DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS.

a) OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Objetivo

Proporcionar una metodología para realizar auditorías internas con el fin de verificar si
el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si
se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales,
para asegurar el control del cumplimiento de los procesos y procedimientos de
FRUBANA S.A. y de esta manera realizar recomendaciones imparciales sobre la
base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos como también oportunidades de mejora a la
operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones
para corregir las desviaciones presentadas.

Alcance

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
de SIKUANY LTDA.
 b) CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

PROCESOS
DETALLES
ANOTADOS OCTUBRE
1 1 1 1 2 2 2 2 2 3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 12 3 14 5 16 7 18 19 0 21 2 23 4 25 6 27 8 29 30 1

ELABORAR PROGRAMAS DE LA AUDITORIA                                                                

VISITA DE RECONOCIMIENTO                                                                

RECOLECCION DE INFORMACION                                                                

PREPARAR LA AUDITORIA                                                                

REUNION CON EL GRUPO AUDITOR                                                                

GERENCIA Y RR-HH                                 G                            

CONTABILIDAD                                   FC                          
INICIO DE LA AUDITORIA
CALIDAD                                     FC                        

OPERACIONES                                       O                      

PREPARAR CONCLUCIONES DE LA AUDITORIA                                                                

EJECUTAR REUNIONES DE CIERRES                                                                

INFORME DE LA AUDITORIA                                                                

DISTRIBUIR                                                                

SEGUIMIENTO DE LOS HALLASGOS                                                                

c) CRITERIOS DE AUDITORÍA.

1. Soportes de Facturación y Contabilidad

2. Manual de Competencias
3. Manual de Procesos y Procedimientos
4. Manual de Implementación
5. Manual de Calidadad. Manual de SST

d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

Elaboro

José Luis Carmona-Auditor Interno de Calidad

Reviso

Glenda Villegas - Jefe de Control de Calidad

Aprobó

Juan Fernando – Gerente

 e) RECURSOS NECESARIOS.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la empresa FRUBANA S.A., viáticos, papelería, logística

TECNOLÓGICOS HARDMARE: Equipo de computadores y impresoras Software:

Internet, aplicativos y office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina de control interno.

f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORÍA.

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA.

a) OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

OBJETIVO

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de calidad de los

procesos y procedimientos llevados a cabos en cada una de las sedes de
acuerdo a las normas de calidad establecidas en FRUBANA S.A.

probabili
impacto valorizacion de riesgo
nombre descripcoion dad
posibles consecuencias
del riesgo del riesgo manejo del
1 2 3 1 2 3 2-3 aceptable 4-5 tolerable 6 inaceptable riego medidas

que el programa x X ACEPTABLE asumir el riesgo

de auditoria no deficiencias en el presentado por una tener en cuenta dichos
aplazamiento se cumpla en su seguimiento de la gestion causa externa a la problemas anticipandose
s totalidad de calidad         empresa y auditoes a los hechos

asumir reducir el
infornes no riesgo presentado por
X X ACEPTABLE
confiables desiciones equivocadas una causa externa a tener en cuenta dichos
basadas en informes no la empresa y problemas anticipandose
inexactitud ajustados a la realidad         auditores a los hechos
asumir reducir el
que el programa riesgo presentado por
genere sobre que al ser un programa 2 1 TOLERABLE una causa externa a tener en cuenta dichos
costos muy grande se genere la empresa y problemas anticipandose
sobre costos sobre costos         auditores a los hechos
 ALCANCE

Ejecución de verificación de procesos operativos correspondiente al año 2022 por

el concepto de hallazgos de auditorías externas y PQR interpuestos por los
usuarios de las EAPBS con las cuales se tienes contratación.

b) PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes Procesos Misionales procesos operativos

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente

 PQR

Procesos de Apoyo:

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.

Procesos de 0peracion:

 Selección
 compras
 Recepción de mercadería
 saneamiento
 Distribución
 Control de Vencimientos y Cuarentena
 Merma
c) CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
 Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la Oficina de
Control interno de calidad.
 Generar comunicaciones necesarias.
 Abrir archivo documental de la auditoria

d) UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría.
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
e) MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

• Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

• Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
• Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
• Aplicación de normas generales a situaciones específicas
• Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.

 Auditor jefe: E laborar y planificar la auditoría interna, de acuerdo a la norma

ISO 9001 y 9001 y las Norma Técnico Colombiana (NTC).
 Auditor jefe: Organización del equipo auditor y sus roles de actividades.
 Auditor jefe: Elaboración del cronograma de actividades de la auditoría interna
desde su organización y preparación hasta el cierre y entrega de informe.
 Equipo auditor: Personal técnico-profesional que recopile la información
requerida a la empresa la cual debe estar soportada con lo requerido en el
cronograma que pueda cumplir con el objetivo general y los específicos.
 Auditor jefe y equipo auditor: revisión de hallazgos y toma de medidas
correctivas para elaborar plan de acción del sistema de gestión de calidad de
la empresa auditada.
• 3. CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE.

• Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en

auditoría, así como para fortalecer el sistema de gestión de calidad. Que de no
llevarse cabo de la manera adecuada se verá afectado o pueden afectar las
actividades de una empresa. Tradicionalmente esta labor consistía en identificar
posibles errores o falencias respecto a sus procesos procedimientos que a su vez
afectan a las áreas de trabajo más grandes generando de esta manera un impacto
catastrófico a la empresa que casi siempre se verá reflejado en costos. Hoy en día,
diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o
procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa lo anterior
nos obligan a ser creativos para la formulación de un plan anual de auditoría. La
realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente
es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en
cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de
riesgos. tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de
riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.