LIBRO DIARIO

PERIODO 1/10/2022
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALFERREAGRO SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN (*) CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO NUMERO DE
CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DELA
COD. DEL NUMERO DOCUMENTO
DEL ASIENTO OPERACIÓN OPERACIÓN
LIBRO CORRELATIVO SUSTENTATORI CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
O CUENTA T BALANCE DE COMPROBACIÓN
1 Por el asiento de apertura 3 101 Caja 30,000.00
Por el asiento de apertura 3 201 Mercaderias 40,000.00 101 201
Por el asiento de apertura 3 335 Muebles y enseres 3,000.00 DEBE HABER DEBE HABER SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO Y BALANCE RESULTADOS POR FUNCIÒN
CTA DENOMINACION
Por el asiento de apertura 3 501 Capital 73,000.00 30,000.00 40,000.00 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
2 Por la venta del mes 14 1212 Emitidas 39,200.00 2200.00 18,000.00 5000.00 79 C.I.A.A.A 90.00 90.00

Por la venta del mes 14 701 Mercaderias 39,200.00 6,779.66 94 gastos administrativos 90.00 90.00 90
3 Por el cobro de las ventas 1 103 Efectivo y cheques en tráns 39,200.00 30,000.00 2,200.00 64,779.66 5,000.00 101 caja 30,000.00 2,200.00 27,800.00 27,800.00
Por el cobro de las ventas 1 1212 Emitidas 39,200.00 103 efectivo y cheques 39,200.00 39,200.00 39,200.00
4 Por la ventas del mes 14 1212 Emitidas 6,962.00 1212 emitidas 46,162.00 39200.00 6,962.00 6,962.00
Por la ventas del mes 14 701 Mercaderias 5,900.00 335 501 201 mercaderias 64,779.66 5000.00 59,779.66 59,779.66
Por la ventas del mes 14 4011 Igv 1,062.00 3000 73000 335 muebles y enseres 3,000.00 3,000.00 3,000.00
5 Por la compra de activo 8 336 Equipo Diversos 2,200.00 336 equipos diversos 2,200.00 2,200.00 2200.00
Por la compra de activo 8 4212 Emitidas 2,200.00 4011 IGV 4476.54 1,062.00 3,414.54 3414.54
6 Por el pago de la compra del ac 1 4212 Emitidas 2,200.00 4212 emitidas 2,200.00 31546.20 29,346.20 29346.20
Por el pago de la compra del ac 1 101 Caja 2,200.00 3,000.00 73,000.00 501 capital 73,000.00 73,000.00 73000
7 Por el pago del servicio 8 636 Servicios básicos 90.00 601 mercaderias 24,779.66 24,779.66
Por el pago del servicio 8 4011 Igv 16.20 611 mercaderias 24779.66 24,779.66
Por el pago del servicio 8 4212 Emitidas 106.20 1212 701 636 servicios vasicos 90.00 90.00
8 Por el destino de la compra 5 94 Gastos Administrativos 90.00 39200.00 39200.00 691 mercaderias 5000.00 5,000.00 5000.00
Por el destino de la compra 5 79 C.I.A.C.C. 90.00 39200.00 5,900.00 701 mercaderias 45100.00 45,100.00 45100.00
9 Por la compra 8 601 Mercaderias 18,000.00 6,962.00 221,977.86 221,977.86 172,315.86 172,225.86 142,356.20 102,346.20 5,090.00 45,100.00
Por la compra 8 4011 Igv 3,240.00 40,010.00 40,010.00
Por la compra 8 4212 Emitidas 21,240.00 46,162.00 39200.00 45,100.00 142,356.20 142,356.20 45,100.00 45,100.00
10 Por el destino de la compra 5 201 Mercaderias 18,000.00
Por el destino de la compra 5 611 Mercaderias 18,000.00
11 Por la compra 8 601 Mercaderias 6,779.66 103 4011
Por la compra 8 4011 Igv 1,220.34 39200.00 1062.00
Por la compra 8 4212 Emitidas 8,000.00 16.2
12 Por el destino de la compra 5 201 Mercaderias 6,779.66 3240
Por el destino de la compra 5 611 Mercaderias 6,779.66 1220.34
13 5 691 Mercaderias 5,000.00 4476.54 1,062.00
5 201 Mercaderias 5,000.00 39,200.00
221,977.86 221,977.86 336 4212 GRUPO 5
2200.00 2200.00
ENTREGABLE 1: CASO PRÁCTICO 2,200.00 106.20 - VEGA SOLIS YENIFER CELINA
La empresa FERREAGRO SAC, empresa dedicada a la comercialización de productos ferreteros y maquinaria para 21,240.00
el agro, inicia sus operaciones el 10.01.2022 con los siguientes saldos: 8000.00 - UNCHUPAICO CURO EVELYN
Dinero en efectivo 30,000 soles 2,200.00 2,200.00 31,546.20
Mercadería 40,000 soles
636 94
Muebles y enseres 3,000 soles 90.00 90.00
CAPITAL 73,000.00
Operaciones:
El 10 de enero de 2022, se vende mercadería con factura N.º. 001-001 por la totalidad de 39,200.00 90.00 90.00
soles a la empresa EL REY S.A. que cancela con Cheque N°3829.
El 15.01.2022 se emitió una factura N°. 001-005 por la venta al crédito de 02 motosierra marca Sthill,
por un precio de venta de s/2,950.00 cada motosierra más igv a la empresa SELVAORO S.A.C. Con ruc
N.º. 20256547812. 79 601
El 07.02.2022 se adquiere: 2 computadoras, mediante la factura N.º 003-00254 del proveedor EFE SAC, DEBE HABER DEBE HABER
con RUC 20236123412. por la suma de s/1,100.00 cada uno al contado. 90.00 18,000.00
El 02.03.2022 se tiene el recibo de internet más cable N.º 002-0243 del proveedor Eminet, por un valor 6,779.66
de servicio de s/ 90.00 más IGV.
El 15.03.2022 se realiza la compra de 12 motoguadaña marca Daewo a un costo de s/ 1500. Mas igv
Cada uno. La factura es la Nº 005-0364 a la empresa Edipesa SRL. con Ruc: 20135472131. 90.00 24,779.66
El 25.03.2022 se realiza la compra de 10 mochilas fumigadoras. Mediante la factura Nº024-0024, a la
empresa Nikon. SAC. El precio total de compra fue de s/ 8,000.00. Incluido IGV. CON RUC 20212542120.
Costo de venta por importe de 5,000 soles 611 691
  DEBE HABER DEBE HABER
SE SOLICITA: - Elaborar el libro diario, Mayorización con la T contable y el balance 18,000.00 5,000.00
de comprobación. 6,779.66

24,779.66 5,000.00

DEBE HABER DEBE HABER