ALMACÉN EL SOL

PARTIDAS
DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
4/1/2021 Pda. No. 1
Caja y bancos Q 45,000.00
Inventario de mercadería Q 30,000.00
Mobiliario y equipo Q 10,000.00
Vehículos Q 12,000.00
Proveedores Q 15,000.00
Documentos por pagar Q 12,000.00
Sr. Solís Cta. Capital Q 70,000.00
Apertura contable del almacén El Sol.
Propiedad del señor Solís Q 97,000.00 Q 97,000.00

4/1/2021 Pda. No. 2

Caja y bancos Q 61,071.43
Clientes Q 8,928.57
Ventas Q 62,500.00
IVA Q 7,500.00
Ventas de mercadería al contado y al crédito Q 70,000.00 Q 70,000.00

4/2/2021 Pda. No. 3

Compras Q 8,035.71
IVA Q 964.29
Caja y bancos Q 9,000.00
Compra de mercaderias al contado Q 9,000.00 Q 9,000.00

4/3/2021 Pda. No. 4

Mobiliario y equipo Q 3,000.00
Caja y bancos Q 3,000.00
Compra de mobiliario y Equipo al contado Q 3,000.00 Q 3,000.00

4/4/2021 Pda. No. 5

Compra Q 8,928.57
IVA Q 1,071.43
Proveedores Q 8,928.57
Caja y bancos Q 1,071.43
Compra de mercadería al crédito Q 10,000.00 Q 10,000.00
4/5/2021 Pda. No. 6
Proveedores Q 14,357.14
Caja y bancos Q 14,357.14
Pago de proveedores del 60% de las compras
al crédito Q 14,357.14 Q 14,357.14

4/6/2021 Pda. No. 7

Documentos por pagar Q 2,000.00
Caja y bancos Q 2,000.00
Pago del valor de una letra de cambio Q 2,000.00 Q 2,000.00

4/7/2021 Pda. No. 8

Caja y bancos Q 4,464.29
Clientes Q 4,464.29
por pago de cliente del 50% de su deuda Q 4,464.29 Q 4,464.29

4/8/2021 Pda. No 9
Vehiculos Q 2,000.00
Caja y bancos Q 2,000.00
Por la compra de una bicicleta para reparto Q 2,000.00 Q 2,000.00

4/9/2021 Pda. No. 10

alquileres pagados por anticipado Q 1,500.00
Caja y bancos Q 1,500.00
Por pago del alquiler del local por 3 meses
anticipados Q 1,500.00 Q 1,500.00

### Pda. No. 11

Sueldos de administración Q 16,000.00
Sueldos de ventas Q 15,000.00
Cuotas patronales de administración Q 2,027.20
Cuotas patronales de ventas Q 1,900.50
Prestaciones laborales de administración Q 4,888.00
Prestaciones laborales de ventas Q 4,582.50
Bonificación incentivo administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo de ventas Q 1,250.00
Retención cuota laboral Q 1,497.30
Caja y bancos Q 31,752.70
Cuotas patronales por pagar Q 3,927.70
Previsión para prestaciones laborales Q 9,470.50
Pago de sueldos y salarios de abril 2021 Q 46,648.20 Q 46,648.20

### Pda. No. 12

Alquileres vencidos Q 500.00
 Alquileres pagados por anticipado Q 500.00
Por vencimiento de alquiler del mes de abril Q 500.00 Q 500.00
 ALMACÉN EL SOL
MAYOR
DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DEBE HABER SALDO
Caja y bancos
Pda. No. 1 Q 45,000.00 Q 45,000.00
Pda. No. 2 Q 61,071.43 Q 106,071.43
Pda. No. 3 Q 9,000.00 Q 97,071.43
Pda. No. 4 Q 3,000.00 Q 94,071.43
Pda. No. 5 Q 1,071.43 Q 93,000.00
Pda. No. 6 Q 14,357.14 Q 78,642.86
Pda. No. 7 Q 2,000.00 Q 76,642.86
Pda. No. 8 Q 4,464.29 Q 81,107.14
Pda. No 9 Q 2,000.00 Q 79,107.14
Pda. No. 10 Q 1,500.00 Q 77,607.14
Pda. No. 11 Q 31,752.70 Q 45,854.44

Inventario de mercadería
Pda. No. 1 Q 30,000.00 Q 30,000.00

Mobiliario y equipo
Pda. No. 1 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Pda. No. 4 Q 3,000.00 Q 13,000.00

Vehículos
Pda. No. 1 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Pda. No 9 Q 2,000.00 Q 14,000.00

Proveedores
Pda. No. 1 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Pda. No. 5 Q 8,928.57 Q 23,928.57
Pda. No. 6 Q 14,357.14 Q 9,571.43

Documentos por pagar

Pda. No. 1 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Pda. No. 7 Q 2,000.00 Q 10,000.00

