Tarea Evaluativa #2

Alumno: Jason Parra Gómez

Docente: Msc. Guillermo Enrique Ruiz Tablada
Fecha de entrega: miércoles, 9 de marzo de 2022
va #2

uiz Tablada
marzo de 2022
 El Tam
Estado de Situación Fina
Cifras

ACTIVOS

Activos Corrientes:
Banco 400,000.00
Inventario de materia prima 47,500.00
Inventario de mano de obra directa 150,000.00
Inventario de CIF 87,000.00
Inventario de productos terminado 235,000.00 919,500.00

Activos No Corrientes:
Maquinaria 52,300.00
Edifcio de Fábrica 126,000.00 178,300.00

Activos Diferidos - -

TOTAL ACTIVOS 1,097,800.00

 El Tamarindo S.A
de Situación Financiera al 31 de Junio del 2021
Cifras en córdobas

PASIVOS

Pasivos Corrientes: -

Pasivos no corrientes -

Pasivos diferidos -

PATRIMONIO
Capital social 1,097,800.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

 -

1,097,800.00

1,097,800.00
 -S- (1/7/2021)
Inventario de materia pri
Inventario de mano de obr
Inventario de CIF
Inventario de productos t
Bancos
Maquinaria
Edificio de la Fábrica
Capital Social
Total comprobante

Registrando los datos in

-2- (XX/07/21)
Inventario de MOD
Banco
Total comprobante

Registrando el uso de Mano de

-4- (XX/07/21)
Inventario de CIF
Banco
Total comprobante

Registrando el salario de

-6- (XX/07/21)
Depreciación de Maquinar
Inventario de CIF
Total comprobante

Registro de venta de me
 -8- (XX/07/21)
Banco
Inventario de CIF
Total comprobante

Registrando el uso de producto

-10- (XX/07/21)
Ingresos
Banco
Total comprobante

Registrando la venta de productos t

-12- (31/07/21)
Inventario de materia pri
Inventario de mano de obr
Inventario de CIF
Inventario de producción
Total comprobante
Registrando el movimiento de cuentas
MP
 REGISTRO ASIENTO DE DIARIO

Ref. DEBE HABER

s 47,500.00
s 150,000.00
s 87,000.00
s 235,000.00
s 400,000.00
s 52,300.00
s 126,000.00
s 1,097,800.00
1,097,800.00 1,097,800.00

Registrando los datos iniciales del período de Julio del 2021

Ref. DEBE HABER

2 235,000.00
2 235,000.00
235,000.00 235,000.00

rando el uso de Mano de Obra Directa por un valor de 235,000.00

Ref. DEBE HABER

4 42,000.00
4 42,000.00
42,000.00 42,000.00

Registrando el salario del supervisor en el inventario de CIF.

Ref. DEBE HABER

6 5,230.00
6 5,230.00
5,230.00 5,230.00

Registro de venta de mercaderia y obtención de mobiliario

 Ref. DEBE HABER
8 8,620.00
8 8,620.00
8,620.00 8,620.00

ando el uso de productos de limpieza y desinfectantes de la fábrica

Ref. DEBE HABER

10 300,000.00
10 300,000.00
300,000.00 300,000.00

o la venta de productos terminados al contado, por un valor de 300,000

Ref. DEBE HABER

12 213,900.00
12 305,000.00
12 159,750.00
12 678,650.00
678,650.00 678,650.00
movimiento de cuentas entre la producción en proceso y los inventario de
MPD, MOD, y CIF.
TO DE DIARIO

-1- (XX/07/21) Ref. DEBE

Inventario de materia prima 1 195,000.00
Proveedores 1
Total comprobante 195,000.00

Registrando la compra de materia prima al credito por un valor C$195,000.00

-3- (XX/07/21) Ref. DEBE

Inventario de CIF 3 87,000.00
Banco 3
Total comprobante -

Registrando los gastos por servicios públicos en el Inventario de CIF

-5- (XX/07/21) Ref. DEBE

Inventario de CIF 5 9,300.00
Banco 5
Total comprobante 9,300.00

Registrando el uso de bolsas para empacar al producto.

-7- (XX/07/21) Ref. DEBE

Depreciación del Edificio de Fábrica 7
Inventario de CIF 7 12,600.00
Total comprobante 12,600.00

Registrando la depreciación del edificio de la fábrica

 -9- (XX/07/21) Ref. DEBE
Gastos de administración 9 3,500.00
Acreedores diversos 9
Total comprobante -

Registrando las reparaciones del equipo de oficinas al crédito, con un valor de 3,500

-11- (XX/07/21) Ref. DEBE

Inventario de productos terminados 11
Costo de venta 11 210,000.00
Total comprobante 210,000.00

Registrando el costo de las ventas

 HABER

195,000.00
195,000.00

alor C$195,000.00

HABER

87,000.00
87,000.00

ntario de CIF

HABER

9,300.00
9,300.00

oducto.

HABER
12,600.00

12,600.00

ábrica
 HABER

3,500.00
3,500.00

con un valor de 3,500

HABER
210,000.00

210,000.00
 Asiento

Banco Maquinaria
s $ 400,000.00 $ 235,000.00 2 s $ 52,300.00 s
10 $ 300,000.00 $ 87,000.00 3
$ 42,000.00 4
$ 9,300.00 5
$ 8,620.00 8
$ 700,000.00 $ 381,920.00
$ 318,080.00

Inventario de materia prima Inventario de MOD

s $ 47,500.00 $ 213,900.00 12 s $ 150,000.00 $ 305,000.00 12 s
1 $ 195,000.00 2 $ 235,000.00 3
4
5
6
7
$ 242,500.00 $ 213,900.00 $ 385,000.00 $ 305,000.00 8
$ 28,600.00 $ 80,000.00

Capital social Proveedores

$ 1,097,800.00 $ 195,000.00 1

$ - $ 195,000.00
$ 195,000.00

Gastos de administración
9 $ 3,500.00
 Asiento de Mayor

Depreciación de Maquinaria
Edificio de la Fábrica
$ 126,000.00 $ 5,230.00 6

$ - $ 5,230.00
-$ 5,230.00

Inventario de CIF Inventario de productos terminados

$ 87,000.00 $ 159,750.00 12 s $ 235,000.00 $ 210,000.00 11 12
$ 87,000.00 12
$ 42,000.00 12
$ 9,300.00
$ 5,230.00
$ 12,600.00
$ 8,620.00 $ 235,000.00 $ 210,000.00
$ 251,750.00 $ 159,750.00 $ 25,000.00

$ 92,000.00

Acreedores diversos Ingresos

$ 3,500.00 9 $ 300,000.00 10 11
 7

Depreciación de Edificio de la Fábrica

$ 12,600.00

$ - $ 12,600.00
-$ 12,600.00

Producción en Proceso
$ 305,000.00
$ 213,900.00
$ 159,750.00
$ 678,650.00 $ -
$ 678,650.00

Costo de Venta
$ 210,000.00
 Balanza de comprobación
Al 31 de julio del 2021

Movimientos
# Cuentas
Deudor Acreedor
1 Bancos 700,000.00 381,920.00
2 Inventario de materia prima 242,500.00 213,900.00
3 Inventario de mano de obra directa 385,000.00 305,000.00
4 Inventario de CIF 251,750.00 159,750.00
5 Inventario de producción en proceso 678,650.00 -
6 Inventario de productos terminados 235,000.00 210,000.00
7 Maquinaria 52,300.00 -
8 Edifcio de Fábrica 126,000.00 -
9 Depreciación de maquinaria - 5,230.00
10 Depreciación de Fábrica - 12,600.00
11 Proveedores - 195,000.00
12 Acreedores diversos - 3,500.00
13 Capital social - 1,097,800.00
14 Ingresos - 300,000.00
15 Costo de venta 210,000.00 -
16 Gastos administrativos 3,500.00 -
TOTALES C$2,884,700.00 C$2,884,700.00
 Saldos
Deudor Acreedor
318,080.00
28,600.00
80,000.00
92,000.00
678,650.00
25,000.00
52,300.00
126,000.00
- 5,230.00
- 12,600.00
195,000.00
3,500.00
1,097,800.00
300,000.00
210,000.00
3,500.00
C$1,596,300.00 C$1,596,300.00
 El Tamarindo S.A
Estado de Situación Financiera al 31
Cifras en córdoba

ACTIVOS
Activos Corrientes:
Banco 318,080.00
Inventario de materia prima 28,600.00
Inventario de mano de obra directa 80,000.00
Inventario de CIF 92,000.00
Inventario de producción en proceso 678,650.00
Inventario de productos terminados 25,000.00 1,222,330.00

Activos No Corrientes:
Maquinaria 52,300.00
Edifcio de Fábrica 126,000.00
Depreciación de maquinaria - 5,230.00
Depreciación de Fábrica - 12,600.00 160,470.00

Activos Diferidos - -

TOTAL ACTIVOS 1,382,800.00

 El Tamarindo S.A
uación Financiera al 31 de Julio del 2021
Cifras en córdobas

PASIVOS
Pasivos Corrientes:
Proveedores 195,000.00
Acreedores diversos 3,500.00 198,500.00

Pasivos no corrientes - -

Pasivos diferidos - -

PATRIMONIO
Capital social 1,097,800.00
Utildad del ejercicio 86,500.00 1,184,300.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,382,800.00

 Estado de Costo de Producción
Al 31 de Julio del 2021
Expresado en córdobas
Inventario inicial de producción en proceso
Materia Prima Directa
Inventario Inicial de M.P.D 47,500.00
Compras Netas de M.P.D 195,000.00
Total de M.P.D disponible 242,500.00
Inventario Final de M.P.D 28,600.00
Total de M.P.D utilizada en la producción
Mano de Obra Directa
Inventario Inicial de M.O.D 150,000.00
Compras Netas de M.O.D 235,000.00
Total de M.O.D disponible 385,000.00
Inventario Final de M.O.D 80,000.00
Total de M.O.D utilizada en la producción
Costos Indirectos de Fabricación
Inventario Inicial de C.I.F 87,000.00
Compras Netas de C.I.F 164,750.00
Total de C.I.F disponible 251,750.00
Inventario Final de C.I.F 92,000.00
Total de C.I.F. utilizada en la producción
Costo total de producción en proceso del período
Total de producción en proceso disponble
Inventario final de producción en proceso
Costo total de Producción
oducción
21
bas
-

213,900.00

305,000.00

159,750.00
678,650.00
678,650.00
678,650.00
-