2023 2024

Produccion anual estimada

CAJAS DE 4 CUPCAKES (200gr) 288000 331200

AÑOS
INSUMOS CANTIDAD UNIDADES 2023
Harina 80 gr 23040000
Azucar Blanca 50 gr 14400000
Mantequilla 80 gr 23040000
Huevos 2 und 576000
Leche Evaporada 80 ml 23040000
Esencia de Vaiilla 2.5 ml 720000
Polvo de Hornear 2 gr 576000
Manjar 80 gr 23040000
Chocolate 30 gr 8640000
Sangrecita 90 gr 25920000
Pirotines 4 und 1152000
Caja 1 und 288000

CARGO Cantidad Personal Salario Mensual

Gerente 1 S/ 1,500.00
Contador 1 S/ 1,200.00
Jefe de Calidad 1 S/ 1,200.00
Operario 1(mezclado y amasado 2 S/ 1,050.00
Operario 2 (horneado y fermentado) 2 S/ 1,050.00
Operario 3 (traslado y empaquetado) 2 S/ 1,050.00
Jefe Pastelero 2 S/ 1,050.00
Publicista 1 S/ 1,000.00
Vendedor 2 S/ 1,000.00
Cajero 1 S/ 1,000.00
TOTAL S/ 11,100.00

Costos de Produccion

INSUMOS CANTIDAD UNIDADES PRECIO

Harina 80 gr S/ 0.008
Azucar Blanca 50 gr S/ 0.003
Mantequilla 80 gr S/ 0.016
Huevos 2 und S/ 0.500
Leche Evaporada 80 ml S/ 0.090
Esencia de Vaiilla 2.5 ml S/ 0.008
Polvo de Hornear 2 gr S/ 0.007
 Manjar 80 gr S/ 0.009
Chocolate 30 gr S/ 0.012
Sangrecita 90 gr S/ 0.006
Pirotines 4 und S/ 0.009
Caja 1 und S/ 0.900
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS

2023 2024 2025

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 100,800.00 S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
TOTAL S/ 100,800.00 S/ 100,800.00 S/ 100,800.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

2023 2024 2025

Gerente S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Contador S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
Jefe de Calidad S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
Publicista S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
Vendedor S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
Depreciacion S/ 5,080.75 S/ 4,911.75 S/ 4,221.75
Cajero S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
Alquiler S/ 48,000.00 S/ 48,000.00 S/ 48,000.00
TOTAL S/ 147,880.75 S/ 147,711.75 S/ 147,021.75

RESUMEN
2023 2024
Costo de materaiales e insumos S/ 3,703,680.00 S/ 4,259,232.00
Costo de mano de obra directa S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
Costos indirectos S/ 147,880.75 S/ 147,711.75
TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/ 3,952,360.75 S/ 4,507,743.75

S/ 3,804,480.00 S/ 4,360,032.00
 15% tasa de creciemiento de produccion
2025 2026

380880 438012

AÑOS
2024 2025 2026
26496000 30470400 35040960
16560000 19044000 21900600
26496000 30470400 35040960
662400 761760 876024
26496000 30470400 35040960
828000 952200 1095030
662400 761760 876024
26496000 30470400 35040960
9936000 11426400 13140360
29808000 34279200 39421080
1324800 1523520 1752048
331200 380880 438012

Salario Mensual Salario Anual Salario Total

S/ 1,500.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/ 1,200.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
S/ 1,200.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
S/ 1,050.00 S/ 12,600.00 S/ 25,200.00
S/ 1,050.00 S/ 12,600.00 S/ 25,200.00
S/ 1,050.00 S/ 12,600.00 S/ 25,200.00
S/ 1,050.00 S/ 12,600.00 S/ 25,200.00
S/ 1,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
S/ 1,000.00 S/ 12,000.00 S/ 24,000.00
S/ 1,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
S/ 11,100.00 S/ 133,200.00 S/ 195,600.00

