA ENCARNACION VELOZ
MATRICULA
100028360
FECHA
14/08/2022
INTRODUCCION

En el presente trabajo estare elaborando un esquema didáctico conteniendo de los componentes del control interno y preparare la
conciliación bancaria de Centro Cardiovascular Fernandez, SRL, tambien estare clasificando y relacionando la misma.

Iniciare indicando que el control interno es conjunto de normas, principios, fundamentos, procesos, procedimientos, acciones,
mecanismos, técnicas e instrumentos de Control que, ordenados, relacionados entre si y unidos a las personas que conforman
una institución publica, se constituye en un medio para lograr una función administrativa de Estado integra, eficaz y transparente,
apoyando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y contribuyendo al logro de la finalidad social del Estado.

Por otra parte la conciliación bancaria es uno de los procesos de control que debería realizar periódicamente cualquier empresa
para tener control sobre el efectivo de que dispone en los bancos y la forma en que se está utilizando. Básicamente consiste en
confrontar y conciliar los apuntes que la empresa tiene registrados de una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, y que permitirá
identificar las diferencias y las causas, en el caso de que las hubiera, para que se puedan realizan los ajustes necesarios para
regularlas.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Elaborar un esquema didáctico que contenga los componentes del control interno.

  Examinar, clasificar, relacionar y preparar la conciliación bancaria de Centro Cardiovascular Fernández, SRL.
DESARROLLO

Elaborar un esquema didáctico que contenga los componentes del control interno.

El control interno consta de cinco componentes interrelacionados, que se derivan de la forma como la administración maneja el
ente, y están integrados a los procesos administrativos, los cuales se clasifican como:
 Supervision y
seguimiento
CONTROL INTERNO En general,
los sistemas de
control están
diseñados para
operar en
determinadas
circunstancias.
Claro está que
para ello se
tomaron en
consideración
Ambiente de control los objetivos,
Evaluacion de Actividades de Control Información y Comunicación
Cosiste en el riesgos riesgos y las
Son aquellas que realiza Están diseminados en todo el
establecimiento de un limitaciones
Es la identificación y la gerencia y demás ente y todos ellos atienden a
entorno que se inherentes al
análisis de riesgos personal de la uno o más objetivos e control.
estimule e influencie la control; sin
relevantes para el logro organización para De manera amplia, se
actividad del personal embargo, las
de los objetivos y la cumplir diariamente con considera que existen controles
con respecto al control condiciones
base para determinar la las actividades generales y controles de
de sus actividades. evolucionan
forma en que tales asignadas.. aplicación sobre los sistemas debido tanto a
riesgos deben ser de información. factores
mejorados. externos como
internos,
provocando con
ello que los
controles
pierdan su
eficiencia
  2. A partir de los siguientes datos examine, clasifique, relacione y  prepare la conciliación bancaria de Centro
Cardiovascular Fernandez, SRL.

Estado de cuenta bancario del Banco Popular de Mayo 2022

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Mayo Saldo inicial     100,000.-

01 Mayo Depósito   20,000.- 120,000.-

02 Mayo Depósito   20,000.- 140,000.-

05 Mayo Cheque No. 1014 5,000.-   135,000.-

05 Mayo Cheque No. 1016 6,000.-   129,000.-

08 Mayo Depósito   7,000.- 136,000.-

14 Mayo Cheque No.1015 20,000.-   116,000.-

14 Mayo Cheque No. 1017 10,000.-   106,000.-

21 Mayo Depósito   12,000.- 118,000.-

22 Mayo Depósito   8,000.- 126,000.-

23 Mayo Cheque No. 1013 15,000.-   111,000.-

31 Mayo Comisión manejo cuenta 2,000.-   109,000.-

31 Mayo Intereses por compensación   500.- 109,500.-

  Totales 58,000.- 67,500.-  

Libro de Banco de Centro Cardiovascular, Fernández, SRL

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Mayo Saldo inicial 100,000.-

02 Mayo Depósito 20,000.- 120,000.-

02 Mayo Cheque No.1013 15,000.- 105,000.-

02 Mayo Cheque No.1014 5,000.- 100,000.-

02 Mayo Cheque No.1015 20,000.- 80,000. -

05 Mayo Cheque No. 1016 6,000.- 74,000. -

07 Mayo Depósito 7,000. - 81,000. -

07 Mayo Cheque No. 1017 10,000.- 71,000. -

20 Mayo Depósito 12,000.- 83,000.-

21 Mayo Depósito 8,000.- 91,000.-

30 Mayo Cheque No. 1018 13,000.- 78,000.-

31 Mayo Cheque No. 1019 45,500.- 32,500.-

31 Mayo Depósito 10,000.- 42,500.-

Deposito 20,000. 62,500.

 Totales 77,000. 114,500.
 

Balance según banco 109,500.00

Mas: Depósitos en tránsito 10,000.00
Menos: Cheques en tránsito
Cheque No.1018 13,000.00
Cheque No.1019 45,500.00

61,000.00

Balance según empresa 62,500.00

Mas: Notas de Crédito 500.00

Menos: Notas de Debito 2,000.00
61,000.00
CONCLUSION

Gracias a todo lo anterior, podemos decir que las conciliaciones permiten confrontar y conciliar los valores económicos que una
empresa tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus movimientos bancarios, así como clasificar el
libro auxiliar de contabilidad para confrontarlo con el extracto.
En la conciliación bancaria es una importante unidad del Control Interno, utilizada para salvaguardar el efectivo. Su efectividad
depende del ambiente de Control de toda la entidad, y compromiso de la misma.
BIBLOGRAFIA

https://www.pgr.go.cr/wp-content/uploads/2017/04/Conceptos_Basico_SCI_teoria.pdf

https://onerp.es/conciliacion-bancaria/

https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-segun-coso/

https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-segun-coso/