LIBRO DIARIO

Fecha Detalle Parcial

1-Jan 1
bancos
maquinaria
proveedores
vehiculo
utilidad de ejercicios anteriores
capital social
p/reg inicio de actividades
8-Jan 2
inventario en mercaderia
zapatos $ 7,500.00
gasto embalaje $ 30.00
12% iva en compra
bancos
p/reg compra zapatos
8-Jan 3
bancos
12% iva en compra
inventario en mercaderia
zapatos $ 1,250.00
p/reg devolcuin comrpa
9-Jan 4
bancos
12% iva en venta
inventario en mercaderia
zapatos 400
p/reg venta zapatos
9-Jan 5
costo de venta
inventario en mercaderia
zapatos $ 2,500.00
p/reg costo de venbta
12-Jan 6
inventario en mercaderia
zapatos 1350
gasto embalaje 50
12% iva en compra
bancos
p/reg compra zapatos
12-Jan 7
12% iva en venta
12% iva en compra
credito tributario
12-Jan 8
TOTALES
Debe Haber

$ 40,000.00
$ 25,000.00
$ 20,000.00
$ 25,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00 $ 90,000.00 $90,000.00

$ 7,530.00

$ 903.60
$ 8,433.60

$ 1,100.00
$ 150.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00

$ 448.00
$ 48.00
$ 400.00

$ 2,500.00
$ 2,500.00

$ 1,400.00

$ 168.00
$ 1,568.00

$ 48.00
$ 2,171.60
$ 2,123.60
106371.2 106371.2
 Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber Debe

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

DEBE $ -
HABER $ -
 Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

Haber Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
 Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Debe Haber Debe Haber

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
NOMBRE CARGO
SUELDO/DIAS COMISIONES
SUELDO
CONTADOR $ -
asistente $ -

SECRETARIA $ -
$ - $ - $ -

ROL DE PROVISIONES
TOTAL
NOMBRE CARGO INGRESOS 13ER SUELDO

$ -

$ -
SECRETARIA $ -
$ - $ - $ -
 ROL DE PAGOS
INGRESOS
HORAS EXTRAS 14MO
SUELDO MESINGRESOS MENSUAL
13ER SUELDO
50% 100% SUELDO
$ - $ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ - $ - $ - $ 23.60
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ 17.70
$ - $ - $ - $ - $ - $ 76.72

ISIONES
APORTE FONDO DE
PATRONAL RESERVA VACACION
14MO SUELDO 12,15%
$ - 0

$ - 0.00
$ - 0.00
$ - $ - $ - $ - $ -
 TOTAL EGRESOS
FONDOS TOTAL
DE INGRESOS + APORTE EGRESOS TOTAL A
BENEFICIOS IESS 9,45% DT VALOR DIA
RESERVA =b-d RECIBIR
$ - $ 35.42 $ - $ - $ 35.42 30 0
$ - $ 23.60 $ - $ - $ 23.60 20 0.00
$ - $ - $ - $ - $ - 0.00
$ - $ 17.70 $ - $ - $ 17.70 15 0
$ - $ 76.72 $ - $ - $ 76.72 $ 65.00 $ -

1 AÑO DE PRESTACION DE SERVICIOS

IESS X PAGAR $ -
 R
INGRESOS
NOMBRE CARGO HORAS EXTRAS
SUELDO
50% 100%
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
CONTADOR $ - $ -
CONTADOR $ - $ -
$ - $ - $ -

ROL DE PROVISIONES

13ER 14MO
NOMBRE CARGO TOTAL INGRESOS
SUELDO SUELDO

CONTADOR $ - $ - $ 35.42
CONTADOR $ - $ - $ 35.42
CONTADOR $ - $ - $ 35.42
CONTADOR $ - $ - $ 35.42
CONTADOR $ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ 177.08
 ROL DE PAGOS
INGRESOS TOTAL
comisione
INGRESOS 13ER 14MO FONDOS DE INGRESOS +
MENSUAL SUELDO SUELDO RESERVA BENEFC
$ - $ - $ 35.42 $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42 $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42 $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42 $ - $ 35.42
$ - $ -
$ - $ - $ - $ 141.67 $ - $ 141.67