AÑOS
2023 2024 2025 2026
S/ 184,320.00 S/ 211,968.00 S/ 243,763.20 S/ 280,327.68
S/ 43,200.00 S/ 49,680.00 S/ 57,132.00 S/ 65,701.80
S/ 368,640.00 S/ 423,936.00 S/ 487,526.40 S/ 560,655.36
S/ 288,000.00 S/ 331,200.00 S/ 380,880.00 S/ 438,012.00
S/ 2,073,600.00 S/ 2,384,640.00 S/ 2,742,336.00 S/ 3,153,686.40
S/ 5,760.00 S/ 6,624.00 S/ 7,617.60 S/ 8,760.24
S/ 4,032.00 S/ 4,636.80 S/ 5,332.32 S/ 6,132.17
 S/ 207,360.00 S/ 238,464.00 S/ 274,233.60 S/ 315,368.64
S/ 103,680.00 S/ 119,232.00 S/ 137,116.80 S/ 157,684.32
S/ 155,520.00 S/ 178,848.00 S/ 205,675.20 S/ 236,526.48
S/ 10,368.00 S/ 11,923.20 S/ 13,711.68 S/ 15,768.43
S/ 259,200.00 S/ 298,080.00 S/ 342,792.00 S/ 394,210.80
S/ 3,703,680 S/ 4,259,232.00 S/ 4,898,116.80 S/ 5,632,834.32

2026
S/ 100,800.00
S/ 100,800.00

2026
S/ 18,000.00
S/ 14,400.00
S/ 14,400.00
S/ 12,000.00
S/ 24,000.00
S/ 4,221.75
S/ 12,000.00
S/ 48,000.00
S/ 147,021.75

2025 2026
S/ 4,898,116.80 S/ 5,632,834.32
S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
S/ 147,021.75 S/ 147,021.75
S/ 5,145,938.55 S/ 5,880,656.07 S/ 76,560.00

S/ 4,998,916.80 S/ 5,733,634.32
tasa de creciemiento de produccion

195600
 Pago mensual de los servicios
Gerente S/ 18,000.00
Electricidad S/ 4,800.00
Alquiler de local S/ 48,000.00
Teléfono S/ 960.00
Limpieza S/ 1,200.00
Agua S/ 3,600.00
TOTAL ANUAL S/ 76,560.00
 COSTOS DE VENTAS

Estado de costo de Produccion 2023

Inventario inicial de materia prima S/ 0.00
Compra de materia prima S/ 3,703,680.00
Inventario final de materia prima S/ 0.00
MATERIAL DIRECTO S/ 3,703,680.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 100,800.00
COSTOS INDIRECTOS S/ 147,880.75
COSTOS DE PRODUCCION S/ 3,952,360.75
Inventario inicial de productos en proceso S/ 0.00
Inventario final de productos en proceso S/ 0.00
Costo de produccion disponible para la venta S/ 3,952,360.75

ESTADO DE COSTO DE VENTA

Inventario inicial de productos terminados S/ 0.00
Inventario final de productos terminados S/ 0.00
COSTO DE VENTA S/ 3,952,360.75
 BANCOS PRESTAMO
BBVA 8.2
BCP 8.38
SCOTIABANK 7.92

INVERSION PORCENTAJE
CAPITAL S/ 2,417,321.25 60%
PRESTAMO S/ 1,611,547.50 40%
TOTAL S/ 4,028,868.75 100%

PAGO DE LA DEUDA O TABLA DE AMOSTIZACIONES

DATOS

Prestamo (40%) S/ 1,611,547.50

Tiempo (años) 4
Tasa de interes (%) 7.92%

CALCULO DE LA CUOTA

PAGO = S/ 31,908.64
 COSTO
MATERIALES TANGIBLES CANTIDAD COSTO
TOTAL
MESA DE ACERO INOXIDABLE 3 S/ 850.00 S/ 2,550.00
AMASADORA INDUSTRIAL 2 S/ 2,230.00 S/ 4,460.00
BALANZA DIGITAL INDUSTRIAL 3 S/ 1,350.00 S/ 4,050.00
HORNO INDUSTRIAL 2 S/ 4,600.00 S/ 9,200.00
CONGELADORA INDUSTRIAL 2 S/ 2,600.00 S/ 5,200.00
PIROTINES 25 S/ 30.00 S/ 750.00
SET DE UTINCILIOS DE ACERO INOXIDABLE 6 S/ 120.00 S/ 720.00
MOLDES 209 S/ 10.00 S/ 2,090.00
LAPTOPS 2 S/ 1,450.00 S/ 2,900.00
IMPRESORAS 2 S/ 1,250.00 S/ 2,500.00
ESRITORIO 2 S/ 350.00 S/ 700.00
SILLA 2 S/ 160.00 S/ 320.00
ARCHIVADORES 3 S/ 25.00 S/ 75.00
CALCULADORA 2 S/ 47.00 S/ 94.00
JARRAS MEDIDORAS 6 S/ 60.00 S/ 360.00
TOTAL ###

MATERIALES INTANGIBLES COSTO

PROPIEDAD INTELECTUAL S/ 783.30
PAGINA WEB S/ 100.00
SERVICIOS S/ 300.00
TOTAL S/ 1,183.30
 ACTIVIDAD 1 2 3 4
Elaboración de estudio
Constitución de la empresa
Tramitación de financiamiento
Compra de terreno
Acondicionamiento de terreno
Construcción de obra civil
Compra de equipos
Compra de maquinaria y mobiliario
Recepción de máquinas
Instalación de máquinas y equipos
Instalación de servicios industriales
Colocación de mobiliario
Márketing y publicidad
Capacitación de personal
Capital de trabajo
Inicio de producción
 MESES
5 6 7 8 9 10 11 12
 MAQUINARIAS Y EQUIPO CANTIDAD COSTO

MESA DE ACERO INOXIDABLE 3 S/ 850.00

AMASADORA INDUSTRIAL 2 S/ 2,230.00
BALANZA DIGITAL INDUSTRIAL 3 S/ 1,350.00
HORNO INDUSTRIAL 2 S/ 4,600.00
CONGELADORA INDUSTRIAL 2 S/ 2,600.00
PIROTINES 25 S/ 30.00
SET DE UTINCILIOS DE ACERO INOXIDABLE 6 S/ 120.00
MOLDES 209 S/ 10.00
LAPTOPS 2 S/ 1,450.00
IMPRESORAS 2 S/ 1,250.00
ESCRITORIO 2 S/ 350.00
SILLA 2 S/ 160.00
ARCHIVADORES 3 S/ 25.00
CALCULADORA 2 S/ 47.00
JARRAS MEDIDORAS 6 S/ 60.00

METODO FRANCES
periodo Saldo adeudado Cuota Interes
1 S/ 1,611,547.50 S/ 31,908.64 S/ 127,634.56
2 S/ 1,515,821.58 S/ 31,908.64 S/ 120,053.07
3 S/ 1,427,677.15 S/ 31,908.64 S/ 113,072.03
4 S/ 1,346,513.76 S/ 31,908.64 S/ 106,643.89
 VIDA UTIL
COSTO TOTAL 1 2 3 4
(AÑOS)

S/ 2,550.00 10 S/ 255.00 S/ 255.00 S/ 255.00 S/ 255.00 S/ 1,020.00

S/ 4,460.00 10 S/ 446.00 S/ 446.00 S/ 446.00 S/ 446.00 S/ 1,784.00
S/ 4,050.00 8 S/ 506.25 S/ 506.25 S/ 506.25 S/ 506.25 S/ 2,025.00
S/ 9,200.00 10 S/ 920.00 S/ 920.00 S/ 920.00 S/ 920.00 S/ 3,680.00
S/ 5,200.00 10 S/ 520.00 S/ 520.00 S/ 520.00 S/ 520.00 S/ 520.00
S/ 750.00 5 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 600.00
S/ 720.00 5 S/ 144.00 S/ 144.00 S/ 144.00 S/ 144.00 S/ 576.00
S/ 2,090.00 5 S/ 418.00 S/ 418.00 S/ 418.00 S/ 418.00 S/ 1,672.00
S/ 2,900.00 8 S/ 362.50 S/ 362.50 S/ 362.50 S/ 362.50 S/ 1,450.00
S/ 2,500.00 5 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 2,000.00
S/ 700.00 2 S/ 350.00 S/ 350.00
S/ 320.00 2 S/ 160.00 S/ 160.00
S/ 75.00 1 S/ 75.00
S/ 94.00 1 S/ 94.00
S/ 360.00 2 S/ 180.00 S/ 180.00
total 5080.75 4911.75 4221.75 4221.75 15327

Amortizacion
S/ 95,725.92
S/ 88,144.43
S/ 81,163.39
S/ 74,735.25
 VALOR
RESIDUAL

S/ 1,530.00
S/ 2,676.00
S/ 2,025.00
S/ 5,520.00
S/ 4,680.00
S/ 150.00
S/ 144.00
S/ 418.00
S/ 1,450.00
S/ 500.00

19093
PRODUCCIÓN ANUAL ESTIMADA 2023
Anemyl cupcakes 250g 288000

INSUMOS UNIDADES CANTIDAD

Harina gr S/ 23,040,000.00
Azucar Blanca gr S/ 14,400,000.00
Mantequilla gr S/ 23,040,000.00
Huevos und S/ 576,000.00
Leche Evaporada ml S/ 23,040,000.00
Esencia de Vaiilla ml S/ 720,000.00
Polvo de Hornear gr S/ 576,000.00
Manjar gr S/ 23,040,000.00
Chocolate gr S/ 8,640,000.00
Sangrecita gr S/ 25,920,000.00
Pirotines und S/ 1,152,000.00
Caja und S/ 288,000.00
TOTAL

SERVICIOS BASICOS
DESCRIPCION MENSUAL INVERSION TOTAL ANUAL
Electricidad S/ 400.00 S/ 4,800.00
Agua S/ 300.00 S/ 3,600.00
Telefono S/ 80.00 S/ 960.00
Limpieza S/ 100.00 S/ 1,200.00
TOTAL S/ 10,560.00

COSTO DE LA MANO DE OBRA

DESCRIPCION INVERSION ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 100,800.00
TOTAL S/ 100,800.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

DESCRIPCION INVERSION ANUAL
MATERIA PRIMA S/ 3,703,680.00
SERVICIOS BASICOS S/ 10,560.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 100,800.00
TOTAL S/ 3,815,040.00
 INVERSION TOTAL
S/ 184,320.00
S/ 43,200.00
S/ 368,640.00
S/ 288,000.00
S/ 2,073,600.00
S/ 5,760.00
S/ 4,032.00
S/ 207,360.00
S/ 103,680.00
S/ 155,520.00
S/ 10,368.00
S/ 259,200.00
S/ 3,703,680.00

INVERSION TOTAL ANUAL

S/ 4,800.00
S/ 3,600.00
S/ 960.00
S/ 1,200.00
S/ 10,560.00

INVERSION ANUAL
S/ 100,800.00
S/ 100,800.00

INVERSION ANUAL
S/ 3,703,680.00
S/ 10,560.00
S/ 100,800.00
S/ 3,815,040.00
 costo unitario 12.86

COSTOS FIJOS
SERVICIOS 58560
MANO DE OBRA INDIRECTA 94800
DREPRECIACIÓN 5081
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 76560.00
COSTOS FINANCIEROS S/ 31,908.64
MATERIALES INDIRECTOS 1183.3
TOTAL S/ 268,092.69

COSTO VARIABLE
MATERIA PRIMA DIRECTA 3703680
MANO DE OBRA DIRECTA 100800
CIF 3602880
TOTAL 7407360.00

COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTO VARIABLE UNITARIO 25.72
UNIDADES PROYECTADAS 288000
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) 20847
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) S/ 536,185.38

