EMPRESA: ESTAYM & ASOCIADOS S.R.L.

NIT: 305932026
TELEFONO: 4254547
COCHABAMBA- BOLIVIA
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN - FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA Y Hecho por: AGO- ECC Fecha:
ECONOMÍA DEL SISTEMA DE INSTALACIÓN, SEGURIDAD Y USO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE LAS AULAS DE LA
Revisado por: VGC Fecha:
CARRERA DE ECONOMÍA DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, DE ENERO A JUNIO DE 2020

Cochabamba 29 de junio del 2022

CARTA DE CONTROL INTERNO

De Enero a Junio de 2020

Señor:
Decano de la carrera de economía

Presente:

REF: EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO

Licenciado:

Se ha practicado la evaluación del control interno en el de la facultad de

Economía de la Universidad Mayor de San Simón de esta evaluación se ha
efectuado por el periodo comprendido entre el periodo de enero al periodo de
junio 2020, con el propósito de determinar el cumplimiento y eficacia de dicho
sistema de instalación.

El examen se ha realizado en observancia a las Normas de Control Interno, y

los principios de control interno, considerando las normas internas y políticas
existentes en la facultad de Economía de la Universidad Mayor de San Simón,
se evaluó el cumplimiento de los controles establecidos, enfocándose dicho
análisis al cumplimiento de la normativa vigente y la normativa interna de la
facultad de Economía

Como resultado del trabajo realizado se ha llegado a establecer observaciones

relacionadas con el control interno los cuales se pone en conocimiento para
que se tomen las acciones en mérito a las recomendaciones que nos
permitimos proponer:

I. DEFICIENCIA DEL CONTROL INTERNO

1. Falta de procedimientos formales para establecer metas y

objetivos
D. De acuerdo con los procedimientos de evaluación del sistema de control
interno se ha establecido que la Facultad de Ciencias Económicas no
cuenta con Manuales de Procedimientos que establezcan la metodología
para establecer las metas y objetivos de las diferentes unidades operativas
de la Facultad; siendo que el componente del Ambiente de Control del
Sistema de control interno, establece que las entidades deben establecer
procedimientos formales, que establezca la metodología para formular
metas y objetivos, esta situación, se origina debido a que las autoridades
facultativas no priorizaron la elaboración de un manual de
procedimientos que establezca la metodología para fijar las metas y
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Revisado por: VGC Fecha:
CARRERA DE ECONOMÍA DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, DE ENERO A JUNIO DE 2020

objetivos de las operaciones de la Facultad, origina

confusión entre metas y objetivos, la

formulación de metas y objetivos no sea uniforme entre las diferentes

unidades operativas de la Facultad.

R. La elaboración de procedimientos para establecer las metas y

objetivos de las operaciones de la facultad.

C. El Decano de la Facultad de Ciencias Económicas, aceptó la

observación y recomendación.

Sin otro particular saludo a Ud. Atentamente.