UNIVERSIDAD DE ORIENTE

ESCUELA DE HOTELERÍA Y TURISMO

LIC. CONTADURÍA PÚBLICA

CÁTEDRA: ESPECIALES II

seguros

BACHILLER:

YEXILIANNYS VALDIVIEZO

C.I. 20.534.530

GUATAMARE, 28 DE ENERO DEL 2022

 INTRODUCCIÓN

Las empresas de seguro son especializadas en vender cobertura diseñada

para ayudar a proteger contra perdida, robos o daños. Las compañías de seguros
hacen esto posible al compartir el riesgo entre un gran grupo de personas.

Las compañías de seguros vienen en muchas formas que pueden

proporcionar diversos tipo de pólizas, como de propiedad y contra accidentes,
seguros de vida y médicos, enfocados a individuos o empresas, todo lo cual en
función de las necesidades de las personas.
 1. Aspecto Generales de Empresa de seguros.

DEFINICION DE SEGURO

Es un contrato mediante el cual una de las partes, el asegurador, se obliga,

a cambio del pago de una prima, a indemnizar a la otra parte, dentro de los limites
convenidos, de una pérdida o un daño producido por un acontecimiento incierto; o
a pagar un capital o una renta, si ocurre la eventualidad prevista en el contrato.

ORIGEN

La aparición y desarrollo del seguro va aparejado con la evolución de las

distintas formas de organización social. En sus comienzos existía unas formas de
seguro no monetarias sin bases técnicas ni jurídicas sino como un sentimiento de
solidaridad ante el infortunio y como mecanismo de distribución de riesgos.
Formas muy primitivas de seguro contra las malas cosechas, en la Antigüedad y la
Edad Media, se daban mediante el almacenamiento de cereales en graneros de
templos o de señores, ya que uno de las funciones sociales que cumplían estos
excedentes era su distribución o venta en tiempos de malas cosechas o penuria.
De la misma forma los miembros de los gremios medievales que funcionaban a la
manera de las Hermandades,3 tenían entre sus misiones el prestarse socorro
mutuo en caso de enfermedad, incapacidad o muerte de ellos.

El primer sistema de aseguramiento propiamente dicho, conocido

documentalmente, es el seguro marítimo que aparece en el Mediterráneo durante
la Edad Media como consecuencia del desarrollo del comercio marítimo. Se
trataba de una manifestación de seguro privado, con un afán de lucro de los
aseguradores.

Un impulso importante al seguro aparece con el comercio de Indias tras el

descubrimiento de América. La Casa de Contratación de Sevilla, creada en 1503,
se encargaba de todo lo relacionado con el comercio y la navegación con el Nuevo
Mundo, regulando todos los aspectos relacionados, también el de los seguros y
riesgos asumidos por las embarcaciones.
Mediante las Ordenanzas expedidas en Monzón en 1510, se modificó su
reglamento, con diversas medidas para evitar el fraude en los seguros y para que
estos fueran realmente efectivos. Por ello, se prohibieron los contratos verbales y
también se prohibió que tanto la carga como los barcos se asegurasen por más de
dos tercios de su valor. Así se consiguió que tanto el armador como el capitán
tuviesen interés por llegar a buen puerto.

En 1543 se fundó el Consulado de Sevilla al que se traspasaría la

competencia exclusiva sobre seguros. Es en esta época cuando se fija el seguro,
no solo como una garantía que avala cualquier riesgo, sino también como una
forma de financiación o impuesto que permitía funcionar a las Instituciones y sus
principales cometidos. Así, en el Consulado de Sevilla, también llamado
Consulado de Mercaderes, Casa Lonja o la Bolsa, estaban representados todos
los tratantes con Indias, excluyendo a los extranjeros. Los ingresos del Consulado
procedían de la avería o seguro marítimo, obligatorio para todo aquel que llevase
más de un año mercadeando con las Indias o que hubiese cargado mercancías
por más de 1000 ducados; lo que permitía sufragar la organización de una Armada
para la defensa de los buques frente a los ataques de piratas y corsarios.

En los siglos XVII y XVIII surgen las primeras compañías de seguros en

Inglaterra. La moderna sociedad industrial, basada en el individualismo y la
reducción del entorno familiar, obliga a busca la protección mediante fórmulas
legales contra los riesgos personales y patrimoniales derivados del progreso
tecnológico.

CONTRATOS DE SEGUROS

Es aquel por el que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una

prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de
cobertura a indemnizar, dentro de los límites pactados, el daño producido
al asegurado o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas.

El contratante o tomador del seguro, que puede coincidir o no con el

asegurado, por su parte, se obliga a efectuar el pago de esa prima, a cambio de la
cobertura otorgada por el asegurador, la cual le evita afrontar un perjuicio
económico mayor, en caso de que el siniestro se produzca.

