FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

2-May 1
CAJA M/N 50,000.00
BANCOS M/N 40,000.00
CUENTAS POR COBRAR 7,500.00
CREDITO FISCAL IVA 750.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 15,000.00
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO P-1 17,500.00
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO PONEDORAS H-11 14,000.00
INVENTARIO AVICOLA 37,500.00
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 32,000.00
MUEBLES Y ENSERES 16,400.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 36,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 8,000.00
DEBITO FISCAL 1,200.00
IT POR PAGAR 185.00
AJUSTE Y RETENCIONES POR PAGAR 1,840.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 20,800.00
CAPITAL SOCIAL 213,185.00
RESERVA LEGAL 6,000.00
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 7,500.00
UTILIDADES RETENIDAS 10,000.00
DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES 6,240.00
DEP ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS 4,900.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2,800.00
4-May 2
DEBITO FISCAL 1,200.00
IT POR PAGAR 185.00
CREDITO FISCAL 750.00
BANCOS M/N 635.00
9-May 3
MAQUINARIA Y EQUIPOS 3,654.00
HERRAMIENTAS 600.30
CREDITO FISCAL IVA 635.70
CAJA M/N 4,890.00
16-May 4
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 6,700.00
Alimento balanceado
- Ponedoras H-10 6,700.00
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 7,500.00
Alimento balanceado
- Ponedoras H-12 2,500.00
- Parrilleras P-1 5,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 14,200.00
Alimento para aves
 Por consumo de alimento balanceado
18-May 5
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 7,308.00
- Ponedoras H-12 7,308.00
CREDITO FISCAL IVA 1,092.00
CAJA M/N 8,400.00
Compra de pollitos bebe ponedoras s/f N° 2817
19-May 6
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 24,990.00
Alimento para aves 24,990.00
CREDITO FISCAL IVA 3,734.14
DOCUMENTOS POR PAGAR 28,724.14
Compra de alimento balanceado s/f N° 981
21-May 7
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 3,741.00
Drogas y especificos - vacunados
CREDITO FISCAL IVA 559.00
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 3,741.00
Vacunas y desparasitantes
Ponedoras H-11 2,200.00
Ponedoras H-12 1,541.00
CAJA M/N 3,440.00
CUENTAS POR PAGAR 860.00
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 3,741.00
Drogas y especificos - vacunados
Compra de vacunas s/f N° 351 y se aplica
31-May 8
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 12,220.00
Sueldos y salarios
Ponedoras H-11 1,720.00
Ponedoras H-12 3,500.00
Parrilleras P-1 7,000.00
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 6,320.00
Sueldos y salarios
Ponedoras P-10 6,320.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 16,183.57
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 2,356.43
31-May 9
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 4,200.02
Cargas sociales
Ponedoras H-11 591.17
Ponedoras H-12 1,202.95
Parrilleras P-1 2,405.90
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 2,172.19
Cargas sociales
Ponedoras P-10 2,172.19
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 3,283.43
PROVISIÓN PARA AGUINALDO 1,544.39
 PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN 1,544.39
31-May 10
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 18,207.00
Alimento balanceado
Ponedoras H-11 8,568.00
Ponedoras H-12 3,213.00
Parrilleras P-1 6,426.00
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 3,927.00
Alimento balanceado
Ponedoras H-10
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 22,134.00
Alimento para aves
31-May 11
MAQUINARIA Y EQUIPOS 1,138.83
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 235.29
MUEBLES Y ENSERES 482.35
HERRAMIENTAS 13.15
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 1,869.62
31-May 12
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 410.00
DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES 183.53
DEP ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS 144.12
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 82.35
31-May 13
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 6,961.33
AJUSTE DE CAPITAL 6,270.15
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 397.06
UTILIDADES RETENIDAS 294.12
31-May 14
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 332.30
Depreciación de bienes de uso
Ponedoras H-11 119.57
Ponedoras H-12 129.75
Parrilleras P-1 82.98
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 167.86
Depreciación de bienes de uso
Ponedoras P-1 167.86
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 170.20
Depreciación de bienes de uso
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 79.61
Depreciación de bienes de uso
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS 424.93
DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 171.57
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 140.69
DEP. ACUM. HERRAMIENTAS 12.78
31-May 15
INVENTARIO AVICOLA 38,414.88
Parrilleras P-1
 AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 38,414.88
Parrilleras P-1
31-May 16
CAJA M/N 55,193.79
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 1,655.81
Impuesto a las transacciones
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 38,414.88
Productos avicolas - carne
VENTA DE PRODUCTOS AVICOLAS 48,018.60
Venta de pollos parrilleros
DEBITO FISCAL 7,175.19
IT POR PAGAR 1,655.81
INVENTARIO AVICOLA 38,414.88
31-May 17
INVENTARIO DE PRODUCTOS AVICOLAS 19,287.05
Huevos de primera calidad 13,087.64
Huevos de segunda calidad 5,510.59
Huevos de tercera calidad 688.82
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 19,287.05
Ponedoras P-10
31-May 18
CAJA M/N 27,711.29
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 831.34
Impuesto a las transacciones
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 19,287.05
Productos avicolas - Huevo
VENTA DE PRODUCTOS AVICOLAS 24,108.82
Venta de Huevos
DEBITO FISCAL 3,602.47
IT POR PAGAR 831.34
INVENTARIO DE PRODUCTOS AVICOLAS 19,287.05
Productos avicolas
Huevos de primera calidad 13,087.64
Huevos de segunda calidad 5,510.59
Huevos de tercera calidad 688.82
31-May 19
BANCOS M/N 25,711.29
CUENTA PERSONAL SOCIOS 2,000.00
CAJA M/N 27,711.29
31-May 20
INVENARIO AVICOLA 26,747.31
Ponedoras H- 11
PERDIDA ANORMAL DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 2,951.43
Ponedoras H-11
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO 29,698.74
Ponedoras H- 11
31-May 21
DEBITO FISCAL 10,777.66
CREDITO FISCAL 6,020.84
BANCOS M/N 4,756.82