Pv 25.72
Cvu 12.86
MCU(Pv-Cvu) 12.86
%MC 0.5
CFT S/ 268,092.69

PE unidades S/ 20,847.02
DEMOSTRACIÓN
ventas (s/20,847.02 x 25.72)
costos variables (20,847.02x 12.86)
Margen de contribución
(-) costos fijos totales

PE soles
CFT /%MC
 S/ 536,185.38
S/ 268,092.69
S/ 268,092.69
-S/ 0.00

S/ 536,185.38
 2023 2024 2025
ventas S/ 7,407,360.00 S/ 8,518,464.00 S/ 9,796,233.60
costos de producción S/ 3,804,480.00 S/ 4,360,032.00 S/ 4,998,916.80
Utilidad bruta S/ 3,602,880.00 S/ 4,158,432.00 S/ 4,797,316.80
Gastos operativos S/ 147,880.75 S/ 147,711.75 S/ 147,021.75
Gastos administrativos S/ 76,560.00 S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
Utilidad o perdidad operativa S/ 3,378,439.25 S/ 3,934,160.25 S/ 4,573,735.05
Gastos financieros S/ 31,908.64 S/ 31,908.64 S/ 31,908.64
Utilidad antes de participaciones S/ 3,346,530.61 S/ 3,902,251.61 S/ 4,541,826.41
Participación de trabajadores S/ 334,653.06 S/ 390,225.16 S/ 454,182.64
Utilidad antes de impuestos S/ 3,011,877.55 S/ 3,512,026.45 S/ 4,087,643.77
impuesto a la renta (40%) S/ 1,204,751.02 S/ 1,404,810.58 S/ 1,635,057.51

UTILIDAD O PÉRDIDA S/ 1,807,126.53 S/ 2,107,215.87 S/ 2,452,586.26

 2026
S/ 11,265,668.64
S/ 5,733,634.32
S/ 5,532,034.32
S/ 147,021.75
S/ 76,560.00
S/ 5,308,452.57
S/ 31,908.64
S/ 5,276,543.93
S/ 527,654.39
S/ 4,748,889.54
S/ 1,899,555.81

S/ 2,849,333.72
 2023 2024 2025 2026

288000 331200 380880 438012

 100
inflacion inflacion
años
acumulada acumulada
1 2023 2.14 102.14
2 2024 1.83 101.83
3 2025 3.98 103.98
4 2026 5.46 105.46
F= inflación anual 3%
I= Premio la riesgo / año 14%
TMR 17%
 CÁLCULO DE LA CUOTA

Pago = S/ 31,908.64

METODO FRANCES
periodo Saldo adeudado Cuota Interes Amortizacion
1 S/ 1,611,547.50 S/ 31,908.64 S/ 127,634.56 S/ 95,725.92
2 S/ 1,515,821.58 S/ 31,908.64 S/ 120,053.07 S/ 88,144.43
3 S/ 1,427,677.15 S/ 31,908.64 S/ 113,072.03 S/ 81,163.39
4 S/ 1,346,513.76 S/ 31,908.64 S/ 106,643.89 S/ 74,735.25
 BALANCE GENERAL
31.12.2023
ACTIVO
Activo Corriente

Caja 3602880
Ctas por cobrar
Creditos bancarios 1611547.5
Total Activo Corriente 5214427.5

Activo No Corriente
Equipos 5494
Edificaciones 48000
Depreciación -5080.75
Total Activo Corriente 48413.25

TOTAL ACTIVO S/ 5,262,840.75

BALANCE GENERAL
31.12.2025
ACTIVO
Activo Corriente

Caja 4797316.8
Ctas por cobrar
Creditos bancarios 1611547.5
Total Activo Corriente 6408864.3

Activo No Corriente
Equipos 5494
Edificaciones 48000
Depreciación -4221.75
Total Activo Corriente 49272.25

