Sistema General de

Pensiones
 Objeto

Garantizar a la población, el amparo contra las contingencias derivadas de la

vejez, la invalidez y la muerte, mediante el reconocimiento de las pensiones
y prestaciones que se determinan en la presente ley, así como propender por
la ampliación progresiva de cobertura a los segmentos de población no
cubiertos con un sistema de pensiones.

La afiliación es obligatoria para todos
los trabajadores dependientes e
independientes.
La afiliación implica la obligación de
efectuar los aportes que se establecen.
La selección de uno cualquiera de los
regímenes previstos es libre y
voluntaria por parte del afiliado, quien
para tal efecto manifestará por escrito
su elección al momento de la
vinculación o del traslado
Para el reconocimiento de las pensiones
y prestaciones contempladas en los dos
regímenes se tendrá en cuenta la suma
de las semanas cotizadas
Características
Los afiliados tendrán derecho
al reconocimiento y pago de las
prestaciones y de las pensiones de
invalidez, de vejez y de sobrevivientes,
conforme a lo dispuesto en la ley.
Sólo podrán trasladarse de régimen por
una sola vez cada cinco (5) años, el
afiliado no podrá trasladarse de
régimen cuando le faltaren diez (10)
años o menos para cumplir la edad para
tener derecho a la pensión de vejez.

Ningún afiliado podrá recibir
simultáneamente pensiones de
invalidez y de vejez.
En ningún caso, podrán sustituirse
semanas de cotización o abonarse
Las entidades administradoras de semanas cotizadas o tiempo de
cada uno de los regímenes del servicios con el cumplimiento de
Sistema General de Pensiones otros requisitos distintos a
estarán sujetas al control y vigilancia cotizaciones efectivamente
de la Superintendencia Bancaria realizadas o tiempo de servicios
efectivamente prestados antes del
reconocimiento de la pensión.

Los recursos del Sistema General de
Pensiones están destinados
exclusivamente a dicho sistema y no
pertenecen a la Nación, ni a las
entidades que los administran.
Los afiliados que al cumplir la edad
de pensión no reúnan los demás
requisitos para tal efecto, tendrán
derecho a una devolución de saldos o
indemnización sustitutiva
 AFILIACIÓN AL SISTEMA

-Personas vinculadas mediante contrato de trabajo o como

servidores públicos
-Las personas naturales que presten directamente servicios al
Estado o a las entidades o empresas del sector privado, bajo la
modalidad de contratos de prestación de servicios, o cualquier
otra modalidad de servicios que adopten.
-Los trabajadores independientes.
-Los grupos de población que por sus características o
condiciones socioeconómicas sean elegidos para ser beneficiarios
de subsidios a través del Fondo de Solidaridad Pensional, de
acuerdo con las disponibilidades presupuestales.
-Los servidores públicos que ingresen a Ecopetrol.

Obligatorio
 Título tema

Independientes El ingreso base de cotización no podrá ser inferior al salario

mínimo y deberá guardar correspondencia con los ingresos
efectivamente percibidos por el afiliado.

Podrán efectuarse pagos anticipados de aportes.

Los aportes podrán ser realizados por terceros a favor del

afiliado sin que tal hecho implique por sí solo la existencia de
una relación labora
 AFILIACIÓN AL SISTEMA

Todas las personas naturales residentes en el país y

los colombianos domiciliados en el exterior, que no
tengan la calidad de afiliados obligatorios y que no
se encuentren expresamente excluidos.

Los extranjeros que en virtud de un contrato de

trabajo permanezcan en el país y no estén
cubiertos por algún régimen de su país de origen o
de cualquier otro.

En forma voluntaria
 Cotizaciones

La obligación de cotizar cesa al Base de cotización: La base para calcular las

momento en que el afiliado reúna los cotizaciones, será el salario mensual.
requisitos para acceder a la pensión
mínima de vejez, o cuando el afiliado El ingreso base de cotización ha de ser el
se pensione por invalidez o monto del salario del trabajador, excluyendo
anticipadamente. aquellos pagos que la ley o las partes han
considerado como no constitutivos de salario.

Entre los pagos que forman parte del ingreso

base de cotización tenemos el salario como
tal, las horas extras, los recargos nocturnos,
dominicales y festivos, las comisiones y los
pagos en especie.