666,311.05 666,311.05
-
 CAJA M/N BANCOS M/N CUENTAS POR COBRAR
50,000.00 4,890.00 40,000.00 635.00 7,500.00 0
55,193.79 8,400.00 25,711.29 4756.82
27,711.29 3,440.00
27,711.29

132,905.08 44,441.29 65,711.29 5,391.82 7,500.00 -

88,463.79 60,319.47
DOCUMENTOS POR AVES EN PROCESO DE
CREDITO FISCAL IVA
COBRAR CRECIMIENTO P-1
750.00 750.00 15,000.00 - 17,500.00 38,414.88
635.70 6,020.84 5,000.00
1,092.00 7,000.00
3,734.14 2,405.90
559.00 6,426.00
82.98

6,770.84 6,770.84 15,000.00 - 38,414.88 38,414.88

- -
INVENTARIO DE
AVES EN PROCESO DE
CRECIMIENTO PONEDORAS H-11 INVENTARIO AVICOLA MATERIALES Y
SUMINISTROS
14,000.00 29,698.74 37,500.00 38,414.88 32,000.00 14,200.00
2,500.00 38,414.88 24,990.00 3,741.00
2,200.00 26,747.31 3,741.00 22,134.00
1,720.00
591.17
8,568.00
119.57

29,698.74 29,698.74 102,662.19 38,414.88 60,731.00 40,075.00

- 64,247.31 20,656.00
MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA Y EQUIPOS EQUIPO DE COMPUTACIÓN
16,400.00 - 36,000.00 - 8,000.00 -
482.35 3,654.00 235.29
1,138.83

16,882.35 - 40,792.83 - 8,235.29 -

DEBITO FISCAL IT POR PAGAR AJUSTE Y RETENCIONES

POR PAGAR
1,200.00 1,200.00 185.00 185.00 - 1,840.00
10,777.66 7,175.19 1,655.81
3,602.47 831.34
11,977.66 11,977.66 185.00 2,672.15 - 1,840.00
DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL
20,800.00 213,185.00 6,000.00
28,724.14

- 49,524.14 - 213,185.00 - 6,000.00

AJUSTE DE RESERVAS DEP. ACUM MUEBLES Y

PATRIMONIALES UTILIDADES RETENIDAS ENSERES
7,500.00 10,000.00 6,240.00
397.06 294.12 183.53
140.69

- 7,897.06 - 10,294.12 - 6,564.22

DEP ACUM. MAQUINARIA Y DEP. ACUM. DE EQUIPO DE HERRAMIENTAS

EQUIPOS COMPUTACIÓN
4,900.00 2,800.00 600.30
144.12 82.35 13.15
424.93 171.57

- 5,469.05 - 3,053.92 613.45 -

COSTO DE EXPLOTACIÓN AVES EN PROCESO DE

CUENTAS POR PAGAR
AVICOLA CRECIMIENTO H-12
6,700.00 19,287.05 7,308.00 860.00
6,320.00 1,541.00
2,172.19 3,500.00
3,927.00 1,202.95
167.86 3,213.00
129.75

19,287.05 19,287.05 16,894.70 - - 860.00

SUELDOS Y SALARIOS POR APORTES Y RETENCIONES PROVISIÓN PARA

PAGAR POR PAGAR AGUINALDO
16,183.57 2,356.43 1,544.39
3,283.43
 0 16183.57 0 5639.86 0 1544.39

PROVISIÓN PARA RESULTADOS POR

EXPOSICIÓN A LA AJUSTE DE CAPITAL
INDEMNIZACIÓN INFLACIÓN
1,544.39 410.00 1,869.62 6,270.15
6,961.33

0 1544.39 7371.33 1869.62 0 6270.15

GASTOS DE GASTOS DE DEP. ACUM.