Los contratos de seguro se clasifican en:

1. De adhesión.
2. Aleatorio
3. Basado en la buena fe.
4. Bilateral.
5. Consensual en oposición a formal.
6. Nominado o típico.
7. Oneroso.
8. De tracto sucesivo.
9. De masas.
10. De empresa.
11. De garantía.
 12. Mercantil
13. Principal.

CARCATERISTICAS DEL CONTRATO DE SEGURO.

El contrato de Seguros es, por naturaleza un contrato bilateral, oneroso,

principal, conmutativo y aleatorio.

 Bilateral, porque tanto el asegurador como el asegurado se obligan

recíprocamente, éste a pagar una prima, y aquel a pagar una
indemnización si ocurre la eventualidad prevista en el contrato, es decir el
siniestro .
 Es oneroso por cuanto las partes reciben una utilidad al proteger el bien u
objeto que asegura.
 El contrato es principal, porque su existencia no depende de la de otro y
tiene su propia autonomía. No obstante, este principio no se aplica a los
seguros de fianza porque estos son siempre accesorios a un contrato
principal que les de origen. Al tratar sobre los seguros
 Es conmutativo en cuanto que la prima que paga quien contrata un seguro
está suficientemente compensada por la protección y la tranquilidad que
recibe.
 El contrato de seguro es aleatorio en cuanto que el asegurador y el
asegurado, al celebrar el contrato, desconocen si su resultado va a
significarles ganancias o pérdidas.

ASPECTOS QUE DEBEN CONTENER UN CONTRATO DE SEGURO.

 Esenciales, sin los cuales el contrato no puede darse, por ejemplo, el

consentimiento.
 Naturales, que acompañan al contrato como derivados de su índole
particular, como es el caso del carácter bilateral del contrato de seguro.
 Accidentales, que solo existen cuando las partes los añaden expresamente,
como es el caso de las cláusulas especiales

ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGURO

ELEMENTOS PERSONALES
Son las personas físicas o jurídicas que intervienen en su formulación y asumen
las obligaciones y derechos que se derivan del contrato. En el contrato de seguro:
el tomador y el asegurado a los que, si son distintos del tomador se añade el
asegurado y el beneficiario.

 ASEGURADORA: Entidad que asume la cobertura del riesgo del

asegurado.
 TOMADOR: Persona que pacta y suscribe el contrato de seguro. Es el
obligado a asumir las condiciones del contrato, especialmente la prima, es
decir, es la persona que contrata el seguro y cuyo nombre figura en la
póliza. Normalmente coincide con el asegurado, aunque en algunos casos
puede no ser así, ya que puede ser que el seguro lo pague una persona
pero el asegurado sea un familiar.
 ASEGURADO: Persona u objeto bajo el que recae el seguro. Mejor dicho,
quien tiene la cobertura y, por tanto, quien está expuesta al riesgo. Es el
titular del contrato de seguro.
 BENEFICIARIO: Es la persona que es indemnizada en caso de que se den
las condiciones previstas en la póliza contratada. Dependiendo del caso,
tomador, asegurado y beneficiario pueden ser, o no, la misma persona. En
un seguro de vida, por ejemplo, pueden llegar a ser tres personas
diferentes.

ELEMENTOS REALES.

Son las causas del contrato y la razón del acuerdo de voluntades que el mismo
supone. En el contrato de seguro: el objetivo de la cobertura.

 SINIESTRO:Este elemento resulta trascendente porque representa la

causa de la obligación que asume el tomador de pagar
la prima correspondiente. Debido a que este se obliga a pagar
la prima porque aspira que el asegurador asuma el riesgo y cumpla con
pagar la indemnización en caso de que se produzca el siniestro.
 RIESGO:el riesgo viene a ser un elemento esencial del contrato y consiste
en un acontecimiento incierto en cuanto al hecho mismo o en cuanto al
momento de su realización, o respecto a la cuantía del efecto. El riesgo,
según expone Garrigues, es la posibilidad de que por azar ocurra un hecho
que produzca una necesidad patrimonial. Esta necesidad patrimonial puede
ser concreta, como ocurre en los seguros contra daños; o abstracta, como
ocurre en los seguros de personas o, mejor dicho, en los seguros de
sumas, especialmente en el seguro sobre la vida.
 Sin riesgo, no puede existir seguro, porque al faltar la posibilidad de que se
produzca el evento dañoso, ni podrá existir daño ni cabrá pensar
en indemnización alguna.
 PRIMA E INDEMIZACION:La prima es uno de los elementos
indispensables del contrato de seguro. Es el precio del seguro o
contraprestación, que establece una compañía de seguros calculada
sobre la base de cálculos actuariales y estadísticos teniendo en cuenta
la frecuencia y severidad en la ocurrencia de eventos similares, la
historia misma de eventos ocurridos al cliente, y excluyendo los gastos
internos o externos que tenga dicha aseguradora. Salvo pacto contrario,
si no se ha pagado la prima antes de producirse el desastre o accidente,
el asegurador se libera de la obligación contraída en el contrato.
También, salvo pacto en contrario, es pagada en dinero; su pago es de
carácter obligatorio para el tomador o contratante según las condiciones
establecidas en la póliza de seguros.