NES 1 AÑO DE SERVICIO LABORAL

VACACIONES
APORTE FONDO DE
PATRONAL RESERVA
IESS POR PAGAR
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
 SOLO INGRESOS

EGRESOS
TOTAL
APORTE IESS EGRESOS TOTAL A
9,45% =b-d RECIBIR
$ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ 35.42
$ - $ - $ -
$ - $ - $ 141.67

O LABORAL

$ - DEBE
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

N Detalle debe haber

1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
16 0
17 0
18 0
19 0
20 0
21 0
22 0
23 0
24 0
25 0
26 0
27 0
28 0
29 0
30 0
31 0
32 0
33 0
34 0
35 0
36 0
37 0
38 0
39 0
40 0
41 0
42 0
43 0
44 0
45 0
46 0
47 0
48 0
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79 0 0
ACIÓN

deudor acreedor
0 0
 depreciacion mensual con valor residual

maquinaria vehiculos
10 vida util anual 5
$ 32,000.00 valor $21,000.00
$ 1,600.00 valor residual $ 1,050.00
$ 30,400.00 $19,950.00
120 mensual 60
$ 253.33 $ 332.50

depreciacion mensual y anual

activo valor Vida util anual

maquinaria $ 32,000.00 10 $ 3,200.00
vehiculos 5 $ -
equipo de computo 3 $ -
n mensual con valor residual

equipo de computo valor residual

vida util anual 3 vida util anual
valor $ 1,520.00 valor
valor residual $ 76.00 valor residual
$ 1,444.00
mensual 36 mensual
$ 40.11

ciacion mensual y anual

mensual
$ 266.67
$ -
$ -
5%
 Kardex
zapatos

fecha detalle entradas

8-Jan p/reg compra zapatos 300 $ 25.00 $ 7,500.00
8-Jan p/reg devolcuin comrpa $ -
9-Jan p/reg venta zapatos $ -
12-Jan p/reg compra zapatos 50 $ 27.00 $ 1,350.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

chompas

fecha detalle entradas

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

fecha detalle entradas

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
ardex

salidas saldos
$ - 300 $ 25.00 $ 7,500.00
50 $ 25.00 $ 1,250.00 250 $ 25.00 $ 6,250.00
100 $ 25.00 $ 2,500.00 150 $ 25.00 $ 3,750.00
$ - 200 $ 25.50 $ 5,100.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

salidas saldos
$ - 200 $ 20.00 $ 4,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

salidas saldos
$ - 100 $ 2.00 $ 200.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 Estado de resultados

Ingresos
Operacionales
Ventas
Servicios prestados
(-) descuento en ventas
(=) servicios prestados neto

No operacionales
Comisiones ganadas
intereses ganados
arriendos ganados

Gastos
Operacionales

No operacionales
Cuentas incobrables
Multas/ intereses tributarios
Interés financiero

Utilidad antes de PUT

15% PUT
Utilidad antes del Imp Renta
25% Imp a la renta
Utilidad antes de fondo de reserva
10% fondos de reserva
Utilidad del ejercicio (bruta)
 Estado de situacion final
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Bancos
Caja chica
Exigible
cta x cobrar
dcto x cobrar
cta x cobrar empleado
12% iva compra
crédito tributario
1,75% Imp retenido
No corriente
PPE no depreciable
Terreno
Maquinaria
PPE depreciable
Edificio
muebles y enseres
vehiculo
equipo de computo
herramientas
Pasivo
Corriente
Sri
cta x pagar sri
12% iva en venta
1,75% imp en la fuente
25% Imp a la renta
Iess
ctas x pagar iess
Empleados
décimo tercero por pagar
décimo cuarto por pagar
vacaciones por pagar
15% PUT
No corriente
Patrimonio
De aporte social
De capital social
Capital social
Superavit y reservas
Superavit
Utilidad del ejercicio
Reserva
10% reserva legal
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO