UNIVERSIDAD PERUANA LOS

ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS
Escuela académica profesional de
ADMINISTRATIVAS
Administración Y CONTABLES
y sistemas
Asignatura Contabilidad para Administradores I

JUAN PEREZ ARROYO

1. El Sr. Juan Pérez Arroyo dedicado a la venta de electrodomésticos inicia sus actividades
el 02 de enero de 2019 con el siguiente inventario:
1041 S/. 130,000.00
1611 S/. 3,500.00
201. S/. 49,000.00
332 S/. 35,000.00
334 S/. 23,000.00
335 S/. 16,000.00
336 S/. 3,500.00
509 S/. 260,000.00

En el mes de enero realiza las siguientes operaciones:

2. Según Fac. 001-30432 de fecha 04.01.2019 compra a Tiendas F S.A.C. (los precios no
incluyen IGV), al crédito:
- 20 Refrigeradoras LG C/U S/. 3,000.00
- 10 TV. Colores SONY 32’’ C/U S/. 2,900.00
- 10 Cocinas Indurama blanco C/U S/. 1,000.00

3. El 06.01.2019 el Sr. Roy Paz cancela el préstamo que tenía según Letra N° 002.
4. El 07.01.2019 se retira dinero de Cta. Cte. Para Caja para realizar varios pagos S/.
20,000.00

5. El 10.01.2019 se vende lo siguiente (precios no incluyen el IGV) al Cliente ABC con Fac.
001-00123 y se cobra al contado.
- 10 Refrigeradoras LG C/U S/. 3,200.00
- 05 TV. Colores SONY 32’’ C/U S/. 3,100.00

6. Se paga servicios básicos agua S/ 360.00 Luz S/. 120.00 (incluye IGV) el 25.01.2019.
7. El 26.01.2019 Se presta dinero al Sr. Tito Aguilar S/. 4,000.00 se gira el Cheque N° 02323.

8. El 28.01.2019 se paga el 50% de la Fac. 001-30432

9. El 28.01.2019 se vende al cliente CDE 12 Cocinas a un V.V. de S/. 1,400.00 al crédito por
tres días.

10. Se paga honorarios al Contador por un importe de S/1,000.00 según RXH N° 001-0100 el
30.01.2019

11. Se provisiona Depreciaciones de los bienes que tiene la empresa.

12. Se realiza el pago a cuenta del Impuesto a la Renta del mes de diciembre de 2018 S/.
560.00

Desarrollar el Libro diario y Mayor, Los gastos se distribuyen 60% Ventas y 40%
Administrativo

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EL SOL RADIANTE S.A.C.

La Empresa EL SOL RADIANTE SAC, con RUC N° 20486897564 dedicada a la venta de

productos varios tiene el siguiente inventario inicial (01 de enero del 2019):

 Dinero en efectivo (soles) por S/. 500.00

 Dinero en Cta. Cte. BCP S/. 4,000.00
 Tiene Facturas por Cobrar
F/001- 5663421 José Espejo Martínez S/. 800.00
F/002- 2444 Empresa Trom S.A.C S/. 1,000.00
 Tiene mercaderías:
Producto xx 20 unidades C/U 50.00 S/. 1,000.00
 Tiene equipos diversos S/. 3,000.00
 Tiene Facturas por Pagar
Factura N° 006-649991 Empresa Idex SAC S/. 500.00
Factura N° 003-783004 METRO SA S/. 500.00

En el mes de enero de 2019 realiza las siguientes operaciones:

 Con fecha 02.01.2019 la empresa adquiere a “IMPORTACIONES 2000” S.R.L. 50

productos xx a un valor unitario de S/. 60.00 más IGV, según factura Nº 001-2400. La
operación es al contado.

• Con fecha 10.01.2019 se vende 50 productos xx a la empresa “UCV” S.A.C. a un valor de

S/. 100.00 más IGV cada unidad. La operación es al crédito.

• Con fecha 20.01.2019 se cancela los siguientes servicios públicos:

TIPO DE SERVICIO IMPORTE IGV TOTAL

Agua potable 800 152 952
Luz eléctrica 900 171 1,071
Teléfono 1,200 228 1,428
Total 2,900 551 3,451

• Con fecha 20.01.2019 se cobra a la empresa “UCV” S.A.C. la factura pendiente de cobro.

• Nuestros clientes cancelan las Facturas por Cobrar, F/001- 5663421 José Espejo
Martínez, F/002- 2444 Empresa Trom S.A.C.

• Se paga las facturas a nuestros proveedores Factura N° 006-649991 Empresa Idex SAC y
la Factura N° 003-783004 METRO S.A

SE PIDE: DESARROLLAR UTILIZANDO EL FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO Y LIBRO

MAYOR

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