Proyecto: RF 2022 Negocios Familiares Integrados SAS

Paso: Aceptación de los riesgos (NIA 210)

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Preparado por: ED 2022-07-28 Revisado por: ED 2022-07-28

Aserciones: - Riesgos: -

Objetivo: Analizar los riesgos que pueden afectar la decisión de aceptación del encargo como revisor
fiscal de la entidad.

Instrucción 001:
Para nuevos encargos, ¿se ha comunicado el revisor fiscal actual con el auditor anterior para decidir si hay
razones para no aceptar el encargo?

Le sugerimos descargar el archivo Carta al anterior auditor.doc una vez diligenciado adjúntelo en el campo
de"Observaciones/Evidencia"con su respectiva respuesta.

Acción: Hecho

Observaciones:

Por tratarse de un encargo que se viene prestando desde julio de 2019, y los estados financieros del año
2021 fueron auditados por el mismo revisor fiscal, no se hace necesario generar la comunicación con el
auditor anterior para decidir si hay razones para no aceptar el encargo.

Adjuntos (0):

Instrucción 002:
¿El revisor fiscal ha realizado búsquedas por Internet y ha debatido con el personal y terceros para
identificar las razones por las qué la empresa no debería aceptar el encargo?

Acción: Hecho

Observaciones:

El revisor fiscal investigó los procesos que figura a nombre de Negocios Familiares Integrados SAS con NIT.
900.400.181-6 a través de
la página https://consultaprocesos.ramajudicial.gov.co/Procesos/NombreRazonSocial, de igual forma se
descargá los certificados de antecedentes de la Procuraduria y la Contraloria, encontrando un proceso que
está en desarrollo interpuesto por las personas que figuran en el capture:

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4. Certificado Contraloria.pdf
4. Certificado Procuraduria.pdf

Adjuntos (2):

4. Certificado Contraloria.pdf (78kB) (P) (R)

4. Certificado Procuraduria.pdf (31kB) (P) (R)

Instrucción 003: ¿Cuáles son los objetivos futuros de la entidad?

Acción: Hecho

Observaciones:

La empresa tiene en sus objetivos futuro la creación de sucursales y empresas en el Departamento del Huila,
para ampliar su cobertura. De igual forma seguir posecionada como una empresa lider en la
comercializacion de productos de ferreteria y demás productos vinculados con la construcción. Se creó la
empresa ACEROS & PERFILES DE COLOMBIA APC ZOMAC SAS, para la comercialización y convertirse en lider
en el suministro de estos articulos tanto en Departamento del Caquetá como en el Departamento del Huila.

ACTA CONSTITUCION.pdf
CAMARA DE COMERCIO APC.pdf

Adjuntos (2):

ACTA CONSTITUCION.pdf (6MB) (P) (R)

CAMARA DE COMERCIO APC.pdf (3MB) (P) (R)

Instrucción 004: ¿Son competentes el personal de la entidad y la alta dirección?

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Acción: Hecho

Observaciones:

El personal de la entidad y la alta dirección de la compañía son competentes tanto en temas de formación
como experiencia, a continuación se describe al gerente de la compañia, al jefe de personal y a la
contadora:

Carlos Andres Marles Montes: Se desempeña como Gerente General de la empresa, es profesional en
Administración de empresas, Especialista en Administración Financiera y Especialista en Negocios y Finanzas
Internacionales.

Amparo de Pilar Marles Montes: Se desempeña como Jefe de personal, es profesional en psicología y
Terapeuta Ocupacional, Especialista en Psicologpia Organizacional y Especialista en Gestión de Seguridad y
Salud en el Trabajo.

Maritza Aya Cabrera: Se desempeña como Contadora Pública, es profesional en Contaduría Pública y
actualmente se encuentra realizando la Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Forense en la
Fundación Universitaria del Area Andina.

HOJA DE VIDA AMPARO DEL PILAR MARLES MONTES.pdf

HOJA DE VIDA CARLOS ANDRES MARLES MONTES.pdf

Adjuntos (2):

HOJA DE VIDA AMPARO DEL PILAR MARLES MONTES.pdf (1MB) (P) (R)

HOJA DE VIDA CARLOS ANDRES MARLES MONTES.pdf (3MB) (P) (R)

Instrucción 005:
¿Existen asuntos difíciles o que requieran mucho tiempo para abordarlos (políticas contables,
estimaciones, cumplimiento de la legislación, etc.)?

Acción: Hecho

Observaciones:

La empresa en años anteriores crearon su manual de politicas contables, pero dichas politicas no
representan la realidad frente a las operaciones realizadas por la entidad para poder reflejar los estados
financieros y no se le viene dando aplicabilidad. Por lo tanto, se debe trabajar en la actualización de dicho
manual de politicas contables, en la creación de manuales de procedimientos.

Adicionalmente otro asunto que requiere un amplio tiempo para abordarlos es la auditoria del area de
compras e inventarios, toda vez que se presentan constante fallas en el control establecido en la empresa.

POLITICAS CONTABLES DE NEFIN.pdf

Adjuntos (1):

POLITICAS CONTABLES DE NEFIN.pdf (566kB) (P) (R)

Instrucción 006:
¿Qué cambios se han producido en este período que afecten al encargo (tendencias de negocios e
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iniciativas, rotación de personal, informes financieros, sistemas informáticos, compra / venta de activos,
reglamentaciones, etc.)?

Acción: Hecho

Observaciones:

El principal cambio que genera incertidumbre en la actualidad, es el posicionamiento del nuestro presidente
electo. Toda vez que se genera inestabilidad por las posibles políticas que se puedan generar y que terminen
afectando tanto tributariamente, comercial y socialmente el desempeño del objeto social de la empresa.

Adjuntos (0):

Instrucción 007:
¿Existe algún control público elevado , intereses de los medios o actividad altamente regulada?

Acción: Hecho

Observaciones:

La empresa está obligada al manejo del Sistema de Información para el Control de

Sustancias y Productos Químicos (en adelante SICOQ). Plataforma tecnológica a través de
la cual se realiza la presentación de la solicitud del CCITE y autorizaciones extraordinarias,
además de ser la herramienta que permite registrar en tiempo real todos los movimientos
y transacciones de las sustancias y productos químicos que han sido autorizados. Esta
obligación surge por el comercio de cemento.

Resolución 0001 del 8 de Enero de 2015.pdf

Adjuntos (1):

Resolución 0001 del 8 de Enero de 2015.pdf (499kB) (P) (R)

Instrucción 008:
¿La entidad goza de buena salud financiera y tiene capacidad de pagar los honorarios profesionales del
revisor fiscal?

Acción: Hecho

Observaciones:

De acuerdo con las cifras consagradas en la declaración de renta y lo estados financieros del año 2021, la
empresa cuenta con la capacidad financiera paga pagar los honorarios establecidos con el revisor fiscal
desginado, el cual corresponde a 3 salarios minimos legales vigentes.

ESTADOS FINANCIEROS NIIF 2020 - 2021.pdf

RENTA 2021.pdf

Adjuntos (2):

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ESTADOS FINANCIEROS NIIF 2020 - 2021.pdf (189kB) (P) (R)

RENTA 2021.pdf (299kB) (P) (R)

Instrucción 009:
¿La entidad va a ayudar al revisor fiscal para recopilar información y preparar la agenda, análisis de
balances, aportar los archivos de datos, etc.?

Acción: Hecho

Observaciones:

La entidad colaborará en la recopilación de la información solicitada por parte del revisor fiscal, y dará
respuesta a las preguntas formuladas para el analisis de las diferencias y hallazgos que encuentre el
profesional designado como revisor fiscal.

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