El ingreso base de cotización no puede ser

inferior a un salario mínimo ni mayor a 25
salarios mínimos.
 Cotizaciones

Ingreso base de cotización en los trabajadores independientes.

El ingreso base de cotización de los trabajadores

independientes está contenido en el artículo 135 de la ley 1753
de 2015. Antes de esa fecha esa base de cotización no estaba
reglamentada excepto doctrinalmente.
Según esta norma, la base de cotización es el 40% de los
ingresos mensualizados del trabajador independiente.
Esa base se determina según el tipo de actividad desarrollada
por el cotizante.

Cuando el trabajador independiente debe incurrir

en costos y gastos para generar sus ingresos,
puede restar esos conceptos de sus ingresos para
determinar el monto sobre el cual debe aplicar el
40%.
Trabajador independiente
Ingreso mensual: 8’ 000.000
Gastos de materia prima para
garantizar el ingreso: 5’000.000

Ingreso neto del trabajor:3’000.000

3’000.000 *40%=1’200.00

Ingreso base de cotización=1’200.000

1’200.000*0.16=192.000

Cuota pensional=192.000
Trabajador independiente
Ingreso mensual neto: 1’ 500.000

1’500.000*40%= 600.000

Ingreso base de cotización=600.000

El ingreso base de cotización es inferior al

salario mínimo, por ende se hace la
cotización bajo el salario mínimo legal
vigente.

1’000.000*0.16=160.000

Cuota pensional=160.000
 Trabajador dependiente
Ingreso mensual: 8’ 000.000

Ingreso base de cotización:

8’000.000

Empleador 12%: 960.000

Empleado 4%: 320.000

 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

Cuenta especial de la Nación sin personería jurídica,

adscrita al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social.

El Fondo de Solidaridad Pensional tiene por objeto

subsidiar los aportes al Régimen General de Pensiones de
los trabajadores asalariados o independientes del sector
rural y urbano que carezcan de suficientes recursos para
efectuar la totalidad del aporte, tales como artistas,
deportistas, músicos, compositores, toreros y sus
subalternos, la mujer microempresaria, las madres
comunitarias*, personas en situación de discapacidad
física, psíquica y sensorial, los miembros de las
cooperativas de trabajo asociado y otras formas
asociativas de producción.
 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

1. Subcuenta de solidaridad
a) El 50% de la cotización adicional del 1% sobre la base de cotización, a cargo de los afiliados al sistema general de
pensiones cuya base de cotización sea igual o superior a 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
b) Los recursos que aporten las entidades territoriales para planes de extensión de cobertura en sus respectivos
territorios, o de agremiaciones o federaciones para sus afiliados.
c) Las donaciones que reciba.
d) Las multas a que se refieren los artículos 111 y 271 de la Ley 100 de 1993.

2. Subcuenta de Subsistencia
a) Los afiliados con ingreso igual o superior a 16 salarios mínimos mensuales legales vigentes, tendrán un aporte
adicional sobre su ingreso base de cotización, así: de 16 a 17 smlmv de un 0.2%, de 17 a 18 smlmv de un 0.4%, de 18
a 19 smlmv de un 0.6%, de 19 a 20 smlmv de un 0.8% y superiores a 20 smlmv de 1% destinado exclusivamente a la
subcuenta.
b) El 50% de la cotización adicional del 1% sobre la base de cotización, a cargo de los afiliados al sistema general de
pensiones cuya base de cotización sea igual o superior a 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
c) Los aportes del presupuesto nacional.
d) Los pensionados que devenguen una mesada superior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes y hasta 20
contribuirán para el Fondo de Solidaridad Pensional para la subcuenta de subsistencia en un 1%, y los que
devenguen más de 20 salarios mínimos contribuirán en un 2% para la misma cuenta.
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Es el mecanismo mediante el cual los afiliados o sus beneficiarios obtienen una pensión vitalicia de
vejez, invalidez o sobrevivencia o en su defecto, la indemnización sustitutiva, según lo establecido en la
ley.

El RPM con prestación definida es gestionado por el Estado (Colpensiones), en el que los aportes
individuales entran a un fondo común que luego financiará la pensión de quienes adquieran ese derecho.

