2019 2020

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 2,500,000.00 19,250,000.00
CLIENTES 2,000,000.00 3,250,000.00
INVENTARIO 2,250,000.00 4,250,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,750,000.00 26,750,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA 5,500,000.00 4,250,000.00
DEP ACUMULADA -250,000.00 -500,000.00
TOTAL PPT 5,250,000.00 3,750,000.00
TOTAL ACTIVOS 12,000,000.00 30,500,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRINETE
DEUDAS CP 3,250,000.00 3,500,000.00
PROVEEDORES 3,000,000.00 9,250,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,250,000.00 12,750,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL 4,750,000.00 6,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,000,000.00 11,750,000.00
RESULTADO ACUMULADO
TOTAL PATRIMONIO 5,750,000.00 17,750,000.00
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 12,000,000.00 30,500,000.00

INGRESOS 21,250,000.00
COSTO DE VENTA -10,500,000.00
GASTOS DE DEPRECIACIÓN -250,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 1,250,000.00
UTILIDAD NETA 11,750,000.00
16,750,000.00

-1,250,000.00

250,000.00
6,250,000.00

1,250,000.00
METODO DIRECTO
EFECTIVO INICIAL 2,500,000
EFECTIVO FINAL 19,250,000
SALDO 16,750,000
CAUSAS
OPERATIVAS
COBRO DE VENTAS 20,000,000.00
PAGO DE LA COMPRA - 6,250,000.00
DEUDAS CP 250,000.00
TOTAL OPERATIVA 14,000,000.00

INVERSIÓN
VENTA DE MAQUINARIA 1,250,000.00
REPARTICIÓN DE UTILIDADES - 1,000,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 1,250,000.00
TOTAL INVERSIÓN 1,500,000.00

FINANCIAMIENTO
AUMENTO DE CAPITAL 1,250,000.00
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,250,000.00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 16,750,000.00

 LIBRO DIARIO
DEBE HABER
INVENTARIO 12,500,000
PROVEEDORES 6,250,000.00
BANCO 6,250,000.00
BANCO 20,000,000
CLIENTES 1,250,000.00
COSTO DE VENTA 10,500,000
INVENTARIO 10,500,000
INGRESOS 21,250,000
BANCO 1,250,000.00
MAQUINARIA 1,250,000.00
BANCO 250,000.00
DEUDAS CP 250,000.00
BANCO 1,250,000.00
CAPITAL 1,250,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,000,000.00
BANCO 1,000,000.00
BANCO 1,250,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 1,250,000.00

#REF!
#REF!
 INVENTARIO
2,250,000 10,500,000 VENTA
COMPRA 12,500,000
4,250,000.00

Inventario 2,250,000.00
Compra 12,500,000
14,750,000.00
COSTO DE VENTA -10,500,000.00
4,250,000
 2019 2020
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 60,000.00 150,000.00
CLIENTES 100,000.00 250,000.00
INVENTARIO 250,000.00 400,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 410,000.00 800,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA 1,400,000.00 1,290,000.00
DEP ACUMULADA -140,000.00 -150,000.00
TOTAL PPT 1,260,000.00 1,140,000.00
TOTAL ACTIVOS 1,670,000.00 1,940,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRINETE
DEUDAS CP 520,000.00 600,000.00
PROVEEDORES 50,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 570,000.00 750,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL 300,000.00 350,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 600,000.00 400,000.00
RESULTADO ACUMULADO 200,000.00 540,000.00
TOTAL PATRIMONIO 1,100,000.00 1,290,000.00
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 1,670,000.00 2,040,000.00

INGRESOS 1,600,000.00
COSTO DE VENTA -1,120,000.00
GASTOS DE DEPRECIACIÓN -140,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 200,000.00
UTILIDAD NETA 540,000.00
 90,000.00

-110,000.00

80,000.00
100,000.00

50,000.00

100,000.00

0.00
METODO DIRECTO
EFECTIVO INICIAL 60,000
EFECTIVO FINAL 150,000
SALDO 90,000
CAUSAS
OPERATIVAS
COBRO DE VENTAS 1,450,000.00
PAGO DE LA COMPRA - 300,000.00
DEUDAS CP 80,000.00
TOTAL OPERATIVA 1,230,000.00

