UVERSIDAD TECNOLOGICA DE ZINACANTEPEC

“PROGRAMA EDUCATIO T.S.U. EN DESARROLLO DE

NEGOCIOS, ÁREA DE MERCADOTECNIA”

“CONTABILIDAD”

PROYECTO UNIDAD 4

MTRA. MÓNICA LILIANA HERNÁNDEZ MEDINA

ALUMNO. CRISTIAN TEJA CERRO

GRUPO. DN 2A MATRICULA. 21DN0034

PERIODO. MAYO – AGOSTO 2022

PRESUPUESTO:

Árbol cedro de fibra $500

Transportes de troncos $2,500
Barniz $ 3,000
Etiqueta 500 etiquetas - $1,500
Pigmentos 100g - $600
Extracción del mineral $14,000
Herramientas para talar los árboles $150,000
Secado y entinado $5,000
Maquinaria $1,300,500
Hornos $200,000

Importancia:
Podemos controlar la eficiencia de las actividades de las diferentes áreas
facilitando la comunicación y coordinación entre las distintas áreas para el
cumplimiento de los objetivos.
También al hacer un presupuesto estamos anticipando cambios no favorables en
el mercado y realizamos ajustes necesarios para reducir el impacto para la
empresa.
Y como puntos muy importantes tenemos una buena organización y tomamos
mejores decisiones en cuanto a proveedores, que en este caso seria quien nos
trae la madera y el barniz para fabricar los lápices de colores y así enfrentamos
mejor a un problema.
Costo: Mano de obra, para talar los árboles. Necesitamos el servicio agua para
hacer combinaciones de colores y luz para que funcionen las maquinas. Debemos
tener el mantenimiento en las maquinas para que no tengan detalles y nos salga
mas caro arreglarlas. Y necesitamos a el supervisor, para que tenga todo
controlado con la fabricación de colores.
Gastos: tenemos el personal de limpieza. Los gastos que hacemos para darle
publicidad a la marca de colores, ponernos en comerciales o en espectaculares. El
aceite para tener en funcionamiento una máquina. Y en caso de que se
descomponga una máquina, necesitamos arreglar y ese es otro gasto.
Ingreso: cuando comenzamos a surtir a las papelerías vendiéndoles cajas de
colores. O bien ofreciéndolos en nuestros propios locales para papelerías más
pequeñas o simplemente para personas que solo ocupen un empaque.

PRESUPUESTO MAESTRO
Ventas: implica una persona que le venda colores a papelerías grandes, con un
buen precio, que ocupen de mucho producto de colores, para surtir sus tiendas y
tener puntos de venta un poco más seguros.
Producción: para producir los colores, necesitamos a muchos trabajadores, como
los que hacen la limpieza, los que controlan las máquinas y nuestros vendedores,
y necesitamos todos los materiales para la fabricación del producto, que esas las
conseguimos con los proveedores, como es el de madera, barniz, pigmentos, etc.
Materiales requeridos: los materiales que más necesitamos son: la madera para
hacer el cuerpo de los lápices, el pigmento para hacer las mezclas y tener
diferentes colores, cera para aplicarla al color y se adhiera junto con el pigmento, y
las cajas para hacer el empaquetado de colores.
Compras: se compra lo necesario, pero esto lo hacen mas el gerente de compras,
porque el necesita saber dónde conviene comprar, en que lugar nos pueden dar a
menos costo el pigmento, o que proveedor nos vende la madera y nos la traslada
a la empresa.
Mano de obra: a las personas que se encargan de las ventas, de manejar
maquinas, de limpieza, entre otras, se les da un sueldo de acuerdo con lo que
hagan, y se les respetan los planes de vacaciones.
Costos indirectos de fabricación: en esta parte tenemos a los guardias de
seguridad que cuidan las entradas a la fábrica, y vigilan durante todo el día. En
caso de que falle una máquina, la persona que la va a restaurar. La luz que
utilizamos, lubricantes para las maquinas, aceite y el agua para hacer mezclas de
colores.
Gastos de operación: el seguro que les brindamos a nuestros empleados, las
reparaciones y mantenimiento que les damos a nuestras maquinas, los impuestos
que pagamos, nuestra publicidad que hacemos para tener mas ventas, los
transportes, y antes teníamos la jubilación a los empleados.

“NORMA, S.A. DE C.V.”

Presupuesto total analítico de costos

Constantes Variables

IX Costos de conversión 91 086 50 577

XVI Materia prima 2 835 072

XVI Artículos determinados (88 922)

XVI Producción en proceso (86)

X Costo de administración 182 663 78 288

XI Costo de distribución 121 598 148 626

XVII Impuesto sobre la renta 340 736

395 347 3 364 291

TOTAL 3 759 638

A) Se debe corresponder con el estado de resultados (XVII)
Suma de: Costo de producción 2 887 728
Costo de administración 260 951
Costo de distribución 270 223
ISR 340 736
3 759 638
Costo de producción: los 2 887 728 los utilizamos para elaborar nuestro
producto y quedara bien, con materiales de buena calidad, y con el cual
tuviéramos varios trabajadores manejando la maquinaria y no se saliera de control
nada.
Costro de administración: los 260 951 los utilizamos para hacer movimientos
internos de la empresa, y que los gerentes y administradores nos pasaran todos
los reportes de lo que se hiciera, como permisos que tendríamos que sacar para
algunos materiales.
Costos de distribución: estos costos los utilizamos con el fin de mandar nuestro
producto a varios establecimientos de la empresa, para venderlos, y también para
llevarlos a varias papelerías de gran prestigio.

CONCLUSIONES:
En conclusión, hacer los presupuestos para la empresa de norma representa
mucho, ya que, gracias a esto tenemos mejor organización, y podemos ahorrarnos
varios pesos, porque podemos encontrar a mejores proveedores, ya que, si uno
nos daba mas caro el barniz para lo madera, otro proveedor nos lo puede dar más
barato y tomamos mejores decisiones.
Sabemos que nuestros puntos fuertes son las papelerías grandes, a las cuales les
podemos dejar mas producto, y al saber que nuestros colores son de buena
calidad, nos siguen consumiendo, y nos solo las papelerías, sino también las
personas que van a las escuelas, o que solo quieren una caja de colores.
También conocemos nuestros materiales que ocupamos, que en nuestro caso es
la madera, barniz, pigmentos, cajas de empaque, etiquetas, entre muchas cosas
más y todo esto lo logramos con todos nuestros trabajadores, que son limpieza,
las personas que les dan mantenimiento a las maquinas, los gerentes de cada
área, vendedores, y mucho equipo de trabajo.