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UNIVERSIDAD RICARDO PALMA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TALLER DE CONTABILIDAD DE SOCIEDADES COLECTIVAS

CURSO: CONTABILIDAD DE SOCIEDADADES I
TEMA: CONTABILIDAD DE SOCIEDAD COLECTIVA
PROFESOR: MG. LEOPOLDO MUÑANTE VALENZUELA

Con fecha 02 de febrero de 2022, según escritura pública ante notarios Luis Rocca Ruíz , se constituye la Sociedad
Colectiva SUAREZ S.C., dedicada a la comercialización de artefactos eléctricos del hogar, con domicilio en Av. La
Torre 1130 distrito de San Borja, de la provincia de Lima, con RUC. 20405534321, con un capital de 150.000.oo. Se
apertura Cta. Cte. Nº001-08010 del INTERBANK
A. Los socios aportantes son los siguientes:
1. Nicolas Suárez Pérez 60.000 participaciones
2. Carlos Aguirre Ruíz 40.000 participaciones
3. Alejandro Torres Asto 50.000 participaciones
B. Forma de pago de los aportes:
TOTAL DEPÓSITO MERCADE- BIENES
SOCIOS PARTICIPANTES APORTES EN CTA. RÍAS DURA- TOTAL
CTE. DEROS
Nicolas Suárez Pérez 60.000.oo 30.000.oo 30.000.oo 60.000.oo
Carlos Aguirre Ruíz 40.000.oo 30.000.oo 10.000.oo 40.000.oo
Alejandro Torres Asto 50.000.oo 30.000.oo 20.000.oo 50.000.oo
TOTALES 150.000.oo 90.000.oo 50.000.oo 10.000.oo 150.000.oo

DETALLE APORTES EN BIENES:

- MERCADERÍAS: 30 refrigeradoras ROLEX 1.000.OO c/u. y 20 Televisores Sony a 1.000.OO c/u.
- Muebles de Oficina 01 Sillón de Gerente a 1.000.oo; 01 mesa de gerente a 1.000.oo
- 05 escritorios a 400.oo c/u. 5 sillas acolchadas a 200.oo c/u.
- Computadoras: 2 computadoras con impresora a 2.500.oo c/u.

OPERACIONES DEL MES DE FEBRERO:

1. Día 4 – Se atiende el pago de gastos pre operativos, gestionados por el contador Angel Torres Rios:
Concepto parcial total
1. Adelanto de alquiler de local Fact. 2030 de OTIS SAC.
Por meses febrero, marzo y abril a 2.500.oo c/u. 7.500.oo
2. Gestiones Notariales Fact. 1020 de Luis Rocca 1.200.oo
3. Varias B/V por refrigerio 400.oo
4. Varias Planillas de movilidad local 350.oo
5. Recibos por Licencia de Funcionamiento 400.oo
9.850.00

Los gastos son reconocidos y reintegrados con Ch/.002122 del Banco Interbank.
Distribución del gasto 60% administración y 40% ventas
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2. Día: 6 Con Fact. 001-0001, se vende a Hotel Panamericano SAC, con RUC. 20203313427 lo siguiente:
25 refrigeradoras ROLEX 1.000.OO c/u.
20 Televisores Sony a 1.000.OO c/u.
Al costo se adiciona 80% de margen de utilidad, mas IGV. Se cobra en efectivo, que luego se deposita en Cta. Cte.
Se emite la G/R. 001-0001.
3. Día: 6 Se vende con B/V. 001-0001 se vende a Carlos Rivas Tovar, lo siguiente:
04 refrigeradoras ROLEX a 2.124.oo c/u.
04 TV SONY a 2.006.oo c/u.
Se cobra en efectivo, el mismo que permanece en caja fuerte del Contador. Se emite G/R. 001-0002
4. Día: 07 – Con B/V. 001-02122 se compra a Librería CALVO, útiles de oficina para uso inmediato de la oficina de
Contabilidad, ubicada en Av. Merino 830- Lince, lo siguiente:
-20 cuadernos ATLAS de 200 páginas a S/.70.80 c/u.
-50 millares de papel bond Atlas, a S/.59.oo c/u.
- 10 engrapadoras ROC a S/.53.10 c/u.
Se cancela con Ch/,01236 del Interbank . Se emite Guía de Remisión 001-042301.
5. Día: 10 – Se compra mercaderías con Fact. 001-06021 a Fabricio SAC, RUC. 20309877732, con domicilio en Av.
San Luis 3020 San Borja, lo siguiente:
-80 refrigeradoras ROLEX a a S/.1.180.oo c/u.
-85 TV Sony a S/.1.180.oo c/u.
En Precios si incluye el IGV. Se paga 50% con Ch/.01234 del Bco. Interbank, el saldo será cancelado en 30
días sin intereses, con letra de cambio Nº001231. Las mercaderías ingresan al almacén con Guía de
Remisión 001-05661.
6. Día: 12 Con Fact. 001-0002, se vende a OTAWA SAC, con RUC. 20203313427 las siguientes mercaderías:
65 Refrigeradoras Rolex,
55 TV sony
Al costo se adiciona 70% de margen de utilidad, mas IGV. Se cobra en efectivo, que luego se deposita en Cta. Cte.
Se emite la G/R. 001-0003.
7. Día: 13 Con Fact. 001-02234 se compra a SICA SAC, materiales para reparación del local, como sigue:
60 galones de pintura ROKI a 70.80 c/u.
80 galones de base pintura ALFA a 47.20 c/u.
En precios incluye IGV. Se paga con Ch/.01235. Se emite la G/R. 001-021100. Lo materiales ingresan al Almacén.
8. Día: 14 Con Nota de Salida de Almacén Nº01234, se solicita del almacén materiales para ser utilizados en lo9s
trabajos de pintado de las oficinas como sigue:
60 galones de pintura ROKI.
80 galones de base pintura ALFA.
9. Día: 15 – Compramos, con Fact. 001-0231 a la empresa Real Sistems SAC. un Software CONCAR con licencia,
para ser utilizado por la Gerencia de Contabilidad por un valor de 14.160.oo, incluye IGV. Se cancela Ch/.01237
Se emite G/R Nº 001-002356.
10. Día 20 – Se solicita un
préstamo al Scotiabank por 80.000.oo, con Interés del 8% mensual. Para ser pagado en 2 meses. El Banco emite
la Nota de Abono 20101.
11. Día 23 el socio colectivo Ricardo Fonseca Ruíz, se retira de la empresa y solicita devolución de sus aportes por la
suma de 40.000.oo. El mismo que es aprobado por la Junta de Socios. Se emite el Ch/.01239.
12. Día: 25 Se emite la planilla de pago de remuneraciones del presente mes, de los trabajadores siguientes:
- Rosa Rios Rivas, gerente, sueldo 5.000.oo, casado sin hijos, pertenece a la AFP Integra.
- Angel Hernández Arce, secretaria, 2.000.oo de la ONP, tiene hijo de 15. ha realizado 2 horas extras por 12 días
- Anselmo Juárez Torres, Jefe de ventas 4.100.oo, pertenece a la AFP integra, con hijo 22 años, estudia en la URP.
Se cancela el importe neto de la planilla con carta orden al Bco. INTERBANK.

SE PIDE FORMULAR: Libros Diario y Mayor; también Balance Constructivo y EEFF.