Sr. Solís Cta. Capital

Pda. No. 1 Q 70,000.00 Q 70,000.00
Clientes
Pda. No. 2 Q 8,928.57 Q 8,928.57
Pda. No. 8 Q 4,464.29 Q 4,464.29

Ventas
Pda. No. 2 Q 62,500.00 Q 62,500.00

IVA
Pda. No. 2 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Pda. No. 3 Q 964.29 Q 6,535.71
Pda. No. 5 Q 1,071.43 Q 5,464.29

Compras
Pda. No. 3 Q 8,035.71 Q 8,035.71
Pda. No. 5 Q 8,928.57 Q 16,964.29

alquileres pagados por anticipado

Pda. No. 10 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Pda. No. 12 Q 500.00 Q 1,000.00

Sueldos de administración
Pda. No. 11 Q 16,000.00 Q 16,000.00

Sueldos de ventas
Pda. No. 11 Q 15,000.00 Q 15,000.00

Cuotas patronales de administración

Pda. No. 11 Q 2,027.20 Q 2,027.20

Cuotas patronales de ventas

Pda. No. 11 Q 1,900.50 Q 1,900.50

Prestaciones laborales de administración

Pda. No. 11 Q 4,888.00 Q 4,888.00

Prestaciones laborales de ventas

Pda. No. 11 Q 4,582.50 Q 4,582.50

Bonificación incentivo administración

Pda. No. 11 Q 1,000.00 Q 1,000.00

Bonificación incentivo de ventas

Pda. No. 11 Q 1,250.00 Q 1,250.00

Retención cuota laboral

Pda. No. 11 Q 1,497.30 Q 1,497.30

Cuotas patronales por pagar

Pda. No. 11 Q 3,927.70 Q 3,927.70

Previsión para prestaciones laborales

Pda. No. 11 Q 9,470.50 Q 9,470.50

Alquileres vencidos
Pda. No. 12 Q 500.00 Q 500.00
 ALMACÉN EL SOL
BALANCE DE SALDOS
DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
Caja y bancos Q 45,854.44
Inventario de mercadería Q 30,000.00
Mobiliario y equipo Q 13,000.00
Vehículos Q 14,000.00
Proveedores Q 9,571.43
Documentos por pagar Q 10,000.00
Capital Q 70,000.00
Clientes Q 4,464.29
Ventas Q 62,500.00
IVA Q 5,464.29
Compras Q 16,964.29
alquileres pagados por anticipado Q 1,000.00
Sueldos de administración Q 16,000.00
Sueldos de ventas Q 15,000.00
Cuotas patronales de administración Q 2,027.20
Cuotas patronales de ventas Q 1,900.50
Prestaciones laborales de administración Q 4,888.00
Prestaciones laborales de ventas Q 4,582.50
Bonificación incentivo administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo de ventas Q 1,250.00
Retención cuota laboral Q 1,497.30
Cuotas patronales por pagar Q 3,927.70
Previsión para prestaciones laborales Q 9,470.50
Alquileres vencidos Q 500.00
SUMAS IGUALES Q 172,431.21 Q 172,431.21
 ALMACÉN EL SOL
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Ventas Q 62,500.00
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderia Q 30,000.00
(+) Compras Q 16,964.29
Mercadería disponible para la venta Q 46,964.29
(-) Inventario final mercaderia Q 40,000.00
Costo de ventas Q 6,964.29
Margen bruto Q 55,535.71
(-) Gastos de operación Q 47,148.20
Gastos de distribución Q 22,733.00
Sueldos de ventas Q 15,000.00
Cuotas patronales ventas Q 1,900.50
Prestaciones laborales ventas Q 4,582.50
Bonificación incentivo Q 1,250.00
Gastos de administración Q 24,415.20
Sueldos de administración Q 16,000.00
Cuotas patronales administración Q 2,027.20
Prestaciones laborales administración Q 4,888.00
Bonificación incentivo Q 1,000.00
Alquileres vencidos Q 500.00
Ganancia antes de impuesto Q 8,387.51
Impuesto sobre la renta Q 2,096.88
Ganancia antes de reserva Q 6,290.64
Reserva legal Q 314.53
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 5,976.10
 ALMACÉN EL SOL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
ACTIVO
NO CORRIENTE Q 27,000.00
Mobiliario y equipo Q 13,000.00
Vehiculos Q 14,000.00
CORRIENTE Q 81,318.73
Caja y bancos Q 45,854.44
Clientes Q 4,464.29
Inventario de mercaderia Q 30,000.00
Alquileres pagados por anticipado Q 1,000.00
Total activo Q 108,318.73
CAPITAL Q 78,387.51
Inicial Q 70,000.00
(+) Ganancia del ejercicio Q 8,387.51
PASIVO
Corriente Q 39,931.21
Proveedores Q 9,571.43
Documentos por pagar Q 10,000.00
IVA Q 5,464.29
Retención cuota laboral administración Q 1,497.30
Cuotas patronales por pagar Q 3,927.70
Provisión prestaciones laborales Q 9,470.50
Suma de pasivo y capital Q 118,318.73