Integrante:Anyi Camargo.

Fecha: 04/09/2022
Docente: Negia Cure

IDENTIFICACIÓN DE LOS DELITOS FINANCIEROS EN EL CASO DE

SALUDCOOP

CASO

SaludCoop es una empresa que se constituyó en el año 1994, como entidad promotora de
salud, fue un organismo cooperativo que empezó a funcionar bajo la dirección de Carlos
Palacino Antía. La afiliación de usuarios se inició formalmente, haciendo presencia en
municipios apartados y zonas rurales, se dio una amplia labor de cobertura en todo el país,
incluyendo ciudades pequeñas y municipios, donde la población requería un apoyo en salud
cercano y acorde con sus expectativas.
Así, se inauguró la primera Clínica SaludCoop de alta complejidad en Bogotá, con la cual la
EPS inicia el desarrollo de proyectos similares en las principales ciudades del país, en alianza
con prestigiosas instituciones. Fruto de esta tarea, entraron en servicio 36 clínicas en las
principales ciudades del país. “La autorización para el funcionamiento como Entidad
Promotora de Salud se encuentra detallada en la Resolución No. 0973 del 29 de diciembre de
1994 de la Superintendencia Nacional de Salud, siendo su domicilio principal la ciudad de
Bogotá D.C.” (SaludCoop EPS en Liquidación, 2016)
En el año 2000, SaludCoop incursionó en el campo de la educación, al adquirir el Gimnasio
Los Pinos de Bogotá, con el ánimo de convertirlo en uno de los primeros colegios del país,
tanto en su tecnología y recursos académicos, como en su formación humanística.
Actualmente, este colegio ofrece un conservatorio único en Latinoamérica, aulas inteligentes,
biblioteca virtual, software académico 100% multimedia e interactivo, enseñanza del inglés
como segunda lengua, y formación deportiva para la alta competencia.
A partir de 2001, SaludCoop lidera la creación de varias empresas de origen cooperativo,
cuyas actividades son conexas y complementarias con la prestación de servicios de salud
como confecciones hospitalarias, lavandería, seguridad, informática, comercialización, etc.
De esta manera, consigue el suministro de bienes y servicios de alta calidad a sus clínicas y
centros de atención a bajo costo. En el año 2002, SALUDCOOP adquiere a Cruz Blanca EPS,
una empresa con más de 557.000 afiliados. (Peréz & Polo, 2009)
En el año 2003 SaludCoop ocupaba el puesto número 18 entre las 100 compañías más
grandes del país y tuvo un ascenso vertiginoso en el año 2004 “con ventas de $1 billón
296.000 millones, al ranking de las 10 empresas más grandes en Colombia con ventas que
superan los $2 billones 4.000 millones, ubicándose en el décimo puesto y con una variación
del 56.8%” (Pelaéz, 2004), esto da cuenta de una gran rentabilidad que había obtenido la
empresa, entre el prestigio y el respaldo de muchos organismos financieros.

Investigación
El inicio de la cadena de eventos que generaron una crisis en el sistema de salud colombiana
según la revista Semana (2004), tuvieron lugar en el año 2000 y 2004 por la denuncia que
realizó la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN a la que se le notificó una
multa 40 mil millones de pesos deberá pagar la Empresa Promotora de Salud SaludCoop, por
no cancelar cerca de 25.400 millones de pesos por concepto de impuesto a la renta y justificar
en un plazo de tres meses el porqué de su incumplimiento, de lo contrario serían 66 mil
millones el monto a pagar.
También se indicó por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN que
los inconvenientes de SaludCoop tienen algunos antecedentes en años anteriores debido a la
captura de uno de los altos ejecutivos, tras la investigación penal donde fueron allanadas
varias de sus sedes. Por tanto, se indicó que esta serie de investigaciones y delitos cometidos
por SaludCoop y por sus directivos fueron un principio de hallazgos los que iniciaron la caída
de uno de los imperios más grandes de la historia de Colombia.

Hallazgos
● Falsos recobros
El estado le pagó a SaludCoop sobre precios de más del 33% en medicamentos en
negligencia interna en la concesión de créditos.
Dinero que SaludCoop le cobró al estado como si los hubiera invertido en servicios para
pacientes y de los cuales no se sabe su destino

Evidencia

Al 31 de dic de 2010 se observó la radicación y trámite ante el FOSYGA de recobros

relacionados con 15.510 facturas que fueron canceladas con cheques girados y no entregados
por $33.484 millones. De estas facturas SaludCoop ha recibido del FOSYGA, al 15 de enero
de 2012, recobros por 16.976millones.
De esas 15.510 facturas elaboradas por SaludCoop 3000 fueron cobradas al FOSYGA por
10.000.000.000 millones de pesos y después no se realizó el respectivo pago a ningún
proveedor. Otras 7.000 facturas por 11.000.000.000 millones de pesos fueron soportadas con
cheques que se anularon una vez que las facturas se radicaron ante el FOSYGA.

Hallazgo
● Informalidad y posible violación de normas.
A la hora de establecer los precios de venta de medicamentos este proceso se hacía
verbalmente, así mismo los multimillonarios créditos entre SaludCoop y su cooperativa
asociada Epsifarma no tenían protocolo alguno de trámite.

Evidencia
La auditoría de la superintendencia de salud llama la atención sobre los créditos
multimillonarios que Epsifarma le otorgó a SaludCoop. Porque Epsifarma que es la
cooperativa asociada que fábrica los medicamentos de saludCoop está imposibilitada para
darle préstamos a terceros a favor de algunos de sus asociados.