DESARROLLO EJERCICIO PRACTICO Nº 2-FLUJO DE EFECTIVO

INDICACIÓN: Este trabajo lo realice con el PLAN CONTABLE GENERAL ACTUALIZADO

PARA DESARROLLAR COMPLEMENTARIO AL FLUJO DE EFECTIVOTRABAJOS A DESARROOLLAR:
1.- Inventario inicial al 18 de setiembre del 2019
2.- Preparar el Balance de inventario Inicial
Subir a la plataforma ACV Tarea Académica 2
IDENTIFICACIÒN DE CUENTAS
 1 local para la tienda ubicado en Av. Larco Nº 1630 – Miraflores
 1 local para deposito ubicado en Av. Argentina Nº 2034
Se registran en la cuenta:
33. Inmuebles, maquinarias y equipo.
332. Edificios

 Dinero depositado en cuenta corriente

Se registra en la cuenta:
10. Caja y bancos
104. Cuentas Corrientes

 Dinero pendiente de entrega

Se registran en la cuenta:
14. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
142. Accionistas (o Socios)
1421. Suscripciones por cobrar a socios o accionistas.
 1 escritorio para uso administrativo
Se registra en la cuenta:
33. Inmuebles, maquinarias y equipos
335. Muebles y enseres

 1 camión Internacional año 1996

Se registra en la cuenta:
33. Inmuebles, maquinarias y equipos
334. Equipo de trasporte

 Juegos de sala, comedor y dormitorio

Se registran en la cuenta:
20. Mercaderías
208. Otras mercaderías

 160 acciones ordinarias de CKF S.A

Se registran en la cuenta:
51. Acciones de Inversión
511. Acciones de inversión

1
 INVENTARIO INICIAL AL 18 DE SETIEMBRE DEL 2019
S/. S/. S/.
I. ACTIVO

10. CAJA Y BANCOS

104. Cuentas corrientes 3,000.0
Banco de Crédito cuenta corriente N°
276880-4-32

14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,

A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
DIRECTORES Y GERENTES 34,950.0
142. Accionistas (Socios)
1421. Suscripciones por cobrar a socios o
accionistas.
SR. MANUEL COZ 10,000.00
SR. ALFREDO RUIZ 10,000.00
SR. ESTEBAN ROJAS 10,500.00
SR. GINO FRATTELLI 4,450.00
20. MERCADERÍAS 22,400.0
208. Otras mercaderías
US$ 300.00 c/u =
5 Juegos de sala US$ 1,500.00 4,200.00
US$ 700.00 c/u =
5 Juegos de comedor US$ 3,500.00 9,800.00
US$ 500.00 c/u =
6 Juegos de dormitorio US$ 3,000.00 8,400.00
33. INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 223,650.0
332. Edificios 157,000.00
Local para la tienda ubicado en Av. Larco
N° 1630-Miraflores 50,000.00
Local para deposito ubicado en Av.
Argentina N° 2034 107,000.00
334. Equipo de trasporte 66,400.00
1 camion internacional año 1996
335. Muebles y enseres 250.00
1 escritorio
51. ACCIONES DE INVERSION 16,000.0
511. Acciones de inversión 16,000.00

2
 160 acciones ordinarias de CKF S.A con
valor nominal de S/. 100.00 cada una
TOTAL ACTIVO 300,000.0

II. PASIVO
Sin movimiento
TOTAL PASIVO 0.0

III. RESUMEN

Total activo 300,000.00

Total pasivo 0.00
Capital 300,000.00
Por la constitución de la Empresa ROSSY S.A.
dedicada a la comercialización de artefactos
electrodomésticos para el hogar, ante el Notario
Público Dr. Delfor Ponce De León, según
estructura publica de la fecha inscrita en el
Registro Mercantil - Libro de Sociedades Tomo
800, folio 380, asiento 902.

Lima, 18 de Setiembre de 2019.

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GERENTE GENERAL RESPONSABLE

3
 BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 18 DE SETIEMBRE DEL 2012

S/. S/. S/.

10. CAJA Y BANCOS 3,000.00
104. Cuentas corrientes

14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 34,950.00
142. Accionistas (o Socios)
1421. Suscripciones por cobrar a socios o accionistas.
20. MERCADERÍAS 22,400.00
33. INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 223,650.00
332. Edificios 157,000.00
334. Equipo de trasporte 66,400.00
335. Muebles y enseres 250.00
51. ACCIONES DE INVERSIÓN 16,000.00
511. Acciones de inversión
50. CAPITAL 300,000.00
501. Capital Social 300,000.00 300,000.00

Lima, 18 de Setiembre del 2012.

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GERENTE CONTADOR