INVERSIÓN
VENTA DE MAQUINARIA 110,000.00
REPARTICIÓN DE UTILIDADES - 600,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 200,000.00
TOTAL INVERSIÓN - 290,000.00

FINANCIAMIENTO
AUMENTO DE CAPITAL 50,000.00
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 50,000.00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 990,000.00

 LIBRO DIARIO
DEBE HABER
INVENTARIO 400,000
PROVEEDORES 100,000.00 COMPRA
BANCO 300,000.00
BANCO 1,450,000
CLIENTES 150,000.00
COSTO DE VENTA 1,120,000
INVENTARIO 1,120,000
INGRESOS 1,600,000
BANCO 110,000.00
MAQUINARIA 110,000.00
BANCO 80,000.00
DEUDAS CP 80,000.00
BANCO 50,000.00
CAPITAL 50,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 600,000.00
BANCO 600,000.00
BANCO 200,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO 200,000.00

#REF!
#REF!
 INVENTARIO
250,000 1,120,000 VENTA
1,270,000
400,000.00
 EMPRESA DISTRIBUIDORA JB, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PARA LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresado en miles de pesos)

2020 2019
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES
OPERACIONALES
Utilidad y /o Pérdida neta del ejercicio $. 11,750,000 $. 0

Ajuste para conciliar la pérdida neta con el efectivo

neto provisto por actividades operacionales

Depreciación y amortización 250,000 0

CAMBIOS EN ACTIVOS Y
PASIVOS OPERACIONALES

(Aumento) disminución en inventario -2,000,000 0

Disminución (aumento) en cuentas por cobrar -1,250,000 0
Aumento (disminución) en deudas a corto plazo 250,000
Aumento (disminución) en Proveedores 6,250,000
EFECTIVO NETO (USADO)
EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 15,250,000 0

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento (Disminución) Propiedad,planta y equipo (VR) 1,250,000
Dividendos -1,000,000
EFECTIVO NETO (USADO) EN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 250,000 0

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO / ..

EMPRESA DISTRIBUIDORA JB, S.A
(Expresado en miles de pesos)
2021 2020

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(Aumento) disminución en Capital Social 1,250,000
EFECTIVO NETO PROVISTO EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,250,000 0

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 16,750,000 0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

AL PRINCIPIO DEL AÑO 2,500,000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

AL FINAL DEL AÑO $. 19,250,000 $. 0
 EMPRESA DISTRIBUIDORA JB, S.A
FLUJO DE EFECTIVO
PARA LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVO CORRIENTE 31/12/2020 31/12/2019 Diferencia Operación

ACTIVO CORRIENTE $. ### 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 19,250,000 2,500,000 0
CLIENTES 3,250,000 2,000,000 1,250,000 (1,250,000)
INVENTARIO 4,250,000 2,250,000 2,000,000 (2,000,000)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,750,000 6,750,000
### 3,250,000
Propiedad,planta y equipo (VR) 4,250,000 5,500,000 (1,250,000)
Propiedad, planta y equipo (DEPRECIACION) (500,000) (250,000) (250,000) 250,000

TOTAL ACTIVO $. 30,500,000 $. 12,000,000

### 1,750,000

PASIVO ###
PASIVO CORRINETE 0 0
DEUDAS CP 3,500,000 3,250,000 250,000 250,000
PROVEEDORES 9,250,000 3,000,000 6,250,000 6,250,000
TOTAL PASIVO 12,750,000 6,250,000
### 6,500,000

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital social 6,000,000 4,750,000
### 1,250,000
Utlidad acumuladas 11,750,000 ### 11,750,000 11,750,000
Reserva Legal 1,000,000 (1,000,000)
0
TOTAL PATRIMONIO 17,750,000 5,750,000
###

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,500,000 $. 12,000,000

### 18,500,000 15,250,000
0 0
### O+I+F
Efectivo al Inicio
Efectivo al Final
Inversión Financiamiento

1,250,000

1,250,000

(1,000,000)

250,000 1,250,000

16,750,000
2,500,000
19,250,000
0