2
RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

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 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Básicamente las pensiones se financian con el dinero de quienes

son cotizantes, y para cuando esos cotizantes se pensionen, sus
pensiones serán pagadas con las cotizaciones de nuevos
cotizantes, y en su defecto, las pensiones serán garantizadas
con el presupuesto general de la nación.

Las cotizaciones que haga cada empresa o persona van a un

fondo común, de donde se sacan los recursos para pagar las
mesadas de quienes ya están pensionados.

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 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Aportes

Con respecto a la liquidación durante la vida laboral,

para ambos casos (RPM y RAIS) los trabajadores
aportan cada mes un valor equivalente al 16 % de su
salario (4 % se le descuenta al empleado y 12 % lo
pone el empleador), mientras que los independientes
no cotizan sobre el salario total sino sobre 40 % de su
ingreso, y es a partir de esa cifra que calculan un
aporte de 16 % (como no tienen empleador lo pagan
completo).

En caso de recibir dos o más salarios, los aportes se

harán en cada salario.

2
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Requisitos

• Semanas cotizadas: 1.300 (máximo 1.800 semanas).

• Incremento del 1,5% por cada 50 semanas más hasta máximo 80%.
• Edad: 57 y 62 años.
• Garantía pensión mínima: edad y semanas cotizadas.
• Monto de la pensión: % sobre el ingreso promedio de los últimos 10 años.
• Si no cumple requisitos: indemnización sustitutiva: aportes + inflación.

El valor total de la pensión no podrá ser superior al

ochenta (80%) del ingreso base de liquidación, ni
inferior a la pensión mínima.

2
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

La pensión inicia con 1.300 semanas, y será igual al 65%

del ingreso base de liquidación, y a partir de allí, por
cada 50 semanas adicionales ese porcentaje de se
incrementa en un 1.5%, hasta llegar a máximo de 80%.

En consecuencia, el monto de la pensión dependerá de

dos factores:

1.El valor del salario por el que haya cotizado a pensión

durante su vida laboral.
2.La cantidad de semanas que haya cotizado.
 r=65. 50-(0.50*2)
r=65.50-1
r=64.50
Persona con un promedio de ingresos mensuales por
10 años de 2’000.000. 1300 semanas=64.50%
1350= 66%
Semanas cotizadas: 1500 1400=67,5%
1450=69%
Edad 58 años 1500=70,5%
72%
Para 1300 semanas se aplica la siguiente fórmula=
Lo anterior por que por cada 50 semanas adicionales a 1300 se
r= 65.50-0.50 x S aumenta 1,5 el porcentaje de base de liquidación.

r=porcentaje del ingreso de base de liquidación
s=número de salarios mínimos legales vigentes
s= 2’000.000/1’000.000(Salario mínimo actual)
s=2
Ahora al promedio de ingreso se le calcula ese 70,5% lo que
nos arroja la mesada pensional que recibirá la persona
pensionada.
2’000.000*70,5%= 1’410.000
Mesada pensional:1’410.000
 r=65. 50-(0.50*1,6)
r=65.50-0,8
r=64.7
Persona con un promedio de ingresos mensuales por 10 años de
1’600.000. 1300 semanas=64.7%
1350=66,2
Semanas cotizadas: 1450 1400=67,7
1450=69,2
Edad 58 años

Para 1300 semanas se aplica la siguiente fórmula=

Lo anterior por que por cada 50 semanas adicionales a 1300 se
r= 65.50-0.50 x S aumenta 1,5 el porcentaje de base de liquidación.

r=porcentaje del ingreso de base de liquidación
s=número de salarios mínimos legales vigentes
s= 1’600.000/1’000.000(Salario mínimo actual)
s=1,6
Ahora al promedio de ingreso se le calcula ese 69,2% lo que
nos arroja la mesada pensional que recibirá la persona
pensionada.
1’600.000*69,2%= 1’107.000

Mesada pensional:1’107.000
 PENSIÓN MÍNIMA DE PENSIÓN DE INVALIDEZ
VEJEZ O JUBILACIÓN haber cotizado 50 semanas
Edad: 57-62. dentro de los últimos 3 años
Semanas cotizadas: 1300 Pérdida el 50% o más de su
capacidad laboral.
La pensión por invalidez no
podrá ser superior al 75% del
ingreso base de liquidación.
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Indemnización sustitutiva de pensión y devolución de saldos

Se produce cuando el afiliado no logra cumplir los requisitos de pensión y por tanto se
procede a la devolución de aportes.

