Trabajo aplicativo de gestión financiera

Un grupo de jóvenes emprendedores está pensando abrir una empresa repartidora de aceitunas
en la ciudad de Trujillo para ver si la inversión en el negocio es rentable se hará un análisis
financiero de la inversión.
Inversiones

1.1 Activo Fijo

2 Capital de Trabajo

2.1 Presupuesto de Ventas

2.2 Presupuesto de Costo de Ventas
2.3 Presupuesto de Gastos Administrativos
2.4 Presupuesto de Gastos de Ventas
2.5 Cálculo del Capital de Trabajo

3 Estructura de Capital
3.1 Financiamiento del Proyecto
3.2 Características de la Deuda
3.3 Estructura de la Deuda
3.4 Costo Ponderado del Capital

4 Análisis Tributario

4.1 Depreciación
4.2 Impuesto a la Renta
4.3 Impuesto General a las Ventas

5 Estados Financieros

5.1 Balance General

5.2 Estado de Ganancias y Pérdidas
5.3 Estado de Flujos de Efectivo
5.4 Flujo de Caja
5.6 Análisis Financiero
La evaluación y análisis económico-financiero del proyecto se realizará en
un horizonte de 4 años ya que la maduración estimada de un negocioso de
estas características.

1.1 Activo Fijo

Las inversiones necesarias a realizar para el proyecto se detallan en el

cuadro 1.

Es necesario mencionar que a partir del segundo año se podría invertir e

más activos fijos pero para efectos prácticos tomaremos estos activos
como la única inversión.

INVERSION ACTIVO FIJO

DETALLE CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
balanza electronica 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
balde 5 kilos 20 S/. 5.00 S/. 100.00
balde 13 kilos 50 S/. 5.00 S/. 250.00
bidon 25 kilos 20 S/. 10.00 S/. 200.00
bidon 60 kilos 150 S/. 26.00 S/. 3,900.00
bidon de 100 kilos 10 S/. 60.00 S/. 600.00
computadora 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
impresora 1 S/. 300.00 S/. 300.00
mesa 1 S/. 50.00 S/. 50.00
escritorio 1 S/. 150.00 S/. 150.00
silla 5 S/. 15.00 S/. 75.00
chalecos 6 S/. 20.00 S/. 120.00
polos 6 S/. 18.00 S/. 108.00
jarras 6 S/. 3.00 S/. 18.00
coladores 12 S/. 3.00 S/. 36.00
moto carguero equipada 1 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
botellas de medio litro 200 S/. 0.70 S/. 140.00
TOTAL S/. 16,447.00
Caudro 1
2 Capital de Trabajo

2.1 Presupuesto de Ventas

PROYECCION DE VENTAS EN KILOS

PRODUCTO
2015 2016 2017
aceituna botija extra 10,800 11,124 11,458
aceituna botija I 21,600 22,248 22,915
aceituna botija II 17,280 17,798 18,332
aceituna botija III 25,920 26,698 27,499
aceituna botija IV 10,800 11,124 11,458
aceituna botija V 10,800 11,124 11,458
aceituna deshuesada seca 6,480 6,674 6,875
aceituna verde con relleno 1,440 1,483 1,528
aceituna verde 1,440 1,483 1,528
aceite de olivo 1,440 1,483 1,528
TOTAL KILOS 108,000 111,240 114,577

2.2 Presupuesto de Costo de Ventas

COSTOS FIJOS MENSUALES

DETALLE COSTO
alquiler de local S/. 600.00
alquiler de almacen S/. 500.00
energia electrica S/. 125.00
agua S/. 60.00
telefono S/. 45.00
celulares S/. 250.00
sueldos y salarios S/. 4,800.00

S/. 6,380.00
 COSTOS DE ABASTESIMIENTO
DETALLE COSTO
vehatico para comprar mercaderia S/. 500.00
comición comprador S/. 900.00
flete de traslado de bidones fabr -chacraS/. 50.00
flete tacna - trujillo S/. 3,645.00
comision descarga de mercaderia S/. 150.00
TOTAL S/. 5,245.00

2.5 Cálculo del Capital de Trabajo