TOTAL ACTIVO S/ 6,458,136.55

ERAL BALANCE GENERA

PASIVO ACTIVO
Activo Corriente

Préstamos 95725.9215 Caja

Tributos por pagar S/ 787,984.94 Ctas por cobrar
Remuneraciones por pagar 2056157.46 Creditos bancarios
Total Pasivo Corriente 2939868.3165 Total Activo Corriente

PATRIMONIO Activo No Corriente

Capital de Trabaja 1611547.5 Equipos
Edificaciones
Utilidad del ejercio S/ 711,424.94 Depreciación
Total Patrimonio 2322972.435 Total Activo Corriente

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 5,262,840.75 TOTAL ACTIVO

ERAL BALANCE GENERA

PASIVO ACTIVO
Activo Corriente

Préstamos 81163.3897786378 Caja

Tributos por pagar S/ 787,984.94 Ctas por cobrar
Remuneraciones por pagar 2056157.46 Creditos bancarios
Total Pasivo Corriente 2925305.78477864 Total Activo Corriente

PATRIMONIO Activo No Corriente

Capital de Trabaja 1611547.5 Equipos
Edificaciones
Utilidad del ejercio S/ 1,921,283.27 Depreciación
Total Patrimonio 3532830.77 Total Activo Corriente

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 6,458,136.55 TOTAL ACTIVO

 BALANCE GENERAL
31.12.2024
ACTIVO PASIVO

4158432 Préstamos 88144.4285172

Tributos por pagar S/ 787,984.94
1611547.5 Remuneraciones por pagar 2056157.46
5769979.5 Total Pasivo Corriente 2932286.8235172

tivo No Corriente PATRIMONIO

5494 Capital de Trabaja 1611547.5
48000
48000 Utilidad del ejercio S/ 1,327,639.18
101494 Total Patrimonio 2939186.68

TOTAL PASIVO Y
S/ 5,871,473.50 PATRIMONIO S/ 5,871,473.50

BALANCE GENERAL
31.12.2026
ACTIVO PASIVO

5532034.32 Préstamos 74735.2493081696

Tributos por pagar S/ 787,984.94
1611547.5 Remuneraciones por pagar 2056157.46
7143581.82 Total Pasivo Corriente 2918877.64430817

tivo No Corriente PATRIMONIO

5494 Capital de Trabaja 1611547.5
48000
-4221.75 Utilidad del ejercio 2662428.93
49272.25 Total Patrimonio 4273976.43

TOTAL PASIVO Y
S/ 7,192,854.07 PATRIMONIO S/ 7,192,854.07
PERIODOS 1 2
INGRESOS S/ 7,407,360.00 S/ 8,518,464.00
COSTOS OPERATIVOS
Producción
Mano de obra S/ 195,600.00 S/ 195,600.00
mano de obra directa S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
mano de obra indirecta S/ 94,800.00 S/ 94,800.00
MATERIA PRIMA S/ 3,703,680.00 S/ 4,259,232.00
Materiales directo S/ 3,693,312.00 S/ 4,247,308.80
Materiales indirecto S/ 10,368.00 S/ 11,923.20
depreciación S/ 5,080.75 S/ 4,911.75
Utilidad Bruta S/ 3,502,999.25 S/ 4,058,720.25
Gastos de administración y ventas S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
G. administración S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
UTILIDAD OPERATIVA(ANTES DE IMPUESTO) S/ 3,426,439.25 S/ 3,982,160.25
Impuesto a la renta 40% S/ 13,705.76 S/ 15,928.64
UTILIDAD NETA S/ 3,412,733.49 S/ 3,966,231.61

ESTADO DE CAJA ECO

0 1
UTILIDAD NETA S/ 3,412,733.49
Depreciación S/ 5,080.75
cambio de capital de trabajo S/ 0.00
Inversion de de capital de trabjo -S/ 4,028,868.75
inversion de activos -S/ 35,969.00
recupracion de capital de trabjo
FLUJO ECONOMICO NETO -S/ 4,064,837.75 S/ 3,417,814.24