• Que el solicitante haya cumplido la edad requerida para la pensión de vejez.

• Que no haya cotizado el mínimo de semanas exigidas para prestación de ancianidad.
• Que declare su imposibilidad de continuar cotizando por invalidez por ejemplo.

La indemnización equivale a un salario base de liquidación promedio semanal

multiplicado por el número de semanas cotizadas.

2
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Indemnización sustitutiva de pensión y devolución de saldos

En invalidez el afiliado debe certificar:

Pérdida del 50% de la capacidad.

Haber cotizado por lo menos 26 semanas.
El monto será del 45% del IBL + 1.5% por cada 50 semanas.
La pensión por invalidez no podrá ser superior al 75% del IBL o inferior al
SMLV.
Se crea la Junta Nacional de Calificación de Invalidez.

2
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Indemnización sustitutiva de pensión y devolución de saldos

En caso de muerte:

Tiene derecho a la pensión de sobrevivientes si el afiliado cotizó por lo menos 26

semanas
Pensión vitalicia para cónyuge
Pensión para hijos menores de 18 años y/o hasta 25 años
Pensión para hijos discapacitados
Pensión para padres, hermanos discapacitados si éstos dependían económicamente del
afiliado
El monto es del 100%

2
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Cambio entre regímenes

Se puede cambiar del RPM al RAI luego de:

• Haber cumplido al menos 5 años en Colpensiones

• Realizar una solicitud al empleador, quien contactará con el asesor del fondo de
pensiones privado al cual desee trasladarse
• Acercarse personalmente a las oficinas del fondo privado escogido para el trámite.
• El cambio solicitado tendrá efecto en un máximo de 3 meses
• Si el afiliado cotizó más de 150 semanas en Colpensiones en el periodo de 5 años,
recibirá un bono pensional, el cual puede ser utilizado para redimir a la edad
estipulada por el Gobierno o negociarlo anticipadamente con el Fondo de Pensión
Privado escogido.
• No se podrá solicitar o iniciar el trámite de cambio a otro régimen cuando falten 10
años o menos para cumplir la edad mínima requerida.

2
Pensión de sobrevivientes

La ley señala quiénes son los beneficiarios de la pensión de sobrevivientes, y

no pueden ser otros que los familiares del pensionado o causante, tal como
lo señala el artículo 13 de la ley 797 de 2003, que modificó los artículos 47 y
74 de la ley 100:

•Cónyuge o compañero (a) permanente

•Los hijos menores de 18 años
•Los hijos entre 18 y 25 años que estudien dependientes económicamente
del fallecido
•Los hijos de cualquier edad inválidos o discapacitados dependientes
económicamente del fallecido
•Los padres del fallecido a falta de los anteriores beneficiarios, que
dependieran económicamente de este
•Los hermanos inválidos a falta de todos los anteriores beneficiarios, que
dependieran económicamente del fallecido.
 RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON
PRESTACIÓN DEFINIDA

Regímenes exceptuados

Pero en paralelo al Sistema General de Pensiones coexisten unos regímenes

especiales o exceptuados que no realizan aportes al sistema y administran su
propio recaudo. Aquí aparecen las pensiones manejadas por la Unidad
Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de
la Protección Social (UGPP), los entes territoriales, el Congreso de la
República, el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio,
Ecopetrol, las Fuerzas Militares y la Policía, entre otros.

2
 Régimen de ahorro individual con solidaridad

Régimen del sistema general de pensiones que es gestionado

por fondos privados de pensión, en el cual cada persona se
financia su propia pensión con los aportes que realice durante
su vida laboral.

El fondo privado de pensión se encarga de administrar los

recursos aportados por el trabajador y el empleador, con el fin
de luego pagar la pensión cuando se haya reunido el capital
suficiente para financiarla.