ELEMENTOS FORMALES.

Son los documentos suscritos por las partes. En el contrato de seguro. Los
cuales son:

 SOLICITUD Y CUESTIONARIO:es un contrato de buena fe, donde la

compañía cree lo que declara el proponente (cliente) para apreciar el riesgo
y así determinar el coste y alcance del seguro.
 POLIZA: Es el documento en el que constan los derechos y obligaciones
de las partes. Debe haber sido aceptado por ambos y en él deben aparecer
los datos personales del asegurado y de la compañía, la cantidad a pagar y
cada cuanto se producirán los pagos, descripción del seguro en cuestión,
desde cuándo y hasta cuándo está vigente la póliza, las coberturas que
incluye el seguro y el beneficiario del seguro.

CLASIFICACION DE SEGUROS

 Seguros de personas: Se incluyen los riesgos que pueden afectar a la

salud o integridad física del asegurado.
 Seguro de vida: Es aquél seguro que cubre el riesgo de muerte de una
persona. La persona asegurada no puede ser menor de 14 años.
 Seguro de accidente: Este seguro cubre las lesiones debidas a un
incidente que suponga una invalidez temporal, permanente o muerte.
  Seguro de enfermedad: Con este seguro, se garantiza el pago de ciertas
cantidades y gastos de asistencia médica y farmacéutica en el caso de que
el asegurado se ponga enfermo.
 Seguros contra daños:Se incluyen los seguros cuyos efectos hayan
afectado económicamente tanto a los bienes muebles como a los
inmuebles (una casa, una finca, etc.). La categoría de los seguros de
vehículos es una de las más importantes.
 Seguro Obligatorio: Se encarga de cubrir los daños materiales y
personales que el conductor cause con su vehículo a un tercero.
 Seguro voluntario: Cubre otras garantías al seguro obligatorio para cubrir
los daños que se puedan causar en el propio coche como rotura de lunas,
robo o incendio y las lesiones producidas a los ocupantes.
 Seguro a todo riesgo: Es el seguro que tiene mayor cobertura, ya que
abarca casi todos los daños propios y ajenos tanto de los vehículos como
de las personas.
 Seguro a todo riesgo con franquicia: En este tipo de seguro el asegurado
y LA aseguradora comparten riesgos.

SEGURO, COASEGURO Y REASEGURO.

El reaseguro es un contrato entre el asegurador y otra entidad que al

asegurado no le afecta.

En el coaseguro, varios aseguradores participan en la cobertura del riesgo

y responden directamente ante el asegurado.

El seguro es un contrato mediante el cual una de las partes, el asegurador,

se obliga, a cambio del pago de una prima, a indemnizar a la otra parte, dentro de
los límites convenidos.

Los seguros y reaseguros ofrecen protección financiera a una persona o

empre para protegerse contra el riesgo. Albos permiten la transferencia de una
posible pérdida de una entidad a otra, a cambio de un pago financiero en forma de
prima. Cada uno de estas tienen la función de manejar el riesgo, sin embargo, el
riesgo se transfiere en diferentes maneras.

Cabe destacar que los seguros son una herramienta utilizada por las
personas para gestionar el riesgo. Las compañías de seguros venden pólizas de
seguros individuales diseñadas para proteger contra la perdida financiera. A
cambio, una persona paga a la compañía de seguros una cuota llamada prima por
póliza. Esta sirve como una promesa de que la compañía de seguros se
compromete a reembolsar al tomador su perdida financiera provocada por un
desastre o alguna otra circunstancia que lleve a una pérdida de la vida o la
propiedad que la póliza está cubriendo.

2. ASPECTOS LEGALES QUE RIGEN A LAS EMPRESAS DE SEGURO EN

LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.

LEYES QUE LO REGULAN:

 CODIGO DE COMERCIO.
 DECRETO CON FUERZA DE LEY DEL CONTRATO DE SEGURO.
 LEY DE EMPRESAS DE SEGURO Y REASEGUROS: Decreto N° 1.545 09
de noviembre de 2001
 REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE EMPRESAS DE SEGUROS Y
REASEGUROS: Gaceta Oficial N° 5.339 Extraordinaria del 27 de abril de
1999) Decreto N° 3.232 20 de enero de 1999.

ORGANISMOS QUE LO REGULAN:

 SUPERINTENDENCIA DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA.

CONCLUSION.
 Las compañías de seguros siempre han buscado acercarse a sus agentes o
corredores como forma de asegurarse su lealtad o preferencia frente a otras
compañías; así como a sus clientes finales como forma de ser menos
dependientes de los primeros. Esto no les ha resultado fácil a lo largo de la
historia. Pero, gracias a los nuevos recursos digitales, las compañías tienen por
primera vez a su alcance medios atractivos y beneficiosos para lograrlo.
Generando así posibilidades de acceso, personalización y contacto, a costos
razonables, como nunca antes las han tenido.