VNA
TIR
TRMA

7.92%
 3 4
S/ 9,796,233.60 S/ 11,265,668.64

S/ 195,600.00 S/ 195,600.00
S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
S/ 94,800.00 S/ 94,800.00
S/ 4,898,116.80 S/ 5,632,834.32
S/ 4,884,405.12 S/ 5,617,065.89
S/ 13,711.68 S/ 15,768.43
S/ 4,221.75 S/ 4,221.75
S/ 4,698,295.05 S/ 5,433,012.57
S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
S/ 4,621,735.05 S/ 5,356,452.57
S/ 18,486.94 S/ 21,425.81
S/ 4,603,248.11 S/ 5,335,026.76

ESTADO DE CAJA ECONOMICO

2 3 4
S/ 3,966,231.61 S/ 4,603,248.11 S/ 5,335,026.76
S/ 4,911.75 S/ 4,221.75 S/ 4,221.75
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

S/ 4,028,868.75
S/ 3,971,143.36 S/ 4,607,469.86 S/ 9,368,117.26

S/ 13,119,769.11
95%
59%
PERIODOS
INGRESOS
COSTOS OPERATIVOS
Producción
Mano de obra
mano de obra directa
mano de obra indirecta
MATERIA PRIMA
Materiales directo
Materiales indirecto
depreciación
Utilidad Bruta
Gastos de administración y ventas
G. administración
UTILIDAD OPERATIVA(ANTES DE IMPUESTO)
Gastos financieros
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta 40%
UTILIDAD NETA

PERIODOS
UTILIDAD NETA
Depreciación
Inversion en capital de trabjo
Inversion de activos
Recuperacion del CT
Reposición del capital de prestamo
FLUJO NETO FINANCIERO
 1 2 3 4
S/ 7,407,360.00 S/ 8,518,464.00 S/ 9,796,233.60 S/ 11,265,668.64

S/ 195,600.00 S/ 195,600.00 S/ 195,600.00 S/ 195,600.00

S/ 100,800.00 S/ 100,800.00 S/ 100,800.00 S/ 100,800.00
S/ 94,800.00 S/ 94,800.00 S/ 94,800.00 S/ 94,800.00
S/ 3,703,680.00 S/ 4,259,232.00 S/ 4,898,116.80 S/ 5,632,834.32
S/ 3,693,312.00 S/ 4,247,308.80 S/ 4,884,405.12 S/ 5,617,065.89
S/ 10,368.00 S/ 11,923.20 S/ 13,711.68 S/ 15,768.43
S/ 5,080.75 S/ 4,911.75 S/ 4,221.75 S/ 4,221.75
S/ 3,502,999.25 S/ 4,058,720.25 S/ 4,698,295.05 S/ 5,433,012.57
S/ 76,560.00 S/ 76,560.00 S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
S/ 76,560.00 S/ 76,560.00 S/ 76,560.00 S/ 76,560.00
S/ 3,426,439.25 S/ 3,982,160.25 S/ 4,621,735.05 S/ 5,356,452.57
S/ 127,634.56 S/ 120,053.07 S/ 113,072.03 S/ 106,643.89
S/ 3,298,804.69 S/ 3,862,107.18 S/ 4,508,663.02 S/ 5,249,808.68
S/ 1,319,521.88 S/ 1,544,842.87 S/ 1,803,465.21 S/ 2,099,923.47
S/ 1,979,282.81 S/ 2,317,264.31 S/ 2,705,197.81 S/ 3,149,885.21

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

0 1 2 3
S/ 1,979,282.81 S/ 2,317,264.31 S/ 2,705,197.81
S/ 5,080.75 S/ 4,911.75 S/ 4,221.75
-S/ 4,028,868.75
-S/ 35,969.00

95725.9215 88144.4289776 81163.3902025741

-S/ 4,064,837.75 S/ 1,888,637.64 S/ 2,234,031.63 S/ 2,628,256.17

VNA S/ 4,000,515.67
TIR 43%
TRMA 32%

7.92%
 4
S/ 3,149,885.21
S/ 4,221.75

S/ 4,028,868.75

74735.2496985302
S/ 3,079,371.71