En el régimen de ahorro individual, la persona se pensiona

cuando reúna en su cuenta individual el capital suficiente para
financiarse su propia pensión, sin que exista el requisito de
edad y semanas cotizadas.
Régimen de ahorro individual con solidaridad

En el régimen de ahorro individual el afiliado se pensiona

cuando acumule en su cuenta individual el capital suficiente
para financiar su propia pensión.

La cuenta individual se alimenta con las cotizaciones a pensión

que hace el trabajador y el empleador, y con los rendimientos
que tenga el saldo de la cuenta individual, rendimiento que es
variable y depende de la gestión que haga el respectivo fondo,
que invierte esos recursos en acciones, compra de bonos, en
proyectos de inversión, etc.

Por lo anterior, la edad no es un requisito para pensionarse en

el régimen de ahorro individual, de manera que, si se tiene
suficiente capital en la cuenta individual, el afiliado se puede
pensionar a una menor edad que en Colpensiones.

En el régimen de ahorro individual la edad es relevante para

otros aspectos como para tener acceso a la garantía de pensión
mínima y la redención de bonos pensionales.
 Régimen de ahorro individual con solidaridad

Renta vitalicia

Esta modalidad está en cabeza de una aseguradora con

la que se contrata, en forma irrevocable y vitalicia, el
pago de una renta o pensión, que puede ser trasladada a
los beneficiarios legalmente establecidos en caso de
fallecimiento del asegurado y se extingue si no existen
beneficiarios. El incremento anual está sujeto al IPC. Los
riesgos de mercado y de extralongevidad los asume la
compañía de seguros.
 Régimen de ahorro individual con solidaridad

Retiro programado

Se encuentra a cargo de la AFP, quien la paga directamente de la cuenta de ahorro

individual del afiliado, la mesada se calcula todos los años basándose en la
rentabilidad del capital existente en la cuenta y la expectativa de vida y tiene la
característica de ser revocable por el afiliado para contratar otro tipo de
modalidad y, cuando el capital disminuya, de oficio la administradora se encuentra
facultada para contratar una renta vitalicia para así asegurarle al pensionado un
ingreso de por lo menos un salario mínimo.

Esta modalidad de pensión, se recalcula año tras año, teniendo en cuenta, entre
otros ítems, las diversas variables económicas, el capital existente en la cuenta de
ahorro individual y un eventual aumento o disminución en la esperanza de vida.
Además, en caso de fallecimiento del pensionado que escoge esta modalidad de
pensión, los dineros pasan a la masa herencial, si no existieran beneficiarios de la
prestación.
Régimen de ahorro individual con solidaridad

Retiro programado con renta vitalicia diferida.

Es la combinación de las dos modalidades anteriores, pues el afiliado

toma una parte de su ahorro y con la otra contrata una renta con una
aseguradora, con el fin de recibir pagos, a partir de una fecha
determinada. En este orden, el afiliado establece su retiro programado
con la AFP y luego de disfrutar un tiempo de dicha modalidad, cuando el
capital disminuya al punto acordado –o al punto en el cual el capital
restante alcanza para garantizar una renta vitalicia de por lo menos un
salario mínimo legal vigente-, la aseguradora empieza a pagar la renta
vitalicia, que no puede ser inferior a una pensión de salario mínimo
vigente.
 Régimen de ahorro individual con solidaridad

Cambio entre regímenes

Del RAI al RPM:

•Haber cumplido al menos 5 años en el Fondo Privado.
•Realizar una solicitud a Colpensiones.
•No será redimible el bono pensional.
•No se podrá solicitar o iniciar el trámite de cambio a otro régimen cuando
falten 10 años o menos para cumplir la edad mínima requerida.
Régimen de ahorro individual con solidaridad

Devolución de saldos.

Quienes a las edades previstas en el artículo anterior no

hayan cotizado el número mínimo de semanas exigidas, y
no hayan acumulado el capital necesario para financiar
una pensión por lo menos igual al salario mínimo,
tendrán derecho a la devolución del capital acumulado
en su cuenta de ahorro individual, incluidos los
rendimientos financieros y el valor del bono pensional, si
a éste hubiere lugar, o a continuar cotizando hasta
alcanzar el derecho.»
Régimen de ahorro individual con solidaridad
Régimen de ahorro individual con solidaridad
Gracias