ADMINISTRACIÓN COMERCIALIZACIÓN HERRAMIENTAS
170.20 79.61 12.78
1,655.81
831.34

170.2 0 2566.76 0 0 12.78

COSTO DE PRODUCTOS VENTA DE PRODUCTOS INVENTARIO DE

VENDIDOS AVICOLAS PRODUCTOS AVICOLAS
38,414.88 48,018.60 19,287.05 19,287.05
19,287.05 24,108.82

57701.93 0 0 72127.42 19287.05 19287.05

PERDIDA ANORMAL DE
CUENTA PERSONAL SOCIOS
EXPLOTACIÓN AVICOLA
2,000.00 2,951.43

2000 0 2951.43 0
 HOJA DE TRABAJO
Al ___ de ___________________ de __________
(Expresado en Bolivianos)
ESTADOS DE RESULTADOS
COD CUENTA
EGRESO INGRESO
CAJA M/N
BANCOS M/N
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
DOCUMENTOS POR COBRAR
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO P-1
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO PONEDORAS H-11
INVENTARIO AVICOLA
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
AJUSTE Y RETENCIONES POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
UTILIDADES RETENIDAS
DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES
DEP ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
HERRAMIENTAS
COSTO DE EXPLOTACIÓN AVICOLA
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO H-12
CUENTAS POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
PROVISIÓN PARA AGUINALDO
PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 5,501.71
AJUSTE DE CAPITAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 170.20
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 2,566.76
DEP. ACUM. HERRAMIENTAS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 57,701.93
VENTA DE PRODUCTOS AVICOLAS 72,127.42
INVENTARIO DE PRODUCTOS AVICOLAS
CUENTA PERSONAL SOCIOS
PERDIDA ANORMAL DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 2,951.43
SUMAS IGUALES 68,892.03 72,127.42
3,235.39
3,235.39 72,127.42
-
 ESTADO DE RESULTADOS
Al ___ de ___________________ de __________
(Expresado en Bolivianos)

VENTA DE PRODUCTOS AVICOLAS 72,127.42

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 57,701.93
PERDIDA ANORMAL DE EXPLOTACIÓN AVICOLA 2,951.43
11,474.06
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 170.20
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 2,566.76
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 5,501.71
3,235.39
BALANCE GENERAL
Al ___ de ___________________ de __________
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA M/N 88,463.79
BANCOS M/N 60,319.47
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 7,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 15,000.00
CUENTA PERSONAL SOCIOS 2,000.00
REALIZABLE
INVENTARIO AVICOLA 64,247.31
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS 20,656.00
AVES EN PROCESO DE CRECIMIENTO H-12 16,894.70
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 275,081.27
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
MUEBLES Y ENSERES 16,882.35
DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES (6,564.22) 10,318.13
MAQUINARIA Y EQUIPOS 40,792.83
DEP ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS (5,469.05) 35,323.78
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 8,235.29
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTA (3,053.92) 5,181.37
HERRAMIENTAS 613.45
DEP. ACUM. HERRAMIENTAS (12.78) 600.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 51,423.95
TOTAL ACTIVO 326,505.22
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IT POR PAGAR 2,487.15
AJUSTE Y RETENCIONES POR PAGAR 1,840.00
OBLIGACIONES COMERCIALES
DOCUMENTOS POR PAGAR 49,524.14
CUENTAS POR PAGAR 860.00
OBLIGACIONES LABORALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 16,183.57
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 5,639.86
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA AGUINALDO 1,544.39
PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN 1,544.39
TOTAL PASIVO CORRIENTE 79,623.50
PATRIMONIO
CAPITAL 219,455.15
CAPITAL SOCIAL 213,185.00
AJUSTE DE CAPITAL 6,270.15
RESERVAS 13,897.06
RESERVA LEGAL 6,000.00
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 7,897.06
UTILIDADES RETENIDAS 10,294.12
UTILIDADAD DEL PERIODO 3,235.39
TOTAL PATRIMONIO 246,881.72
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 326,505.22